某标杆地产成本合约管理规定.docx

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某标杆地产成本合约管理规定

公司成本合约管理规定

编号：

HXZB-G-CH-B17-01

修订记录

日期

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修改内容

修改人

审核人

批准人

2017/3/30

完成

1.结算复审及结算抽审

第一章总则

第一条制定依据和宗旨第二条适用范围

第三条关键术语解释

第四条管理内容遵循的原则第二章成本合约管理职责

第五条总部成本合约部管理职责

第六条业务集团的成本合约部管理职责

第七条区域事业部/直属区域的成本合约部管理职责第三章成本管理组织和要求

第八条成本管理组织第九条成本管理要求

第四章项目全过程的成本控制第十条立项环节的成本控制

第十一条规划设计环节的成本控制第十二条施工招标环节的成本控制第十三条施工过程的成本控制

第十四条工程结算管理

第十五条成本合约档案管理

第十六条其他环节的成本控制附则第五章附则

股份公司成本合约管理规定

第一章总则

第一条制定依据和宗旨

为了增强成本管控力度，使股份公司成本合理、准确、标准，做到可知、可测、

可控实现全员、全方位、全过程的管理，提高市场竞争力，依据国家有关法规政

策，结合公司战略定位、组织变革后授权体系、股份公司成本管理的目标、过往经验、教训，特制定本规定。

第二条适用范围

华夏幸福基业股份有限公司总部、各业务集团、区域事业部、区域、分公司、片区、项目公司的成本合约管理工作均适用本管理总则。

第三条关键术语解释

华夏幸福基业股份有限公司简称“股份公司”。

华夏幸福基业股份有限公司总部职能中心简称“股份公司总部”。

各业务集团孔雀城住宅（集团）公司、产业发展（集团）公司、物业（集

团）公司。

各本部产业新城本部、产业小镇本部

各区域事业部/直属区域——京南区域事业部、廊坊区域事业部、大香区域事业部、张家口区域事业部、保定区域事业部、冀南区域事业部、秦皇岛区域事业部、承德区域事业部、天津区域事业部、沈阳区域事业部、郑州区域事业部、济南区域事业部、杭州区域事业部、武汉区域事业部、环南京区域事业部、合肥区域事业部、成都区域事业部、重庆区域事业部、深圳区域事业部、广州区域事业部、长沙区域事业部、北京区域事业部、上海区域事业部、TOD轨交事业部、商业事业部、酒店及教育事业部以及股份公司新拓展事业部、直属区域。

当股份公司组织变革时，各业务版块按组织变革后名称与之对应。

第四条管理内容遵循的原则

成本管理的基本原则是：

以股份公司战略、市场需求为导向，保证质量为前提，过程控制为环节，规范操作为手段，提高经济效益（EVA）为目的。

第二章成本合约管理职责第五条股份公司总部成本合约部的管理职责

（一）制度制定：

负责统一制定、修订股份公司成本合约管理制度体系，出具控制原则、标准模块、工作指引及实施细则、工作手册。

（二）标准成本审批：

督促各业务板块按审批的标准成本规划进行编制上报，同时组织对标准成本评审、审批及发布。

（三）动态监控：

在成本管理系统内每月监督各项目成本动态，跟踪、分析各项目目标成本执行情况；协助、督促各业务集团、区域事业部、区域做好项目月成本预警工作，并对发现的问题督促限期整改，确保项目动态成本达标。

（四）超支审批：

对于动态成本超目标成本的项目进行审核、审批。

（五）结算复审：

原则上组织安排合同金额大于1000万且结算金额大于合同金额3%的需要股份公司总部复审的合同的结算；负责各业务板块授权范围内结算的抽审。

（六）培训宣贯：

针对股份公司总部发布的制度、工作指引，进行分层级、分区域的宣贯培训，过程交流及反馈修订。

（七）检查督导：

跟踪、检查各业务集团、区域事业部、区域成本合约管理规

定执行情况，对成本实行制度监控、责任到人根据管理的需要，派出专项检查小

组对项目成本进行月专项检查，对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性进行季度检查评比，年度绩效考核，促进持续改善

