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华盛顿
伦敦
北京
卿本佳人
2,000
500
4,000
5,000
10,000
6,000
12,000
13,000
新时尚科技
1,917
583
9,778
6,222
别致时光
1,833
667
9,556
6,444
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1,750
750
9,333
6,667
爱梦想
1,667
833
9,111
6,889
W喵
1,583
917
8,889
7,111
华夏数码
1,500
1,000
8,667
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BEAT
1,417
1,083
8,444
7,556
WinWorld
1,333
1,167
8,222
7,778
DCT〝Y〞
1,250
8,000
卓越2012
MR
图腾
09公管
好好学习
EX先生
笨笨熊512
昙花
衣人
产品运输固定费用(元)(表2)
手机
计算机
14,000
16,000
17,000
18,000
19,000
13,778
10,222
15,778
12,222
13,556
10,444
15,556
12,444
13,333
10,667
15,333
12,667
13,111
10,889
15,111
12,889
11,111
14,889
11,333
14,667
11,556
14,444
11,778
14,222
注意:
只要有产品运往市场,就要付固定运输费用。
产品运输变动费用(元)(表1)
100
25
200
250
300
600
650
96
29
489
311
92
33
478
322
88
38
467
333
83
42
456
344
79
46
444
356
75
50
433
367
71
54
422
378
67
58
411
389
62
400
产品运输变动费用(元)(表2)
手机
计算机
800
850
700
900
950
589
689
511
578
678
522
567
533
556
656
544
644
633
622
611
变动运输费用是每个产品的运输费用。
四、库存与预订
库存
剩余原材料可存在企业的仓库,库存费为每元原材料每期0.05元。
成品可存于工厂的仓库或各市场的仓库,单位成品每期库存费为:
冰箱:
20.00元
电视:
80.00元
手机:
100.00元
计算机:
120.00元
库存费在每期期末支付,库存量按期初和期末的平均数计算。
预订
当市场对某公司的产品需求多于公司在该市场的库存加本期运去的总量时,多余的
需求按以下比例变为对下期的定货,到时以本期价格付款。
公司下期的运到该市场的产
品优先满足上期定货。
若上期定货不能被满足,剩余的不再转为下期定货。
30.0%
35.0%
40.0%
20.0%
25.0%
22.0%
28.0%
注意:
某公司不能满足的需求,除了转为下期定货,其余的可能变为对其它公司的需求。
五、生产作业
生产单个产品所需要的资源
机器(时)
120.0
180.0
400.0
450.0
人力(时)
160.0
200.0
原材料(单位)
600.0
1200.0
2000.0
2800.0
班次
第一班正班:
6:
00-14:
00第一班加班:
14:
00-18:
00
第二班正班:
00-22:
00第二班加班:
22:
00-2:
一期正常班为520小时(一季度13周,每周40小时),加班为260小时。
机器
机器可在两班使用,但第一班加班和第二班用的机器总数不能多于公司机器总数。
第一班加班用的机器在完工后的四小时也不能用于第二班正常班。
机器价格为100,000.00元,折旧期为5年,每期(季度)折旧为5.0%,不管使用与否。
若购买机器,本期末付款,下期运输安装,再一期才能使用,使用时才计算折旧。
材料定购
原材料价格
原材的标价为1元,但可以根据定货的多少得到批量价格优惠。
优惠价格如下。
定购量>
=
单价
2000000
0.93
1500000
0.95
1000000
0.97
1.00
原材料运输费用
原材料的运输费用分固定费用(按是否定货)和变动费用(按定货量)。
原材料的运输费固定费用为5000元,变动费用为0.02元。
购原材料的运费算作本期的成本,批量优惠算作本期收入。
原材料运输时间
由于运输的原因,本期决策订购的原材料至多有50.0%可以用于本期使用。
管理成本
管理成本
公司每期的固定费用与生产的产品和班次有关。
第一班生产产品1,费用为4000元;
