8第六章经济效益简析文档格式.docx

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2．鄱阳县婚庆综合大酒店

⑴经营面积10000平方米，设计年经营收入2000万元，其中客房收入800万元、酒店餐饮收入800万元、超市收入200万元、KTV包厢、茶、酒吧收入200万元。

⑵按鄱阳县该行业平均利润水平，行业营业成本费用（包括原材料、用电、水、人员工资、一般维修等，不含税收、固定资产折旧、大修理）约占营业收入50%左右。

⑶酒店土建造价1035万元（含配套土建分摊费用）、配套设备及设施投资730万元，合计固定资产投资1765万元，建筑工程折旧按40年折旧、设备及设施按15年折旧。

⑷维修费用取折旧额50%。

⑸管理人员30人，人均月工资1500元；

按有关规定，提取社会保险、待业保险、医疗保险、工伤保险、工会经费、教育经费、分别按工资总额的23%、1%、6%、1%、2%、1.5%合计34.5%提取。

⑺其他管理费用按营业收入的2%计提，主要用于业务招待费、呆帐准备、广告宣传费等。

⑻该行业收入按国家税收政策，征收营业税，税率5%，城乡维护建设税、教育费附加按营业税额的5%、3%带征。

⑼酒店土建造价1035万元（含配套土建分摊费用）、配套设备及设施投资730万元，合计固定资产投资1765万元，项目总投资中其他投资费用2164万元，总投资12000万元，按上述投资占总投资比例分摊其它投资费用，分摊金额318万元，酒店总投资2083万元。

⑽现行企业所得税率25%，该项目按鄱阳县招商引资的税收优惠政策可得到减免优惠，但测算效益时仍将其计算。

3．婚庆服务

包括婚庆会展、婚礼仪式策划、婚纱摄影、婚车出租等。

⑴按鄱阳目前结婚新人对数及消费需求、消费结构及消费水准，该项收入设计为1000万元/年，加上婚庆会展收入，年收入为1200万元左右。

⑵按目前该行业平均利润水平，行业营业成本费用（包括原材料、用电、水、人员工资、一般维修等，不含税收、固定资产折旧、大修理）约占营业收入30%左右。

⑶会展馆土建造价1035万元（含配套土建分摊费用）、配套会展设备及设施、婚纱摄影设备及设施、婚车投资、配套公用工程分摊投资572.8万元，合计固定资产投资1607.8万元，建筑工程折旧按40年折旧、设备及设施由电子设备、车辆的特性按5年折旧。

⑷维修费用取折旧额80%。

⑸管理人员20人，人均月工资1500元；

⑼会展馆土建造价1035（含配套土建分摊费用）万元、配套设备及设施投资572.8万元，合计固定资产投资1607.8万元，项目总投资中其他投资费用2164万元，总投资12000万元，按上述投资占总投资比例分摊其它投资费用，分摊金额290.0万元，总投资1897.8万元。

4．网站

包括婚庆服务礼品市场的广告位收入、婚庆市场会展馆（SHOW区）发布及广告收入、婚庆网站信息发布及网络广告收入、提供网上婚礼的制作和发布收入、婚庆服务的专题电视栏目信息发布及广告收入等。

⑴设计年营业收入300.00万元。

⑵工资

专业技术人员10人，人均月工资3000元（含社保等“六项经费）；

广告服务人员20人，人均月工资2000元（含社保等“六项经费）。

⑶网站网络管理费用、维修、维护费用，年支出10万元。

⑷网站设备折旧

网站设备投资92万元。

按国家财务有关规定，按5年提取折旧。

⑸网站设备维修

按折旧费80%支出。

内部管理费用

含水、电、耗材支出、宣传费用等等，按营业收入的2%支出。

⑺该行业收入按国家税收政策，征收营业税，税率5%，城乡维护建设税、教育费附加按营业税额的5%、3%带征。

⑻网站设备及设施投资92.0万元，该项投资全部由投资商自筹，但测算效益时将其视作贷款计算财务费用，3-5年偿还贷款，现行商业银行贷款年利率7.74%。

⑼现行企业所得税率25%，该项目按鄱阳县招商引资的税收优惠政策可得到减免优惠，但测算效益时仍将其计算。

5．为经营服务商和适应新人要求的配套居住住宅

面积30000平方米，销售均价1600元/平方米。

二、经济效益测估算

（一）自营营业项目经济效益

1．市场经营、服务区出租

序号

项目

单位

数量

单价（元）

金额（万元）

一

租金

㎡

1200.00

1

商铺

16667

40元/㎡、月

800.00

2

仓储

33333

10元/㎡、月

400.00

二

折旧

104.00

三

维修费

52.00

四

工资及附加

61.56

工资

54.00

附加

7.56

五

管理费用

45.24

提取“六项经费”

21.24

其他管理费用

24.00

六

财务费用

378.00

七

营业税金及附加

64.80

营业税

60.00

城乡维护建设税

3.00

3

教育费附加

1.80

八

所得税前利润

494.40

九

所得税

123.60

十

所得税后利润

370.80

十一

税金合计

188.40

十二

税利合计

559.20

2．鄱阳县婚庆综合大酒店

项目

数量

营业收入

2000.00

营业成本

1000.00

74.54

37.27

61.24

40.00

161.22

108.00

100.00

5.00

491.67

122.92

368.75

230.92

599.67

3．婚庆服务

1500.00

450.00

140.00

70.00

41.04

36.00

5.04

44.16

14.16

30.00

146.90

81.00

75.00

3.75

2.25

526.90

131.73

395.17

212.73

607.90

4．网站

300.00

84.00

专业技术人员

广告服务人员

48.00

18.40

维修费用

9.20

6.00

7.12

16.20

15.00

0.75

0.45

159.08

39.77

119.31

55.97

175.28

5．配套居住住宅经济效益估算

配套居住住宅销售总收入4800万元，投入直接成本2664万元（不含有关建筑税、规费等），营业税金及附加259万元、有关建筑过程的税、规费按150元/平方米估算、管理、销售费用按销售收入5%估算，费用支出240.00万元、财务费用仍按上述口径计算（两年），费用为505万元、项目所得税前利润682万元，所得税金170.5万元，所得税后利润511.5万元。

（二）自营项目经济效益估算汇总

自营项目经济效益估算汇总表

名称及项目

指标值（万元）

自营营业项目

5000.00

⑴

市场经营、服务区出租

⑵

鄱阳县婚庆综合大酒店

⑶

婚庆服务

⑷

网站

270.00

1674.75

529.60

4

418.02

5

1254.03

6

688.02

7

1942.05

配套商品住宅

销售收入

4800.00

建筑税、规费

259.00

682.00

170.50

511.50

税金（费）合计

879.50

8

税（费）利合计

1391.00

（三）市场经营效益

市场经营预计年营业收入1亿元，据上述计算口径及依据，年营业税金及附加540.00万元。