新会计制度科目数据转换工具实施流程.doc
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新会计制度科目数据转换工具实施流程.doc
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个人总结科目转换工作流程
1、还原001年度帐套到本机(可先建好一套空账选择2007新会计科目制度)
2、使用数据库导入导出工具把科目表code导出到excel,001.xls
3、对该excel表进行新旧科目转换校对工作(非常重要)
步骤1:
使用科目代码列进行全表排序(非常重要)排定后禁止再改动
步骤2:
在科目代码列旁边插入两列,其中对列1使用函数left左取代码列4位拉出1级科目(拖动至所有行)
步骤3:
对级次列进行单列筛选,之后先选取第二级科目,然后使用函数right右取代码列2位填入另外一个新插入列列2;以此类推,选第三级科目时右取4位,第四级科目右取6位等,直至所有级次取出到列2
步骤4:
对列1(新插的一级科目列)进行修旧科目转换(按照对照表修改),有明细科目的全部改成跟一级科目一致,此处需要一定财务知识,最耗费时间,略。
4、操作\u8soft\zw\ufcontrastdb.mdb。
首先使用科目转换工具,选择2007新会计制度,
选择1001对照保存,生成对照表zt001_2011和新科目表zt001_2011_newcode
5、如果access库不是2002-2003版本需升级,方可导入数据,打开zt001_2011,第一行
首先填入科目级次,然后从001.xls中复制科目代码、科目名称、科目级次到zt001_2011表中相应行(新科目的对应位置),此处如果使用access2003会比较方便。
保存关闭
6、重命名zt100_2011_newcode为其他名字,点文件-获取外部数据,导入001.xls表的code
表到zt100_2011_newcode(所有新科目导入)
7、关闭access,重新进入科目转换工具,新科目已经全部导入,保存后进行下一步的转换
工作,转换完成后退出
8、校对起初余额,科目总数是否正确,最终输出保存
9、引入服务器时注意修改服务器上该帐套的会计科目为2007年新制度
10、完成
注:
核对一级科目是重中之重,如果这一步有错,步步错;
原科目表的代码排序后不能修改的,切记;
一级科目修改拖动时一定是复制单元格,否则最后校对也校对不出来,转换后科目余额会出现不平。
举例:
比如原科目1401需要该为1403,原科目下有10个2级科目,拖动1403时就需把下边10个1401都拖成1403,如果不选复制单元格会变成1401到1411,最终造成转换混乱。
篇二:
新会计制度会计科目表
新会计制度会计科目表
一、资产类
1.1001库存现金
2.1002银行存款
3.1003存放中央银行款项(银行专用新增)41004存放同业(银行专用新增)
51005其他货币资金
61006短期投资(分拆)
71007短期投资跌价准备(更名)
81008结算备付金(证券专用新增)
91009存出保证金(金融共用新增)
101010拆出资金(金融共用新增)
111011交易性金融资产(新增)
121012买入返售金融资产(金融共用新增)131013应收票据
141014应收账款
151015预付账款
161016应收股利
171017应收利息
181018应收保户储金(保险专用新增)
191019应收代位追偿款(保险专用新增)
201020应收分保账款(保险专用新增)
211021应收分保未到期责任准备金(保险专用新增)221022应收分保保险责任准备金(保险专用新增)231023其他应收款
241024坏账准备
251025委托代销商品
261026应收补贴款
271027贴现资产(银行专用新增)
281028贷款(银行和保险共用新增)
291029贷款损失准备(银行和保险共用新增)301030代理兑付证券(银行和证券共用新增)311031代理业务资产(新增)
321032材料采购(更名)
331033在途物资(新增)
341034原材料
351035材料成本差异
361036库存商品
371037发出商品(新增)
381038商品进销差价
391039委托加工物资
401040包装物及低值易耗品
411041消耗性生物资产(农业专用)
421042周转材料(建造承包商专用新增)431043贵金属(银行专用)
441044抵债资产(金融共用新增)
451045损余物资(保险专用新增)
461046融资租赁资产(租赁专用新增)
471047存货跌价准备
481048待摊费用
491049独立账户资产(保险专用新增)
501050持有至到期投资(新增)
511051持有至到期投资减值准备(新增)
521052可供出售金融资产(新增)
531053长期股权投资
541054长期股权投资减值准备
551055长期债权投资(更名)
561056投资性房地产(新增)
571057长期应收款(新增)
581058未实现融资收益(新增)
591059存出资本保证金(保险专用新增)601060固定资产
611061累计折旧
621062固定资产减值准备
631063在建工程
641064工程物资
651065固定资产清理
661066融资租赁资产租赁专用
671067未担保余值(租赁专用新增)
681068生产性生物资产(农业专用新增)
