金融机构资产负债统计指标修订内容Word文件下载.docx
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12M0E/22M0E
存放中央银行清算资金存款
12M0F/22M0F
存放中央银行财政性存款
12M0G/22M0G
存放中央银行其他存款
负债方
12MK1/22MK1
(三)向中央银行借款
12MJT/22MJT
一般流动性贷款
12MJ6/22MJ6
支农再贷款
12MK7/22MK7
支小再贷款
12MJU/22MJU
专项政策性贷款
12MJV/22MJV
金融稳定贷款
12MJW/22MJW
质押融资
12MJX/22MJX
专项贷款
12MJY/22MJY
常备借贷便利
12MJZ/22MJZ
中期借贷便利
12MK6/22MK6
再贴现
(二)校验关系。
校验关系A:
“存放中央银行存款”(12M0A/22M0A)=“存放中央银行准备金存款”(12M0B/22M0B)+“以外汇交存人民币存款准备金”(12M0C/22M0C)+“存放中央银行外汇风险准备金存款”(12M0H/22M0H)+“存放中央银行特种存款”(12M0D/22M0D)+“存放中央银行清算资金存款”(12M0E/22M0E)+“存放中央银行财政性存款”(12M0F/22M0F)+“存放中央银行其他存款”(12M0G/22M0G)
校验关系B:
“(三)向中央银行借款”(12MK1/22MK1)=“一般流动性贷款”(12MJT/22MJT)+“专项政策性贷款”(12MJU/22MJU)+“支农再贷款”(12MJ6/22MJ6)+“支小再贷款”(12MK7/22MK7)+“金融稳定贷款”(12MJV/22MJV)+“质押融资”(12MJW/22MJW)+“专项贷款”(12MJX/22MJX)+“常备借贷便利”(12MJY/22MJY)+“中期借贷便利”(12MJZ/22MJZ)+“再贴现”(12MK6/22MK6)
(三)报表归属。
修订银行业存款类金融机构、银行业非存款类金融机构及单家金融机构信贷收支表归属。
项目名称
指标编码
属性
五、存放中央银行存款
存放中央银行准备金存款
加
22M0C
以外汇交存人民币存款准备金
存放中央银行外汇风险准备金存款
存放中央银行特种存款
存放中央银行清算资金存款
存放中央银行其他存款
二、修订股权投资统计分类
为适应金融市场的创新发展,准确反映金融机构对资产管理计划的投资规模,在股权投资各明细指标下增设证券业、保险业等资产管理计划分类。
具体为:
对于执行金融企业会计制度的机构,“(九)债券及股权投资”(12M6P/22M6P)中,在短期投资的其他投资项下,增设其中项:
“境内证券业金融机构资产管理计划”(12MWC/22MWC)、“境内保险业金融机构资产管理计划”(12MWD/22MWD)、“境内其他特殊目的载体”(12MWE/22MWE);
“境内理财产品”(12M66/22M66)更名为“境内银行理财产品”(12M66/22M66)。
在中长期投资的境内特殊目的载体资本投资项下,增设六个子项:
“证券投资基金”(12MWF/22MWF)、“银行理财产品”(12MWG/22MWG)、“资金信托”(12MWH/22MWH)、“证券业金融机构资产管理计划”(12MWI/22MWI)、“保险业金融机构资产管理计划”(12MWJ/22MWJ)、“其他特殊目的载体”(12MWK/22MWK)。
对于执行企业会计准则的机构,“(二十二)股权投资”(12MEQ/22MEQ)中,分别在交易性和可供出售股权项下,增设其中项:
“证券业金融机构资产管理计划”、“保险业金融机构资产管理计划”、“其他特殊目的载体”,“理财产品”更名为“银行理财产品”。
在长期股权投资的境内特殊目的载体股权投资项下,增设六个子项:
“证券投资基金”(12MFD/22MFD)、“银行理财产品”(12MFE/22MFE)、“资金信托”(12MFF/22MFF)、“证券业金融机构资产管理计划”(12MFG/22MFG)、“保险业金融机构资产管理计划”(12MFH/22MFH)、“其他特殊目的载体”(12MFI/22MFI)。
12M6P/22M6P
(九)债券及股权投资
12M6Q/22M6Q
1.短期投资
12M75/22M75
其他投资
12M65/22M65
其中:
境内证券投资基金
12M66/22M66
境内银行理财产品
2016年更名
12M6C/22M6C
境内资金信托
12MWC/22MWC
境内证券业金融机构资产管理计划
12MWD/22MWD
境内保险业金融机构资产管理计划
12MWE/22MWE
境内其他特殊目的载体
12M76/22M76
境外投资
12M77/22M77
2.中长期投资
12M7N/22M7N
股本投资
12M7P/22M7P
金融机构资本投资
12M7X/22M7X
境内特殊目的载体资本投资
12MWF/22MWF
证券投资基金
