22客户评价报告1综述Word文档下载推荐.docx
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L=XX;
M=XXN=XX;
P=XX合计=XX
信用等级:
帐户类型:
银企关系:
客户重要性:
授信控制量(Q):
授信总量建议值:
XXX万元
直接评价人签字:
2、评价审查人意见
同意评定XXX级信用企业
其中,信用等级得分:
XX ,
建议客户信用等级为:
XXX级
建议授信总量:
XXXX万元
评价审查人签字:
XX
3、评价审定人意见
其中,信用等级基本得分:
XX ,
XXX万元
评价审定人签字:
二、基本情况
1、客户详细地址XXXXXXX邮政编码XXXXX
2、法人营业执照号码XXXXXXXXXX贷款卡号码XXXXXXX
主营业务XXXXXXXX兼营业务XX
行业其他规模(净资产、销售收入、生产能力)净资产XXX万元、销售收入XXX万元、生产能力XXXX
(净资产和生产能力按近期情况填写,销售收入情况按上年度情况填写)
资质等级
法人代码证号XXXXX
基本帐户行XXXXXXX
3、法定代表人XXX国籍XXX电话XXXXXXXXX
授权代理人国籍电话
财务主管XXXXX国籍XXXX电话XXXXXXXXXX
4、客户所有制类别:
□国有企业□集体企业□民营企业
□中外合作企业□中外合资企业□外商独资企业
客户组织类别:
□有限责任公司□有限责任公司(联营)□国有独资公司
□股份有限(上市)□股份有限(未上市)
□合伙□股份合作
客户与政府关系类别:
□具有行业管理职能的公司
□与政府机关有关的服务公司□政府机关无隶属或附属关系
5、客户注册资本XXXX万元实收资本XXXX万元实收资本/注册资本=1
客户主要投资人实际投资额占实收资本
①XXXX公司XXX万元XX%
②XXXXxXXX万元XX%
其余投资人
企业上级主管部门或隶属于。
企业组织结构(附组织结构图)
全资子公司个,控股公司个,
参股公司个,附属厂个
关于组织结构其他需要说明的事项:
6、企业文化特点
7、企业历史沿革:
8、资产负债表和损益表主要财务数据
企业财务报表类型:
□事务所审计过□报送税务机关□调整过□未调整
审计部门XXXX会计师事务所审计报告结论时间XXXX年XX月XX日
审计意见类型□V无保留□保留□否定□拒绝发表意见
财政部门审批意见:
填报日期:
XX年XX月XX日单位:
万元
上二年
上一年
本年
总资产
固定资产净值
在建工程
无形和递延资产
流动资产
货币资金
应收票据
应收账款净值
存货
其他应收款
长期投资
流动负债
应付帐款
其他应付款
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
销售收入
销售成本
销售毛利
利润总额
净利润
9、对银行负债情况
截止日:
XX年XX月XX日XX____________________________________________________________________________________________________________________________单位:
万元(万美元)
序号
项目
本社
其它金融机构
备注
(1)
固定资产贷款余额
RMB
USD
(2)
其中:
逾期
(3)
流动资金贷款余额
RMB万
(4)
(5)
贴现余额
(6)
(7)
现汇、外汇转贷款余额
(8)
(9)
进出口贸易融资(不含开证)余额
(10)
①融资类余额
(11)
(12)
②非融资类余额
(13)
垫款
(14)
信用证开证余额
(15)
(16)
承兑余额
(17)
(18)
保证余额
RMB400
(19)
(20)
各类信用余额合计
(21)
表内信用
(22)
其中:
逾期/垫款
(23)
表外信用
说明:
1本表中“固定资产贷款”含房地产开发贷款,“进出口贸易融资(不含开证)”中“融资类”含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务,“非融资类”含保函、承兑、提货担保等非融资类业务;
2有关栏目中的“RMB”填写本外币信用总额(单位为人民币,美元按1:
8.3折合人民币),“USD”仅填写外币信用总额(单位为美元),其他栏均为人民币信用总额;
③主要项目的关系为:
(20)=
(1)+(3)+(5)+(7)+(9)+(14)+(16)+(18)
(21)=
(1)+(3)+(5)+(7)+(10)+(13)+(15)+(17)+(19)
(22)=
(2)+(4)+(6)+(8)+(11)+(13)+(15)+(17)+(19)
(23)=(12)+(14)+(16)+(18)-(13)-(15)-(17)-(19)
(20)=(21)+(23)
评论(主要从负债业务类型结构、不同银行之间负债比例结构等方面是否合适进行说明):
10、对外或有负债分析
截止日:
单位:
笔数
对象
余额
到期日
企业垫款的可能性
对外担保
X
XXXX0
承兑商业汇票
被担保/承兑企业简况(市场地位,经营状况,资金实力,资信情况,前景等)
,
。
企业对外不良担保将对企业产生的影响:
11、其他重要项目情况分析(主要是对客户存在异常情况的资产、负债项
目作出说明,如财务报表是否真实,如何调整?
客户有无作假账问题?
