博雅生物3002942季度财务分析报告原点参数Word格式.docx

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202,538

39.97%

208,626

40.58%

155,160

53.39%

2.1.2流动资产构成情况

流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，博雅生物2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为31.56%，22.60%和21.68%。

2019年2季度博雅生物流动资产构成情况

货币资金

65,942

21.68%

83,273

27.26%

50,927

37.60%

交易性金融资产

20,100

6.61%

0.00%

应收票据及应收账款

96,007

31.56%

69,453

22.73%

31,198

23.03%

应收票据

27,266

8.96%

21,700

7.10%

15,282

11.28%

应收账款

68,740

22.60%

47,753

15.63%

15,916

11.75%

预付款项

51,587

16.96%

17,698

5.79%

10,607

7.83%

其他应收款

6,399

2.10%

1,036

0.34%

534

0.39%

存货

62,380

20.51%

54,109

17.71%

40,269

29.73%

其他流动资产

1,746

0.57%

79,945

26.17%

1,913

1.41%

2.1.3非流动资产构成情况

非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，博雅生物2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及无形资产，各项分别占比为36.92%，32.78%和8.27%。

2019年2季度博雅生物非流动资产构成情况

长期股权投资

14,200

7.01%

24,554

11.77%

10,003

6.45%

固定资产

74,785

36.92%

36,150

17.33%

31,892

20.55%

在建工程

8,623

4.26%

44,127

21.15%

31,091

20.04%

无形资产

16,740

8.27%

11,660

5.59%

12,545

8.09%

开发支出

8,345

4.12%

5,528

2.65%

2,428

1.56%

商誉

66,384

32.78%

31.82%

49,777

32.08%

长期待摊费用

5,408

2.67%

6,058

2.90%

3,842

2.48%

递延所得税资产

2,285

1.13%

1,627

0.78%

475

0.31%

其他非流动资产

5,764

2.85%

12,534

6.01%

13,104

8.45%

2.2负债及所有者权益结构分析

2.2.1负债及所有者权益基本构成情况

博雅生物2019年年总负债金额为1,294,575,106.77元，所有者权益总额为3,772,459,620.4元，其中资本金为433,324,863.0元，资产负债率为25.55%，在负债中，流动负债为927,768,110.83元；

占负债和所有者权益总额的18.31%，非流动负债为366,806,995.94元，占负债和所有者权益总额的7.24%。

2019年2季度博雅生物负债和所有者权益构成情况

负债和所有者权益（或股东权益）总计

流动负债合计

92,776

18.31%

94,279

18.34%

33,234

11.44%

非流动负债合计

36,680

7.24%

62,850

12.22%

30,732

10.57%

所有者权益（或股东权益）合计

377,245

74.45%

357,014

69.44%

226,646

77.99%

2.2.2流动负债基本构成情况

流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，博雅生物2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为36.42%，22.33%和21.85%。

2019年2季度博雅生物流动负债构成情况

短期借款

33,786

36.42%

28,806

30.55%

1,464

4.41%

应付票据及应付账款

20,269

21.85%

17,926

19.01%

14,798

44.53%

应付账款

预收款项

1,178

1.27%

1,830

1.94%

920

2.77%

应付职工薪酬

4,051

4.37%

6,736

7.15%

4,525

13.62%

应交税费

5,570

6.00%

5,569

5.91%

4,953

14.90%

其他应付款

20,720

22.33%

31,194

33.09%

6,572

19.78%

应付股利

6,499

6.89%

一年内到期的非流动负债

7,200

7.76%

2,214

2.35%

2.2.3非流动负债基本构成情况

非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，博雅生物2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及递延所得税负债，各项分别占比为87.92%，10.06%和2.02%。

2019年2季度博雅生物非流动负债构成情况

长期借款

32,250

87.92%

61,000

97.06%

29,214

95.06%

递延所得税负债

741

2.02%

747

1.19%

810

2.64%

其他非流动负债

3,689

10.06%

1,102

1.75%

707

2.30%

2.2.4所有者权益基本构成情况

所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度博雅生物的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为51.61%，36.53%和11.49%。

所有者权益构成情况

实收资本（或股本）

43,332

11.49%

12.14%

40,107

17.70%

资本公积

194,686

51.61%

196,269

54.98%

105,598

46.59%

库存股

-19,996

-5.30%

盈余公积

14,044

3.72%

10,044

2.81%

7,128

3.15%

未分配利润

137,807

36.53%

99,169

27.78%

69,604

30.71%

少数股东权益

7,370

1.95%

8,197

4,206

1.86%

2.3利润分析

2.3.1净利润分析

2019年2季度博雅生物的净利润为220,996,180.73元，与2018年的198,980,923.41元相比上升了11.06%。

2015-2019年2季度博雅生物净利润变动趋势

年份

同比增长率（%）

2015

7,672

2016

10,805

40.83%

2017

16,101

49.01%

2018

19,898

23.58%

2019

22,099

11.06%

2.3.2营业利润分析

2019年2季度博雅生物的营业利润为251,620,239.44元，与2018年的224,938,481.95元相比上升了11.86%。

2015-2019年2季度博雅生物营业利润变动趋势

8,994

12,723

41.45%

18,874

48.34%

22,493

19.17%

25,162

11.86%

2.3.3利润总额分析

2019年2季度博雅生物的利润总额为263,332,543.07元，与2018年的238,098,108.28元相比上升了10.60%。

2015-2019年2季度博雅生物利润总额变动趋势

9,154

12,831

40.17%

19,650

53.14%

23,809

21.17%

26,333

10.60%

2.3.4成本费用分析

成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度博雅生物的成本费用总额为1,111,401,040.86元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为48.25%，40.58%和7.05%。

