会计师事务所度报备附表文档格式.docx
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首席合伙人(主任会计师)国籍
合伙人(股东)总数
具有注册会计师执业资格的合伙人(股东)人数
全所从业人数(含分所)
总所从业人数
其中:
注册会计师人数
财务情况(含分所,单位:
元)
审计业务收入***
职业风险基金年初数
税务业务收入
本年提取职业风险基金
咨询业务收入
本年使用职业风险基金
其他业务收入
职业风险基金年末数
业务收入合计
本年度职业责任保险费
年末净资产
职业责任保险累计赔偿限额
净利润
出具审计(鉴证)报告
数量(个)
本年度职业责任保险赔偿发生额
备注
注:
*因执业行为受行政处罚或行业惩戒的,应当在本栏填写各次处罚(惩戒)时间、原因、种类;
涉及合伙人(股东)或其他注册会计师的,应注明其姓名和执业证书编号。
**人数以2017年12月31日为准。
***审计业务收入包括财务报表审计(包括与财务报表审计密切相关的专项审计)、内部控制审计、验资和其他审计业务。
附表1-2
会计师事务所分所基本情况表
分所负责人
分所负责人注册会计师证书编号
分所负责人是否为会计师事务所合伙人(股东)
分所负责人注册关系是否在分所所在地
分所负责人注册关系所在地(如非分所所在地)
2017年度本分所注册会计师因执业行为受行政处罚或行业惩戒情况*
分所从业人数
注册会计师人数(注册关系在分所所在地)
2017年度财务情况(单位:
*本分所注册会计师因执业行为受行政处罚或行业惩戒的,应当在本栏填写各次处罚(惩戒)时间、原因、种类以及注册会计师的姓名和执业证书编号。
附表1-3
会计师事务所合伙人(股东)情况表*
序号
姓名
性别
出生
年月
国家(地区)**
是否具有中国注册会计师执业资格
注册会计师证书编号
其他职业资格证书名称及编号***
是否在本所专职执业(工作)
是否为移居境外人员****
2017年度在中国境内居留时间是否不少于6个月
在本所工作时间(年)
出资额
(单位:
出资(股权)比例
*本表以2017年12月31日为基准填写;
本表行数不足时,可自行添加。
**国家(地区)填写中国内地、香港特区、澳门特区、台湾地区或其他具体国家或地区名称。
***非注册会计师合伙人填写“其他职业资格证书名称”一栏。
其他职业资格为资产评估师、税务师或造价工程师等。
****移居境外人员指获得中国境外永久居留权、长期居留许可的人员。
附表1-4
会计师事务所(分所)业务收入明细表*
单位:
元
项目
证券期货相关业务**
非证券期货相关业务
2017年度
2016年度
一、主营业务收入
(一)财务报表审计
1.年报审计
2.中报审计
3.专项审计***
(二)内部控制审计
(三)验资
(四)资产评估
(五)涉税鉴证
(六)工程预决算审核
(七)其他鉴证业务****
(八)会计服务
(九)税务服务
(十)咨询服务
(十一)其他
二、其他业务收入
(一)培训收入
(二)其他
补充资料:
一、国际业务收入情况
1.境外分支机构收入*****
2.为内地企业提供境外上市、融资或其他审计服务取得的收入
3.来源于境外客户的其他收入
二、客户数量
1.财务报表审计户数
2.内部控制审计户数
3.验资户数
4.资产评估户数
5.涉税鉴证户数
6.工程预决算审核户数
7.其他业务服务户数
*会计师事务所以全所(含分所)数据填写本表,分所以本分所数据填写本表。
**证券期货相关业务收入的范围见财政部、证监会《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会〔2012〕2号)。
***指与财务报表紧密相关的一些专项审计业务,如IPO审计、净资产专项审计等。
****指审计业务以外的带有鉴证或证明性质的业务,如高新技术企业认定审计、司法鉴定、捐赠审计、移民审计等。
*****指会计师事务所在境外设立的、具有实质控制权的分支机构的收入,以人民币表示。
附表1-5
会计师事务所(分所)支出明细表*
一、营业支出
(一)工资薪酬支出
1.合伙人(股东)工资薪酬支出
2.高级经理级人员工资薪酬支出
3.经理级人员工资薪酬支出
4.其他人员工资薪酬支出
(二)办公费**
(三)差旅费
(四)劳务费
(五)租赁费
1.办公场所租赁支出
2.交通工具、办公设备租赁支出