是
否参与股票市场、期货市场交易等。
)
三、信用等级
(一)市场竞争力分析
1、客户经营的市场定位:
XXXXXXXXXXXXXXX
2、主导产品(服务):
最大的几个客户情况,所占比例,与大客户的关系如何?
产品质量在同行业中
的水平如何?
房地产、建筑施工企业的优良品率是多少?
XXXXX
3、主要产品和服务的特点
XXXXXX
主要产品和服务所在行业的行业特点和结构(竞争情况、竞争方式、市场分割、定价政策或行业规范)
XX
4、客户的成本结构,主要竞争优势和劣势:
5、客户主要竞争对手及其基本情况(优势、劣势):
6、客户的上游(如制造业企业的原材料,零配件供应、商贸企业的商品供应者)的具体情况和存在的问题分析:
XXXX
7、客户经营环境分析(从国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位置等方面进行分析)
8、客户的经营设施如何(从技术、设备、装备水平等经营设施是否带给企业
竞争优势分析)
9、客户的质量管理水平如何?
有哪些质量管理措施?
通过了哪些质量认证?
企业质量管理体系是否存在不完善的问题?
10、客户的市场拓展能力如何?
销售网络、渠道情况如何?
处于何种水平?
11、近3年是否出现较大的经营或投资失误:
12、目前的经营情况、存在的主要问题和未来展望(
(1)过去限制企业发
展的因素是什么?
现在是否有改善?
(2)决定企业过去成功的因素是什
么?
是否现在还存在?
将来能否持续下去?
(3)对进一步发展有重大影
响的因素是什么?
近两年内可否实现?
13、指标分析
指标
上两年
增长率
销售毛利率(销售毛利/销售收入)
销售利润率(营业利润利/销售收入)
(二)流动性分析
1、流动性指标分析
上二年
上一年
增长率
流动比率(流动资产/流动负债)
速动比率[(流动资产-存货)/流动负债]
存货周转率(销售成本/平均存货)
应收帐款周转率=销售收入净额/(应收帐款平均余额+应收票据平均余额)
利息保障倍数=[净利润+折旧+摊销+财务费用-(应收及预付款项增加+存货增加-应付及预收款项增加)]/财务费用
经营现金净流量
筹资现金净流量
投资现金净流量
经营现金流动负债比率(经营现金净流量/流动负债)
分析与评论(主要从发展趋势,变化原因,行业比较,与竞争对手比较等方面评论、预测):
2、应收款项分析
(1)、应收帐款帐龄分析
截止日期:
09年12月31日
帐龄
户数
金额(万元)
比例(%)
半年以内
6个月-12个月
一年-两年
其他
合计
(2)、其他应收款
截止日期:
XXX年XX月XX日
企业应收款项质量分析及其对企业的影响
3、坏帐准备金的提取和使用情况
4、客户是否有备用流动资金(增资扩股、银行已经承诺的信用支持、
变现能力很强的有价证券等)?
如果有,量是多少?
分析与评论(主要从发展趋势,变化原因,行业比较,与竞争对手比较等
方面评论、预测):
(三)管理水平
1、企业主要领导简历及评价(从业务素质、领导能力、创新精神、道德
2、品质等方面进行评价,比如对潜在的竞争如何认识的?
准备采取那些
3、策略?
是否有能力控制增长、提高市场占有率?
是否有广阔的视野、
4、策略是否有深度和远见?
能否及早辨认出问题所在,以及快市场一
步洞悉有利的机会?
.XXX
2、企业领导人的业绩如何?
他们是如何处理重大事项,如银根紧缩、法
律诉讼、主要对手挑战、监管机构的压力?
与同业相比,企业各项业务的
回报率如何?
在经济周期以及有关该行业的科技、供求、信贷和其他周期
的不同阶段,企业的表现如何?
3、客户的管理结构如何?
主要从企业班子结构是否优良(年龄、文化、专
业水平、开拓创新、团结等方面分析)、企业内部信息是否流通顺畅、激励
约束制度是否落实、人力资源配置是否合理等方面进行分析
4、企业主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任?
□是□否
说明如下:
5、指标分析
资产报酬率[(利润总额+财务费用)/年平均总资产]
贷款按期偿还率(当期归还银行贷款本金数额/当期累计应归还银行贷款本金数额)
贷款利息按期偿还率(当期归还银行贷款利息数额/当期累计应归还银行贷款利息数额)
贷款本息按期偿还率(当期归还银行贷款本息数额/当期累计应归还银行贷款本息数额)
分析与评论(主要从发展趋势,变化原因,行业比较,与竞争对手比较等方面
评论、预测):
(四)其他方面
1、指标分析
资产负债率(负债/资产)
销售收入增长率
分析:
XXXXX
2、客户主导产品处于发展的哪一阶段?
XXXX
3、客户所在行业的周期性和稳定性如何?
行业前景情况如何?