2019年2季度博雅生物成本费用构成

2019年

2018年

2017年

成本及费用总额

-111,140

-85,316

-36,174

营业成本

-53,630

48.25%

-43,350

50.81%

-17,455

税金及附加

-985

0.89%

-1,145

1.34%

-664

1.84%

销售费用

-45,102

-31,997

37.50%

-12,027

33.25%

管理费用

-7,837

7.05%

-8,590

10.07%

-6,549

18.10%

研发费用

-2,971

-0.00%

财务费用

-612

0.55%

-232

0.27%

522

1.44%

2.4现金流量分析

2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析

2019年2季度博雅生物的经营现金流量净额为-100,856,350.89元，与2018年的73,949,241.34元相比下降了236.39%；

投资活动现金流净额为-256,674,563.67元；

筹资活动现金流净额为-153,254,991.72元。

2015-2019年2季度博雅生物经营、投资及筹资活动现金流净额

经营活动现金流净额（万元）

投资活动现金流净额（万元）

筹资活动现金流净额（万元）

4,429

-13,498

-78

3,985

-14,662

-4,658

-6,443

-9,831

23,736

7,394

-99,914

126,067

-10,085

-25,667

-15,325

2.4.2现金流入结构分析

2019年2季度博雅生物现金流入总金额为1,713,622,650.42元，其中经营活动现金流入为1,297,933,122.77元，占现金流入总额的75.74%；

投资活动现金流入为123,463,859.94元，占现金流入总额的7.20%；

筹资活动现金流入为292,225,667.71元，占现金流入总额的17.05%。

2019年2季度博雅生物现金流入构成

现金流入总额

171,362

240,847

101,950

经营活动现金流入小计

129,793

75.74%

101,844

42.29%

49,980

49.02%

投资活动现金流入小计

12,346

7.20%

32

0.01%

16,908

16.58%

筹资活动现金流入小计

29,222

17.05%

138,971

57.70%

35,061

34.39%

经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,239,896,313.72元,占经营活动现金流入小计的95.53%;

收到其他与经营活动有关的现金为58,036,809.05元,占经营活动现金流入小计的4.47%。

2019年2季度博雅生物经营活动现金流入构成

销售商品/提供劳务收到的现金

123,989

95.53%

98,788

97.00%

47,457

94.95%

收到其他与经营活动有关的现金

5,803

4.47%

3,056

3.00%

2,523

5.05%

投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为181,423.93元,占投资活动现金流入小计的0.15%;

收到其他与投资活动有关的现金为123,282,436.01元,占投资活动现金流入小计的99.85%。

2019年2季度博雅生物投资活动现金流入构成

金额（元万）

收回投资收到的现金

5,341

31.59%

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额

18

0.15%

56.25%

1

收到其他与投资活动有关的现金

12,328

99.85%

14

43.75%

11,565

68.40%

筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为102,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的34.9%;

收到其他与筹资活动有关的现金为190,225,667.71元,占筹资活动现金流入小计的65.1%。

2019年2季度博雅生物筹资活动现金流入构成

吸收投资收到的现金

101,409

72.97%

其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金

1,460

1.05%

取得借款收到的现金

10,200

34.90%

37,500

26.98%

35,000

99.82%

收到其他与筹资活动有关的现金

19,022

65.10%

61

0.04%

0.18%

2.4.3现金流出结构分析

2019年2季度博雅生物现金流出总额为2,224,408,556.7元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,398,789,473.66元,占现金流出总额的62.88%;

投资活动现金流出小计为380,138,423.61元,占现金流出总额的17.09%;

筹资活动现金流出小计为445,480,659.43元,占现金流出总额的20.03%。

2019年2季度博雅生物现金流出构成

现金流出总额

-222,440

-207,300

-94,487

经营活动现金流出小计

-139,878

62.88%

-94,449

45.56%

-56,423

59.72%

投资活动现金流出小计

-38,013

17.09%

-99,946

48.21%

-26,739

28.30%

筹资活动现金流出小计

-44,548

20.03%

-12,904

6.22%

-11,324

11.99%

经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为576,895,713.78元,占经营活动现金流出小计的41.24%;

支付给职工以及为职工支付的现金为136,461,019.31元,占经营活动现金流出小计的9.76%;

支付的各项税费为147,469,250.39元,占经营活动现金流出小计的10.54%;

支付其他与经营活动有关的现金为537,963,490.18元,占经营活动现金流出小计的38.46%。

2019年2季度博雅生物经营活动现金流出构成

购买商品/接受劳务支付的现金

-57,689

41.24%

-35,092

37.15%

-27,171

48.16%

支付给职工以及为职工支付的现金

-13,646

9.76%

-12,445

13.18%

-10,150

17.99%

支付的各项税费

-14,746

10.54%

-14,653

15.51%

-8,215

14.56