（八）政策跟踪：

保持对国家和地区有关法规政策和股份公司成本管理环境的信息了解、掌握，协助各业务集团争取优惠政策、处理有关政策性问题。

（九）成本管理信息系统与数据库建立：

推动成本合约数据平台的搭建，建立成本信息监控中心，督促成本数据库、标准清单库的建立，实现成本合约管理信息化。

（十）学习交流：

建立股份公司成本合约管理的学习型组织，采取内外经验交流、案例剖析、研修会、工作营等方式，强化全员的成本合约管理意识，推广股份公司内外成本管理经验，寻求成本优化、降低成本的有效途径，促进股份公司成本管理水平的提高。

第六条各业务集团的成本合约部管理职责

（一）制度执行：

执行股份公司成本合约管理制度，结合各业务集团架构和授

权，及实际业务需求情况在成本合约管理制度授权范围内制定有关业务操作专项

实施流程、细则，报股份公司总部成本合约部备案并发布实施，自觉接受股份公司总部成本合约部监督。

（二）标准成本编制：

根据各集团产品线规划、结合产品标准化，根据股份公司总部指导模板，建立分产品业态、分区域的标准成本，同时，进行标准成本与行业标杆对比分析，上报股份公司总部审批。

（三）立项评审：

对所属业务集团所有立项项目成本的合理性、及与标准成本的适配性负责，并进行授权内的成本审核、审批及出具意见，同时要指导所属项目进行准确、详细的目标成本测算，建立与成本匹配的建造标准；

（四）动态监控：

建立集团所属项目的全过程动态成本监控机制，提供过程控制的方法和策略；对集团所属项目进行动态实时监控，出具月度清查报告，对有超支风险项目进行预警及监控整改；

（五）专项审批：

对立项项目的合约规划、责任成本、大额定标、大额变更洽商、付款、结算复审进行权限内的审核、审批

（六）培训指导：

根据股份公司总部成本合约部整体的培训计划，参与实施本业务集团范围内的各分公司、片区、项目公司的成本合约业务的培训、宣贯工作；

（七）检查整改：

接受股份公司总部发起的各项专项检查；同时，定期或不定期检查、分析成本结构、差异及其原因，制定整改计划、落实措施、总结经验教训，并督促整改，并将整改结果报送股份公司总部成本合约部。

（八）政策跟踪：

熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额

水平等成本控制因素，提高成本控制的预见性努力寻求降低成本费用的途径；同

时将各类政策的异动，报送给股份公司总部成本合约部；

（九）数据库建立：

积极推动实施成本管理系统的上线，将上线管理列入制度、

年度工作计划及考核工作中，并对数据的准确及时性负责。

第七条各区域事业部、直属区域的成本合约部管理职责

（一）制度执行：

执行股份公司成本合约管理制度，结合各区域事业部、直属区域架构及授权、及实际业务需求情况，在成本合约管理制度授权范围内制定有关业务操作专项实施流程、细则，报股份公司总部成本合约部备案并发布实施，自觉接受股份公司总部成本合约部监督。

（二）标准成本编制：

利用各区域优势，整合前期报批报建费、垄断资源的情况，根据集采及谈判，经与市场对比后，汇编本区域内有竞争性的相关标准费用，提报股份公司总部成本合约部，在进行标准成本评审时进行参考；根据各区域基建类产品标准化、及股份公司总部指导模板，建立分产品、分区域的标准成本，同时，进行标准成本与行业标杆对比分析，上报股份公司总部审批。

（三）立项评审：

对所属区域事业部、区域内所立项项目进行授权内的成本审

核、审批及出具预审意见同时要指导所属项目进行准确、详细的目标成本测算，

建立与成本匹配的建造标准，并对目标成本的合理性负直接责任；

（四）动态监控：

建立区域事业部、区域所属项目的全过程动态成本监控机制提供过程控制的方法和策略；对区域事业部、区域所属项目进行动态实时监控，出具月度清查报告，对有超支风险项目进行预警及监控整改；