3.其他
(六)教育培训支出
境内培训支出
境外培训支出
(七)技术开发费
1.审计软件开发费
2.管理信息系统开发费
(八)职业责任保费
(九)行业会费
(十)上缴管理费
1.上缴国内管理总部管理费或服务费等
2.上交国际会计网络年费***
合计
二、各项税费支出
(一)增值税
(二)城市维护建设税
(三)教育费附加
(四)企业所得税
(五)个人所得税
1.合伙人(股东)个人所得税
2.其他人员个人所得税
(六)其他税费
三、其他支出
(一)捐赠支出
(二)剩余收益分配支出
1.向合伙人(股东)分配的剩余收益
2.向其他人员分配的剩余收益
补充资料
1.合伙人(股东)本年平均人数
2.高级经理级人员本年平均人数
3.经理级人员本年平均人数
4.其他人员本年平均人数
**不包括办公场所、办公设备等租赁支出。
***指加入国际会计网络后向管理总部上缴的管理费或服务费等。
附表1-6
会计师事务所2017年度境外(含港澳台及外国)审计业务情况表
客户名称
是否为港澳台投资者控制的内地企业*
业务类型**
境外上市地(境外企业所在地)***
境外股票名称及代码(如有)
会计师事务所注册登记机构(如有)****
境内及境外合作方事务所名称(如有)
报告签署方*****
签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号
本所项目合伙人姓名及执业资格证书编号
报告意见类型
报告签署日期
本所收费金额(单位:
元)******
——
会计师事务所执行境外审计业务而未如实报告的,依法承担法律责任。
*指在内地依法设立且由港澳台投资者直接或间接持有50%以上股份、股权、财产份额、表决权或者其他类似权益的企业。
**业务类型选填①内地企业境外上市审计业务②非内地企业境外上市审计业务③内地企业境外投资审计业务④其他境外审计业务。
“内地企业境外上市审计业务”是指根据《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定》(财会﹝2015﹞9号)的相关规定,中国内地企业直接或间接在境外发行股票、债券或其他证券并上市(含拟上市)相关的财务报告审计以及上市后年度财务报告审计等业务。
***上市(含拟上市)企业填写境外上市地,非上市企业填写其境外所在地;
请填写具体国家(地区)名称。
****指在境外上市地(境外企业所在地)执行审计业务是否需要向境外上市地(境外企业所在地)有关监管机构进行注册登记。
*****指出具该项目审计报告的会计师事务所,选填①本所②合作方境内所③合作方境外所。
******仅指为客户提供境外审计服务相关的收费(如无法拆分,请注明)。
附表1-7
会计师事务所2017年度境外(含港澳台及外国)非审计业务情况表
业务类型*
业务所在地
合作关系**
本所收费金额
元)***
*业务类型选填①税务②咨询③其他。
**合作关系选填①联系所②同为国际会计网络成员所③其他。
***仅指为客户提供境外非审计服务相关的收费(如无法拆分,请注明)。
附表1-8
会计师事务所2017年度为公共部门提供专业服务情况表*
客户类型**
业务类型***
签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号(如有)
项目合伙人姓名及执业资格证书编号(如有)
*本表中的公共部门是指根据法律和国家授予的公共权力,以公共利益为目标,运用公共资源管理社会公共事务、提供公共产品或服务的行政、立法、司法机构,以及关系公共利益、提供公共产品或服务的公益类事业单位和非营利组织。
**客户类型选填①政府部门②基金会③医疗卫生机构④大中专院校
其他。
***业务类型选填①财务报表审计②预决算审计③绩效审计④社保缴纳专项审计
其他专项审计
内部控制咨询
司法鉴定
投资评审
反洗钱机制建设
其他专业服务。
附表1-9
会计师事务所在境外(含港澳台及外国)设立分支机构情况表
境外分支机构名称
所在地
设立时间*
从业人数**
2017年度主要业务***
2017年度收入
2016年度收入
*设立时间具体到年月。
**从业人数以2017年12月31日为基准填写。
***主要业务需按项目填写完整。
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