企业所得税年度纳税申报模板表Word格式文档下载.docx
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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
税款所属期间:
年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:
元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入(填附表一)
2
减:
营业成本(填附表二)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填附表二)
5
管理费用(填附表二)
6
财务费用(填附表二)
7
资产减值损失
8
加:
公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
营业外收入(填附表一)
12
营业外支出(填附表二)
13
三、利润总额(10+11-12)
应纳税所得额计算
14
纳税调整增加额(填附表三)
15
纳税调整减少额(填附表三)
16
其中:
不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得(13+14-15+22)
24
弥补以前年度亏损(填附表四)
25
应纳税所得额(23-24)
应纳税额计算
26
税率(25%)
27
应纳所得税额(25×
26)
28
减免所得税额(填附表五)
29
抵免所得税额(填附表五)
30
应纳税额(27-28-29)
31
境外所得应纳所得税额(填附表六)
32
境外所得抵免所得税额(填附表六)
33
实际应纳所得税额(30+31-32)
34
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中:
汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补(退)的所得税额(33-34)
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
上年度应缴未缴在本年入库所得税额
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字):
年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
受理人:
经办人执业证件号码:
填表日期:
代理申报日期:
受理日期:
企业所得税年度纳税申报表附表一
(1)
收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
项目
金额
一、销售(营业)收入合计(2+13)
(一)营业收入合计(3+8)
1.主营业务收入(4+5+6+7)
(1)销售货物
(2)提供劳务
(3)让渡资产使用权
(4)建造合同
2.其他业务收入(9+10+11+12)
(1)材料销售收入
(2)代购代销手续费收入
(3)包装物出租收入
(4)其他
(二)视同销售收入(14+15+16)
(1)非货币性交易视同销售收入
(2)货物、财产、劳务视同销售收入
(3)其他视同销售收入
二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)
1.固定资产盘盈
2.处置固定资产净收益
3.非货币性资产交易收益
4.出售无形资产收益
5.罚款净收入
6.债务重组收益
7.政府补助收入
8.捐赠收入
9.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表一
(2)
金融企业收入明细表
金额单位:
金额
一、营业收入(2+19+25+35)
(一)银行业务收入(3+10+18)
1.银行业利息收入(4+5+6+7+8+9)
(1)存放同业
(2)存放中央银行
(3)拆出资金
(4)发放贷款及垫款
(5)买入返售金融资产
(6)其他
2.银行业手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)
(1)结算与清算手续费
(2)代理业务手续费
(3)信用承诺手续费及佣金
(4)银行卡手续费
(5)顾问和咨询费
(6)托管及其他受托业务佣金
(7)其他
3、其他业务收入
(二)保险业务收入(20+24)
1.已赚保费(21-22-23)
保费收入
分出保费
提取未到期责任准备金
2.其他业务收入
(三)证券业务收入(26+33+34)
1.手续费及佣金收入(27+28+29+30+31+32)
(1)证券承销业务收入
(2)证券经纪业务收入
(3)受托客户资产管理业务收入
(4)代理兑付证券业务收入
(5)代理保管证券业务收入
2.利息净收入
3.其他业务收入
(四)其他金融业务收入(36+37)
1.业务收入
二、视同销售收入(39+40+41)
1.非货币性资产交换
2.货物、财产、劳务视同销售收入