12MWG/22MWG
银行理财产品
12MWH/22MWH
资金信托
12MWI/22MWI
证券业金融机构资产管理计划
12MWJ/22MWJ
保险业金融机构资产管理计划
12MWK/22MWK
其他特殊目的载体
12MEQ/22MEQ
(二十二)股权投资
12MER/22MER
交易性股权投资
12MES/22MES
其中:
证券投资基金
12MET/22MET
银行理财产品
12MEU/22MEU
资金信托
12MEF/22MEF
12MEG/22MEG
12MEH/22MEH
其他特殊目的载体
12MEV/22MEV
可供出售股权投资
12MEW/22MEW
12MEX/22MEX
12MEY/22MEY
12MEI/22MEI
12MEJ/22MEJ
12MEK/22MEK
12MF1/22MF1
长期股权投资
12MF2/22MF2
境内金融机构股权投资
12MF9/22MF9
境内特殊目的载体股权投资
12MFD/22MFD
证券投资基金
12MFE/22MFE
银行理财产品
12MFF/22MFF
资金信托
12MFG/22MFG
12MFH/22MFH
12MFI/22MFI
校验关系A:
“其他投资”(12M75/22M75)≥“其中:
境内证券投资基金”(12M65/22M65)+“境内银行理财产品”(12M66/22M66)+“境内资金信托”(12M6C/22M6C)+“境内证券业金融机构资产管理计划”(12MWC/22MWC)+“境内保险业金融机构资产管理计划”(12MWD/22MWD)+“境内其他特殊目的载体”(12MWE/22MWE)+“境外投资”(12M76/22M76)
校验关系B:
“境内特殊目的载体资本投资”(12M7X/22M7X)=“证券投资基金”(12MWF/22MWF)+“银行理财产品”(12MWG/22MWG)+“资金信托”(12MWH/22MWH)+“证券业金融机构资产管理计划”(12MWI/22MWI)+“保险业金融机构资产管理计划”(12MWJ/22MWJ)+“其他特殊目的载体”(12MWK/22MWK)
校验关系C:
“交易性股权投资”(12MER/22MER)≥“其中:
证券投资基金”(12MES/22MES)+“银行理财产品”(12MET/22MET)+“资金信托”(12MEU/22MEU)+“证券业金融机构资产管理计划”(12MEF/22MEF)+“保险业金融机构资产管理计划”(12MEG/22MEG)+“其他特殊目的载体”(12MEH/22MEH)
校验关系D:
“可供出售股权投资”(12MEV/22MEV)≥“其中:
证券投资基金”(12MEW/22MEW)+“银行理财产品”(12MEX/22MEX)+“资金信托”(12MEY/22MEY)+“证券业金融机构资产管理计划”(12MEI/22MEI)+“保险业金融机构资产管理计划”(12MEJ/22MEJ)+“其他特殊目的载体”(12MEK/22MEK)
校验关系E:
“境内特殊目的载体股权投资”(12MF9/22MF9)=“证券投资基金”(12MFD/22MFD)+“银行理财产品”(12MFE/22MFE)+“资金信托”(12MFF/22MFF)+“证券业金融机构资产管理计划”(12MFG/22MFG)+“保险业金融机构资产管理计划”(12MFH/22MFH)+“其他特殊目的载体”(12MFI/22MFI)
(三)主要指标解释。
银行理财产品:
指银行业存款类金融机构发行的表外理财产品。
资产管理计划:
指金融机构为向客户提供理财顾问服务、实现资产增值保值目的而发起设立的特殊目的载体(SPV),该SPV按照同客户事先约定的方式进行投资和资产管理,与客户按照约定方式承担投资收益与风险。
包括集合资产管理计划和定向资产管理计划。
证券业金融机构资产管理计划:
指证券业金融机构(包括证券公司、基金管理公司、期货公司等)作为发起人发行的资产管理计划。
保险业金融机构资产管理计划:
指保险业金融机构(保险公司、保险资产管理公司等)作为发起人发行的资产管理计划。
其他特殊目的载体:
指除证券投资基金、银行表外理财、资金信托计划、证券业和保险业金融机构资产管理计划以外的其他具有特殊目的载体性质的机构或产品。
三、大额存单发行增设持有人
为准确反映金融机构发行的大额存单持有人,在大额存单发行项下增设“境内其他机构”(12MWM/22MWM)。
12MUC/22MUC
(十八)存单发行
12MUE/22MUE
大额存单
12MW5/22MW5
境内个人
12MW6/22MW6
境内非金融企业
12MW7/22MW7
境内机关团体
12MW8/22MW8
境内社保基金
12MW9/22MW9
境内部队
12MWA/22MWA
境内住房公积金
12MWM/22MWM
境内其他机构
12MWB/22MWB
非居民