（五）专项审批：

对已立项项目的合约规划、责任成本、大额定标、大额变更洽商、付款、结算复审进行权限内的审核、审批；

（六）培训指导：

根据股份公司总部成本合约部整体的培训计划，参与实施本区域事业部、区域范围内的各区域的成本合约业务的培训、宣贯工作；

（七）检查整改：

接受股份公司总部发起的各项专项检查；同时，定期或不定期检查、分析成本结构、差异及其原因，制定整改计划、落实措施、总结经验教训，并督促整改，并将整改结果报送股份公司总部成本合约部。

（八）政策跟踪：

熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额

水平等成本控制因素，提高成本控制的预见性努力寻求降低成本费用的途径；同

时将各类政策的异动，报送给股份公司总部成本合约部；

（九）数据库建立：

积极推动实施成本管理系统的上线，将上线管理列入制度、

年度工作计划及考核工作中，并对数据的准确及时性负责。

第三章成本管理组织和要求

第八条成本管理组织

（一）管理中心：

根据股份公司总部定位，建立股份公司总部以服务和管理为中心各业务集团、区域事业部、区域以执行监控为中心的成本合约管理系统；

（二）管理机制：

在各业务集团、区域事业部、区域负责人领导下，实行‘一

把手’负责制、各职能部门具体实施的运行机制；落实和签订目标成本责任制，夯实成本合约管理基础，形成有效的成本合约管理体系；

（三）全员管理：

各业务集团、区域事业部、区域应树立全员、全方位、全过程成本管理意识、对项目成本实行全过程监控

（四）组织保障：

各业务集团、区域事业部、区域及所属区域、分公司、片区、

项目公司应根据管理需要设置相应的组织架构和人员编制，建立岗位职责；

（五）责任分解：

根据设置的组织架构，将项目目标成本分解到成本合约部、

工程管理部、招标采购部、设计管理部、招商合约目标的实现。

营销等职能部门或岗位，保证成本

（六）各级成本合约部门应作为公司成本合约核算者、成本风险预警者和合理建议提供者，监管股份公司开发建设过程成本发生与动态变化，并不断促进股份公司成本管控水平提升。

第九条成本管理要求

（一）制度体系建设

1.制度体系：

根据管理的需要，股份公司总部应制定和完善成本合约制度体系经审批予以发布：

1.1规定：

规定是指股份公司成本合约管理的纲领性制度，明确股份公司成本合约管理的总体思路、部门职责、管理方法、关键策略等，是股份公司成本合约管理工作的指导性文件，是制定成本管理各工作指引的基础和保障。

成本合约管理规定

成本管理保障措施管理规定

1.2指引：

是对成本合约工作各模块的具体规定，用以明确各项业务的管理方法及执行程序。

目标成本管理工作指引；

责任成本管理工作指引；动态成本管理工作指引；设计阶段成本管理工作指引商务标管理工作指引；

合约管理工作指引；

设计变更、工程洽商管理工作指引；工程索赔与反索赔管理工作指引

工程预结算管理工作指引；项目成本后评估工作指引成本档案管理工作指引。

1.3实施细则、工作手册：

是各级成本组织根据实际工作的需要，在执行股份公司总部成本合约管理制度的原则下，就某一具体问题实施中出现的问题，制定的具有针对性的管理流程、细则和操作手册。

细则、手册可由各业务集团、区域事业部、直属区域制定，需上报总部成本合约部备案，发布后实施。

2.股份公司总部应不断总结各业务板块成本合约管理经验，在此基础上逐步健全、完善股份公司总部成本合约管理制度。

（二）标准成本建设

1.各业务集团、区域事业部、区域应按股份总部成本合约部的要求，结合实际产品的发展和变化，制定并不断完善本业务集团、区域事业部、区域的标准成本编制规划，报股份公司总部审批后执行。

2.各业务集团、区域事业部、区域根据各自产品线及所开发的产品，按股份公司总部成本合约部的标准模块要求，分业务、分区域编制标准成本