ERP月末处理业务操作使用手册 10Word文档格式.docx

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二、生成下月折扣数据

供应链（农业）-销售管理-折扣管理-折扣期间计算，操作如下：

第1步、生成下月数据：

本月销售结帐后，点击菜单中的"

生成下月数据"

按钮，系统会将本月所有客户未使用完的折扣自动结转到下个月份，如不点击，营销部则无法开下月提货单。

第2步、试算：

与销售部沟通，确认折扣政策录入无误后，点击菜单中“试算”按钮，系统自动根据本月销量与折扣政策计算出本月的折扣来，并显示到“本月试算折扣”列中，可通过复制的方式把表中数据复制到EXCEL表中进行核对。

第3步、启用：

如对试算的结果核对无误后，可点菜单中的"

启用"

按钮，系统自动将计算出来的数据结转到下月。

启用后，该月折扣便无法再次计算，无法修改。

当在启用后，又发现错误，可通过使用‘临时折扣单’进行调整。

三、成品回机成本核算

管理会计-存货核算-回机料核算，点菜单中的‘查询’，系统自动带出当月出库类型为回机出库类的产品，数据查询后，点‘修改’，系统自动带出产品的期初成本数据，对于无法取得成本数据的产品，由操作人员录入合适的成本价格。

根据汇总的数量和金额，由收货员做原料回机料入库。

核对无误后，可进行下一步---原料回机料入库操作。

四、原料回机料入库

供应链（农业）-采购入库录入-增加—自制，录入‘入库类型（经营采购入库类010101）、仓库、’点‘行操作-增行’，在‘存货编码’中录入‘0111029999回机料’，根据成品回机核算提供的数量，录入‘入库数量’，录入‘入库价格’，保证金额和成本回机核算提供的金额一致。

无误后，‘保存’，‘执行--提交’，查看‘审批情况’，通知审批人审批单据。

核对无误后，可进行下一步---出入库数据的核对。

五、核对本月出入库数据

第1步，查询供应链（农业）-报表统计-财务部报表-原料及包装材料资料明细，确认所有相关原辅料及成品都已经维护仓库。

第2步，进入供应链（农业）-库存管理（采购入库、五金入库、材料出库、五金出库、成品入库、成品出库、材料调拨单）中查看所有单据是否存在自由态、提交态、审批进行中的单据。

如有，对于不需要的单据进行删除，需要的单据审批通过。

第3步，进入供应链（农业）-库存管理-材料出库单录入，点‘增加-成品入库单’，点‘确定’，查看结果中有无生产计划单，如有则通知相关人员进行出库，并审批通过。

核对无误后，可进行下一步---盘点表的录入。

六、盘点表录入

第1步，查询报表：

供应链（农业）-报表统计-财务部报表-原料及包装材料资料明细，确认所有相关原辅料及成品都已经维护仓库。

如未维护仓库，在做盘点时，可能会无法带该物料，或者手动维护的成品无法带出库存数量。

第2步，盘点录入：

供应链（农业）-库存管理-盘点单-原辅料的盘点表使用‘原料盘点单录入’，产成品的盘点表使用‘成品盘点单录入’，点‘增加-自制单据’，选择‘盘点仓库’，点菜单中的‘生成明细’，系统自动带出该仓库下的存货及当前库存数量，录入‘盘点数量’，‘盘点差额’系统自动生成，无误后，‘保存，执行-提交-审批’。

原料的盘点表，需要根据不同的仓库分别生成。

审批通过后，原料盘点单中的差额，系统自动生成一张‘材料出库单’进行库存的调整。

成品盘点表的差额系统不做处理。

由人工进行处理。

第3步，核对数据：

查询供应链（农业）-报表统计-生产部报表-原料进耗存日报表和成品产销存日报表，核对期未数据是否与盘点数据一致，核对无误后，可进行下一步---短途运费分摊操作

七、短途运费分摊

供应链（农业）-管理会计-应收应付-付款单-运费分摊单录入-增加-自制，录入‘付款类型、付款方式、付款帐户、往来单位、本次付款金额’，点菜单中的‘行操作-增加’，在新增行中录入‘物料编码、购入数量、运费金额’，该物料为需要承担运费的原料，并根据购入数量的多少来分摊运费金额，无误后，点‘保存，执行-提交-审批’。