“大额存单”(12MUE/22MUE)=“境内个人”(12MW5/22MW5)+“境内非金融企业”(12MW6/22MW6)+“境内机关团体”(12MW7/22MW7)+“境内社保基金”(12MW8/22MW8)+“境内部队”(12MW9/22MW9)+“境内住房公积金”(12MWA/22MWA)+“境内其他机构”(12MWM/22MWM)+“非居民”(12MWB/22MWB)
(三)其他报送要求。
1.存单发行项下各子项均按持有人统计,不按直接交易对手统计。
2.境内其他机构指中华人民共和国境内除个人、非金融企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金以外的其他机构。
如果金融机构在该指标下填报数据,须报送相应的单家持有人明细。
(四)报表归属。
1.全国、区域信贷收支表调整内容。
(1)在《金融机构信贷收支合并表(人民币、外汇、本外币)》中:
“4.非银行业金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”(12MWM/22MWM)
(2)在《存款类金融机构信贷收支合并表(人民币、外汇、本外币)》中:
“4.非存款类金融机构存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”(12MWM/22MWM)
(3)在《银行业存款类金融机构信贷收支表(人民币、外汇、本外币)》中:
2.货币供应量统计表调整内容。
“其他存款”项目归属=原有归属+“境内其他机构”(12MWM/22MWM)
四、修订贷款损失准备指标
为适应金融机构会计核算的转变,将“(十六)各项准备”(12MTQ/22MTQ)下“其中:
贷款损失准备”(12MTR/22MTR)更名为“其中:
贷款减值准备”(12MTR/22MTR),统计范围不变,并终止其子项。
统计指标如下:
12MTQ/22MTQ
(十六)各项准备
12MTR/22MTR
其中:
贷款减值准备
12MTS/22MTS
贷款损失一般准备
2016年终止
12MTT/22MTT
贷款损失专项准备
12MTU/22MTU
贷款损失特种准备
银行业存款类金融机构及单家金融机构信贷收支表中,“其中:
贷款损失准备”项目,更名为“其中:
贷款减值准备”。
五、未分配利润指标更名
为协调与本外币利润表的统计口径,将所有者权益项下“5.未分配利润”(12MU6/22MU6)指标更名为“5.留存利润”(12MU6/22MU6),含义不变,统计上年末的未分配利润余额。
12MU1/22MU1
(十七)所有者权益
12MU6/22MU6
5.留存利润
六、调整附报中保证金指标统计范围
为全面反映保证金存款的业务类型,将个人保证金纳入附报中保证金相关指标统计,调整后按业务类型分类的各项保证金附报指标均包括单位保证金存款和个人保证金存款。
12MUQ/22MUQ
银行承兑汇票保证金
2016年统计内容扩大
12MUR/22MUR
信用证保证金
12MUS/22MUS
保函保证金
12MUT/22MUT
外汇买卖保证金
12MUU/22MUU
衍生金融产品保证金
12MUV/22MUV
银行本票保证金
12MTH/22MTH
租赁保证金
12MUW/22MUW
其他保证金
“单位保证金存款”(12MHB/22MHB)=“银行承兑汇票保证金”(12MUQ/22MUQ)+“信用证保证金”(12MUR/22MUR)+“保函保证金”(12MUS/22MUS)+“外汇买卖保证金”(12MUT/22MUT)+“衍生金融产品保证金”(12MUU/22MUU)+“银行本票保证金”(12MUV/22MUV)+“租赁保证金”(12MTH/22MTH)+“其他保证金”(12MUW/22MUW)-“个人保证金存款”(12MIE/22MIE)。
七、修订附报指标与主报指标的校验关系
为提高数据准确性,修订存贷比监测相关附报指标与主报指标的校验关系:
“各项存款”(12MVF/22MVF)≤“1.单位存款”(12MG3/22MG3)+“2.个人存款”(12MI1/22MI1)+“国库定期存款”(12MIS/22MIS)+“4.临时性存款”(12MIV/22MIV)+“(四)同业存放款项”(12MKA/22MKA)-“货币当局存放”(12MKC/22MKC)+“其中:
外汇储备委托贷款资金”(12MMW/22MMW)-“境内银行业存款类金融机构存放”(12MKF/22MKF)-“货币当局存放”(12MMB/22MMB)+“其中:
外汇储备委托贷款资金”(12MMX/22MMX)-“境内银行业存款类金融机构存放”(12MME/22MME)+“其中:
邮政储蓄银行老协议存款”(12MMF/22MMF)+“同业存单”(12MUD/22MUD)+“大额存单”(12MUE/22MUE)-“境内银行业存款类金融机构”(12MW1/22MW1)+“2.境外母行一年期以上存放净额(调整项)”(12MVH/22MVH)
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