691069生产性生物资产累计折旧(农业专用新增)701070公益性生物资产(农业专用新增)711071油气资产(石油天然气开采专用新增)721072累计折耗(石油天然气开采专用新增)731073无形资产
741074累计摊销(新增)
751075无形资产减值准备
761076商誉(新增)
771077未确认融资费用(变更类别)
781078长期待摊费用
791079递延所得税资产(新增)
801080待处理财产损溢(新增)
811081独立账户资产(保险专用新增)
二、负债类
822001短期借款
832002存入保证金(金融共用新增)
842003拆入资金(金融共用新增)
852004向中央银行借款(银行专用新增)862005同业存放(银行专用新增)
872006吸收存款(银行专用新增)
882007贴现负债(银行专用新增)
892008交易性金融负债
902009卖出回购金融资产款(金融共用新增)912010应付票据
922011应付账款
932012预收账款
942013应付职工薪酬
952014应付福利费(合并)
962015应交税费(合并)
972016应付股利
982017应付利息(新增)
992018其他应付款(合并)
1002019应付保户红利(保险专用新增)1012020应付分保账款(保险专用新增)1022021代理买卖证券款(证券专用新增)
1032022代理承销证券款(证券和银行共用新增)1042023代理兑付证券款(证券和银行共用新增)1052024代理业务负债(新增)
1062025预提费用
1072026预计负债
1082027递延收益(新增)
1092028长期借款
1102029应付债券
1112030长期债券
1122031未到期责任准备金(保险专用新增)
1132032保险责任准备金(保险专用新增)1142033保户储金(保险专用新增)1152034独立账户负债(保险专用新增)1162035长期应付款
1172036未确认融资费用(变更类别)
1182037专项应付款
1192038递延所得税负债(更名)
1202039预计负债
三、共同类
1213001清算资金往来(银行专用新增)
1223002外汇买卖/货币兑换(金融共用新增)1233003衍生工具(新增)
1243004套期工具(新增)
1253005被套期项目(新增)
四、所有者权益类
1264001实收资本
1274002资本公积
1284003盈余公积
1294004一般风险准备(金融共用新增)1304005本年利润
1314006利润分配
1324007库存股(新增)
五、成本类
1335001生产成本
1345002制造费用
1355003劳务成本篇三:
新旧会计制度变更解决方案1.0
新旧会计制度变更解决方案
一、背景
1、所有上市公司于2007年1月1日起执行新会计准则。
财政部2006年2月15日正式发布的新会计审计准则体系,定于2007年1月1日起在上市公司中率先执行,新会计准则不仅理念先进、体系完整,而且充分体现了与国际准则的趋同。
新准则的实施会极大地提高会计信息的质量,进一步缩小会计收益调整空间。
《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》指出,在首次执行日,企业应当对所有资产、负债和所有者权益按照企业会计准则的规定重新分类、确认和计量,并编制期初资产负债表,编制期初资产负债表时,对于一些事项要求追溯调整,涉及损益的直接计入留存收益,其他项目不应追溯调整。
2、所有行政事业单位于2007年1月1日起采用新预算科目体系。
为完整、准确地反映政府收支活动,进一步规范预算管理、强化预算监督,财政部决定自2007年1月1日起全面实施政府收支分类改革。
改革后的政府收支分类体系由“收入分类”、“支出功能分类”、“支出经济分类”三部分构成。
收入分类主要反映政府收入的来源和性质。
支出功能分类主要反映政府活动的不同功能和政策目标,支出经济分类主要反映政府支出的经济性质和具体用途。
支出功能分类和支出经济分类从不同侧面,以不同方式反映政府支出活动,有利于全面、完整、明细地反映政府资金的使用情况。
二、系统目标
本方案旨在通过nc系统总帐的多帐簿功能与专项研发的科目体系变更工具,为上市公司及行政事业单位提供新旧科目体系变更与衔接的信息化方案。
主要目标是:
1、首次执行新会计准则时,将历史数据按新准则进行转换,以方便的生成按新准则要求提
供的上年财务对比报表
2、在2007年年初,对新准则的账套自动进行初始化,简化首次执行新准则财务人员人工
作量
3、支持双轨运行,即先依照新科目进行记账,依据新旧科目的对照关系,将新科目下录入
的凭证转入旧账套。
(是否需要需调研)
三、多帐簿与科目体系变更工具简介
(一)关于多帐簿的说明:
在ncv31以上版本中,提供了多帐簿的功能。
也就是说,对同一个会计主体来说,可
以存在两个及以上的核算帐簿。
账簿的属性分为两类:
主账簿、报告账簿。
因此,对于科目体系调整重大的变革,可对同一会计主体建立两个核算账簿:
?
旧账簿:
按原科目体系。
做为旧帐簿体系的数据备查。
?
新账簿:
建立新的科目方案,按新科目体系进行会计核算。
?
新旧帐簿衔接:
将旧帐簿历史数据根据一定的科目对照规则,利用科目体系变更工具,
转换成新帐簿数据,以便进行追溯调整。
(二)科目体系变更工具简介
?
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- 关 键 词:
- 会计制度 科目 数据 转换 工具 实施 流程