此处的运费仅指需要公司单独支付给方向运输公司的短途运费，如火车站到公司的这块运费，不包含代客户垫付的司机运费。

核对无误后，可进行下一步---核算当月原料库存成本操作

八、核算当月原料库存成本

管理会计-存货核算-存货期未核算-原料期末核算，点菜单中的‘计算月报表’，选择‘会计期间’，点‘计算’，即完成。

如需要查询当月或者以前月份的数据，点菜单中的‘查询’即可。

核对无误后，可进行下一步---生产工人工资、电费、燃料、制造费用操作

九、生产工人工资、电费、燃料、制造费用维护

管理会计-成本管理-成本费用维护，

电费维护：

根据产品类型分别维护本月耗用的电量，及单价，需要每月维护；

装卸单价、卸原料量：

装卸单价根据总部通知录入，不需每月维护，待有变化后再修改；

卸原料量由生产部提供，为本月原料下车的数量，需要每月维护，两项数据为计算本月生产工人工资的基础。

燃料制造费用维护：

根据帐务归集的两项费用，分别录入到系统中，需要每月维护；

根据工资总额计算：

根据装卸单价、卸原料量、及本月产量、销量，计算生产工人工资，点‘计算工资总额’，选择‘会计期间，工资计算方式’，点‘计算’，对提示选择‘是’，计算完成后，点‘修改’，在‘HR工资总额’中录入实际进入成本的工资数据，系统计算的工资总额仅做参考。

核对无误后，可进行下一步---计算本月产品成本操作

十、计算本月产品成本

管理会计-成本管理-成本计算-成本计算生成，点菜单中的‘成本计算’，选择‘会计期间’，点‘计算’，对提示选择‘是’，成本计算完成。

检查‘电费、燃料费、工资、制造费’四项费用中是否存在应分摊而未分摊的情况，或者分摊不对的情况，如有则进行第十三步---分摊系数维护，如无则直接进行第十四步---核算本月库存商品成本。

十一、分摊系数维护

管理会计-成本管理-基础设置-分摊系数维护，维护方法根据总部财务部下发的《成本分摊计算方法》维护，‘成本费用类别’有01电费、02燃料费、03工资，制造费用分摊系数不维护，使用燃料的分摊系数。

《成本分摊计算方法》见附后。

核对无误后，重新进行前一步（第十一步）---计算本月产品成本操作

十二、核算本月库存商品成本

管理会计-存货核算-存货期末核算-成品期核算，点菜单中的‘计算月报表’选择‘会计期间’，点‘计算’，在提示中选择‘是’，计算完成。

十三、期间结帐

供应链（农业）-库存管理-基础设置-期间结帐，单击需要结帐的月份，点菜单中的‘结帐’，成功后，‘结帐标记’将被勾选。

进行期间结帐主要是防止在做业务时，不小心把单据录入到以前月份，导致当月数据有误，如以前月份数据确实需要修改，可找到需要修改数据的月份，点菜单中的‘反结帐’，此时，该月份可再次进行制单。