第二班生产冰箱,费用为5000元。
第一班生产产品2,费用为6000元;
第二班生产电视,费用为7000元。
第一班生产产品3,费用为8000元;
第二班生产手机,费用为9000元。
第一班生产产品4,费用为8000元;
第二班生产计算机,费用为9000元。
维修费
每台机器每期的维修费为200.0元,不论使用与否。
六、研究开发
研发的作用
企业要生产某种产品,需先投入基本的研发费用,其数量相当于下面的等级1。
它包
括为生产该新产品需要的专利的获得、设施的购置和技术的培训等。
为了提高该产品的等级,企业还需要进一步投入研发费。
它包括为提高产品质量的
技术革新和生产工艺的改进等。
这些费用相当于下面的等级2、3、4、5。
若产品等级高,
可以增加客户的需求。
在计算成本时,将本期的研发费用平均分摊在本期和下一期。
研发费用
各种产品达到不同等级需要的累积研发费用(简单加总)如下:
等级1
等级2
等级3
等级4
等级5
100,000.0
200,000.0
300,000.0
400,000.0
500,000.0
350,000.0
480,000.0
600,000.0
700,000.0
720,000.0
850,000.0
1,000,000.0
说明:
工人工资系数对产品等级的影响是在研发费用基础上的进一步调整。
比如,研发费决
定的产品等级为3,考虑工资系数后,产品等级调节后的区间为(3.0,3.9)。
考虑研发费的产品等级的提高要循序渐进,每期最多提高一级。
七、人员招聘、退休与解聘
新工人招聘与培训
企业可以在每期期初招聘工人,但招收人数不得超过当期期初工人总数的50.0%。
本期决策招收的新工人在本期为培训期。
每个新工人的培训费为500.0元。
培训期间
新工人的作用和工资相当于正式工人的25.0%。
经过一期培训后,新工人成为熟练工人。
工人退休或解聘
企业每期有3.0%的工人正常退休。
企业决策时,可以根据情况解聘工人。
决策
单中的解聘工人数是退休和解聘人数之和。
根据政府规定,退休和解聘人数之和不能
多于期初工人数的10%。
本期退休或解聘的工人不再参加本期的工作,企业要发给退休和解聘的工人每人
一次性生活安置费1000.0元。
员工待遇与激励
工作小时基本工资
3.0元第一班加班:
4.5元
4.0元第二班加班:
6.0元
每个工人只能上一种班,加班人数不能多于本班正班人数。
未值班的工人按第一班
正班付工资。
员工激励
以上的小时基本工资是本行业的基本工资,也是各企业确定工资的最低线。
企业可以用提高工资系数的办法激励员工。
设对应基本工资的工资系数为1,若工
资系数为1.2,则实际工资为基本工资乘以1.2。
提高工资系数有助于提高企业的产品质
量,减少废品率,也可以提高产品的级别。
当然,提高工资系数会增加成本。
废品会浪费企业的资源、运费,还会因为顾客退换产品造成折价40%的经济损失。
工资系数变化只对模拟难度5以上的情景。
当难度等级小于5时系数设为1,在
决策单上不包括工资系数,也不考虑废品率。
八、资金筹措
银行贷款:
模拟开始时各公司有现金3,000,000元。
为了保证公司的运营,每期期末公司至少
应有3,000,000元现金,若不足,在该公司信用额度的范围内,银行将自动给予贷款补
足。
企业也可以在决策时提出向银行贷款。
但是,整个模拟期间贷款的总数不得超
过8,000,000元的信用总额。
银行贷款的本利在本期末偿还,年利率为8.0%(每期的利率为年利率的1/4)。
国债:
公司每期都可以买国债,年利率为6.0%。
若购买国债,在本期末付款,本利在
下期末兑现。
发债券:
公司为了筹集发展资金或应付财政困难,可以发行债券。
当期发行的债券可以在
期初得到现金。
公司某期发行的债券数额与尚未归还的债券之和不得超过公司该期初
净资产的50.0%。
各期要按5.0%的比例偿还债券的本金,并付利息。
债券的年利率为12.0%。
公
司模拟开始几期,可能已经发行了债券。
未偿还的债券总量可在公司信息里查看。
本期发行的债券本利的偿还从下一期开始。
债券不能提前偿付或拖延。
九、纳税与分红
税务:
公司缴税是公司对国家应尽的义务,也是评价公司经营绩效的一项重要指标。
税金为本期净收益的30.0%,在本期末缴纳。
本期净收益为负值时,可按该亏损额的30.0%在下一期(或以后几期)减税。
分红:
公司分红的条件:
(1)应优先保证期末剩余的现金数量超过3,000,000元。
(2)分红数量不能超过公司该期末的税后利润。
注意:
考虑到资金的时效性,公司累计缴税和累计分红按7.0%的年息计算。
十、现金收支次序
期初现金+银行贷款+发行债券
-部分债券本-债券息-培训费-退休费
-基本工资(工
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