4、重大事项
1)重大建设项目:
2)重大体制改革
3)重大法律诉讼
4)重大或有项目、对外担保责任风险
5)重大的人事调整
6)重大事故和赔偿
7)其他分析
包括:
对企业经营构成重大影响的生产经营环境变化,订立可能对公
司资产、负债、权益和经营成果的一项或多项产生显著影响的重要合同,
经营政策或经营项目发生重大变化,发生重大债务、发生重大经营性或非
经营性亏损,资产遭受重大损失、自然或人为原因造成的生产经营中断
和较大损失严重,影响公司财务的利率、汇率变动等。
5、贷款风险分析:
(1)已有的贷款风险状况(结合贷款五级分类结果分析)
。
(2)风险分析(现实、潜在风险)
6、相关效益分析:
(1)客户是否我社基本结算户?
□是□否
在信用社资金结算率为:
XX%
(2)客户是否和我社建立主办银行关系?
□是□否
是否签定《社企合作协议》?
□已签定□有意向□未签定
(3)客户在我社存款记录:
开户日期:
XX年XX月
开户种类:
□基本结算户□一般存款户□专用帐户□临时帐户
近二个月日均存款额:
XX。
(4)中介业务与其他业务收益
风险和效益评价总结:
7、其他需要说明的情况
总结:
信用等级
1、客户信用等级基本得分计算表
计分标准
比率值或说明
得分
市场竞争力一G
经营环境5分
企业得到国家、地方的多方面支持,交通、信息等软硬条件很好,所在行业竞争环境、地区法律环境好得5分,虽然得到一定的支持,但条件有限,环境一般得2分,经营环境不好不得分。
X
经营设施的先进性5分
采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进,企业的经营设施良好,带给企业较强的竞争优势得5分,使企业具有竞争优势的,得4分,经营设施处于中上水平得3分,经营设施一般2分,较差不得分。
质量管理体系5分
通过ISO9000系列质量管理认证或未参加认证但企业有严格、十分规范的质量管理制度得5分,有规范的质量管理制度得4分,有较规范的质量管理制度得3分,企业质量管理体系不完善得1分,没有质量管理体系不得分。
市场拓展和销售渠道5分
企业市场拓展能力强,拥有很好的销售网络和经营渠道,运作良好得5分,市场拓展能力较好,具有较好的经营渠道得4分,市场拓展能力一般,销售网络和经营渠道初具规模得3分,市场拓展能力较差,销售网络和经营渠道存在一定问题得1分,市场拓展能力差,缺乏有效的经营渠道不得分。
小计
流动性L
流动比率5分
5×
(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)
XX%
速动比率5分
应收帐款周转率5分
利息保障倍数5分
管理水平M
主要管理人员的素质和经验5分
企业领导人有丰富的管理经验,管理能力很强,经营历史业绩显著,个人有良好社会声誉得5分,企业领导人管理能力强,有较好的管理经验,得4分,企业领导人管理能力强,有一定的管理经验,得3分,企业领导人管理能力、管理经验一般,但其信誉较好得2分,其余不得分,
管理结构的合理性5分
客户有合理的班子结构(班子年龄结构合理、文化程度较好,专业水平高、富于开拓创新等),领导班子团结,相对稳定,信息流通顺畅,内部监督制度完善,激励约束制度健全,人力资源配置合理得5分,上述方面较好,但存在某些的不足得4分,上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得2分,在上述各方面存在较大缺陷不得分。
资产报酬率5分
贷款本息按期偿还率5分
偿债能力N
资产负债率10分
10×
其他P
销售收入5分
销售收入有稳定的来源,并保持很好的增长势头得5分,收入稳定得3分,销售收入来源不稳定,下降严重不得分。
行业的稳定性和前景分析5分
行业稳定且前景较好得5分,行业稳定且前景一般或行业不稳定但前景较好得3分,行业变动大且前景差不得分,其他得1分。
重大事项分析5分
重大事项对企业有积极的正面影响,基本没有负面影响得5分,正面影响较大得3分,负面影响比较明显,企业面临很多问题不得分。
总计
注:
信用等级评定采用年度财务报表。
2、信用等级建议
竞争力得分G
流动性得分L
管理水平得分M
其他得分P
说明
建议客户信用等级为:
XXX级
四、信用量分析
(一)资金需求量分析
1.流动资金类资金需求增量分析(选用扩大指标估算法或分项详细估算法)
(1)扩大指标估算法测算客户流动资金需求增量:
(根据客户经营特点,选择销售收入、经营成本或产量之一测算)
去年销售收入量a=XXX
去年经营成本量a=
去年产量a=
去年流动资金合理占用b=XX
去年流动资金合理占用b=
销售收入今年预测量c=XX
经营成本今年预测量c=
产量今年预测量c=
流动资金需求今年预测增量d=XX
d=b×
(c/a-1)
流动资金需求今年预测增量d=
测算流动资金合理占用b,可采用资产负债表中流动资产合计一项的金额,并扣除流动资产中:
(1)短期投资、一年内到期长期债权投资、待处理流动资产净损失等不直接参与企业经营周转的流动资金项目。
(2)直接参与经营周转的流动资产项目中不合理资金占用部分,如过量沉淀的货币资金、帐龄过长的应收款项、长期积压的存货、其他应收款项目中的不合理部分等。
b值确定依据如下:
XXXXX
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