恭喜你，月末处理工作顺利结束！

成本分摊计算方法

1、电费

电费分摊系数标准（表1）

月末生产部提供粉料、颗粒料、其它用电电度数（表2）。

用电统计表

类型

用电量KWH

单价元

粉碎

　600

　0.8

制粒

　2000

0.8

其他

1400　

0.8

分摊电费前，财务部填写电度数和单价

计算方法如下

制粒：

制粒产品承担

粉碎+其他：

全部产品承担

A、制粒产品

制粒产品分摊系数=制粒产品电度数*电费单价/∑（换算系数*制粒各产品产量）

某产品电费1=制粒产品分摊系数*换算系数*产量

B、全部产品

全部产品分摊系数=∑除制粒产品外电度数*电费单价/∑（换算系数*全部产品各产品产量）

某产品电费2=全部产品分摊系数*换算系数*产量

C、产品电费

某产品电费=某产品电费1+某产品电费2

D、差异处理

差异=电费总额-∑某产品

如果差异<

>

0，调整电费最高的产品

2、燃料

粉料不分摊燃料费用。

其他料按下表（表3）系数分配

分摊燃料前财务部输入燃料总费用（表4）

计算方法：

分摊系数=燃料费/∑（换算系数*各产品产量）

某产品燃料费=分摊系数*换算系数*产量

分燃料项目分别计算。

例：

本月耗用燃料-煤30000元。

生产品种与产量分别为禽畜颗粒料共30吨，鱼料40吨，虾蟹料1吨。

计算：

30000/（30*1+40*2+2*1）=267.8571

禽畜颗粒料=267.8571*1*30=8035.71

鱼料=267.8571*2*40=21428.57

虾蟹料=267.8571*2*1=535.71

差异处理：

差异=电费总额-∑某产品30000-（8035.71+21428.57+535.71）=0.01

如果差异<

0，调整电费最高的产品鱼料=21428.57+0.01=21428.58

3、工资

根据集团规定，工资计算按以下方法计算。

A、基础值规格及系数表（表5）

B、基础单价（下列产量为折算产量，各区段均不包括上限，只包括下限，如1200~2000吨，包括1200吨，但不包括2000吨，下同）：

（表6）

C、装卸单价（表7）

项目

金额元

成品装卸单价

1.8

原料装卸单价

2

卸原料数量

吨

D、相邻区段基础单价：

在相邻区段下，可能会出现低区段折算产量总工资高于高区段的总工资，此时公司可以就高不就低，目前需要提供同时进行相邻区段计算，并比较大小，最终取大数或手工进行选择。

计算公式如下：

某产品折算产量=某产品产量*品种换算系数

全部折算产量=∑某产品折算产量

工资总额1=实际全部折算产量区间单价*全部折算产量+（销量-产量）*成品装卸单价+（卸原料-产量）*原料装卸单价+杂工费

工资总额2=实际全部折算产量上一区间单价*（上一区间最大范围数-1）+（销量-产量）*成品装卸单价+（卸原料-产量）*原料装卸单价+杂工费

比较工资总额1和工资总额2，取大数并提供手动选择的功能。

在初始设置中增加选项功能（计算结果取“正常”或“较高”）。

工资总额=工资总额1或工资总额2

工资总额计算后出具以下报表：

说明：

销量=成品出库数；

产量=成品入库数；

卸原料=由收货组提供并填入表中

差异=工资表中生产工人工资-工资总额

举例：

某公司某月的折算产量为5050吨，销量＞产量50吨，卸原料＜产量60吨，其工资总额为10.8×

5050+50×

1.8-60×

2=54510元，而上一区段折算产量为4999吨时其工资总额为11×

4999+50×

2=54959元，此时公司可以申请折算产量为4999吨，其工资总额为54959元。

产品分摊：

产品分类按表5分类

分摊系数=工资表中生产工人工资/∑（某产品产量*换算系数）

某产品工资=分摊系数*换算系数*产量

差异处理

差异=工资总额-∑某产品工资

0，调整工资最高的产品

如果计算出的工资总额与HR中的生产工人工资总额有差异，经财务部确认后允许修改并以修改后的数据作为分配依据。

4、制造费用

制造费用分摊规格及系数表（与表5同，系统中只维护一次）

分摊制造费用前财务部输入制造费用总费用

制造费用

50000

制造费用分摊：

分摊系数=制造费用总额/∑（某产品产量*换算系数）

某产品制造费用=分摊系数*换算系数*产量