3.其他视同销售收入
三、营业外收入(43+44+45+46+47+48)
43
1.固定资产盘盈
44
2.处置固定资产净收益
45
3.非货币性资产交易收益
46
4.出售无形资产收益
47
5.罚款净收入
48
6.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表一(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间:
一、收入总额(2+3+……+9)
财政补助收入
上级补助收入
拨入专款
事业收入
经营收入
附属单位缴款
其他收入
二、不征税收入总额(11+12+13+14)
财政拨款
行政事业性收费
政府性基金
其他
三、应纳税收入总额(1-10)
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(15÷
1)
经办人(签章):
法定代表人
(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表二
(1)
成本费用明细表
年月日金额单位:
一、销售(营业)成本合计(2+7+12)
(一)主营业务成本(3+4+5+6)
(1)销售货物成本
(2)提供劳务成本
(3)让渡资产使用权成本
(4)建造合同成本
(二)其他业务成本(8+9+10+11)
(1)材料销售成本
(2)代购代销费用
(3)包装物出租成本
(三)视同销售成本(13+14+15)
(1)非货币性交易视同销售成本
(2)货物、财产、劳务视同销售成本
(3)其他视同销售成本
二、营业外支出(17+18+……+24)
1.固定资产盘亏
2.处置固定资产净损失
3.出售无形资产损失
4.债务重组损失
5.罚款支出
6.非常损失
7.捐赠支出
8.其他
三、期间费用(26+27+28)
1.销售(营业)费用
2.管理费用
3.财务费用
企业所得税年度纳税申报表附表二
(2)
金融企业成本费用明细表
填报时间:
金额单位:
项目
一、营业成本(2+17+31+38)
(一)银行业务成本(3+11+15+16)
1.银行利息支出(4+5+…+10)
(1)同业存放
(2)向中央银行借款
(3)拆入资金
(4)吸收存款
(5)卖出回购金融资产
(6)发行债券
(7)其他
2.银行手续费及佣金支出(12+13+14)
(1)手续费支出
(2)佣金支出
(3)其他
3.业务及管理费
4.其他业务成本
(二)保险业务支出(18+30)
1.业务支出(19+20-21+22-23+24+25+26+27-28+29)
(1)退保金
(2)赔付支出
减:
摊回赔付支出
(3)提取保险责任准备金
摊回保险责任准备金
(4)保单红利支出
(5)分保费用
(6)手续费及佣金支出
(7)业务及管理费
摊回分保费用
(8)其他
2.其他业务成本
(三)证券业务支出(32+36+37)
1.证券手续费支出(33+34+35)
(1)证券经纪业务支出
(2)佣金
2.业务及管理费
3.其他业务成本
(四)其他金融业务支出(39+40)
1.业务支出
二、视同销售应确认成本(42+43+44)
1.非货币性资产交换成本
2.货物、财产、劳务视同销售成本
3.其他视同销售成本
三、营业外支出(46+47+48+49+50)
3.非货币性资产交易损失
49
4.出售无形资产损失
50
5.其他
企业所得税年度纳税申报表附表二(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
填报时间:
年月日
一、支出总额(2+3+……+10)
拨出经费
上缴上级支出
拨出专款
专款支出
事业支出
经营支出
对附属单位补助
结转自筹基建
其他支出
二、不准扣除的支出总额(12+13)
(1)税收规定不允许扣除的支出项目金额
(2)按分摊比例计算的支出项目金额
三、准予扣除的支出总额(1-11)
经办人(签章):
(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
一、收入类调整项目(2+3…+19)
*
1.视同销售收入(填写附表一)
#
2.接受捐赠收入
3.不符合税收规定的销售折扣和折让
4.未按权责发生制原则确认的收入
5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益
7.特殊重组
8.一般重组
9.公允价值变动净收益
10.确认为递延收益的政府补助
11.境外应税所得(填写附表六)
12.不允许扣除的境外投资损失
13.不征税收入
14.免税收入(填附表五)
15.减计收入(填附表五)
16.减、免税项目所得(填附表五)
17.抵扣应纳税所得额(填附表五)
18.其他
二、扣除类调整项目(21+22…+40)
1.视同销售成本(填写附表二)
2.工资薪金支出
3.职工福利费支出
4.职工教育经费支出
5.工会经费支出
6.业务招待费支出
7.广告费和业务宣传费支出(填写附表八)
8.捐赠支出
9.利息支出
10.住房公积金
11.罚金、罚款和被没收财物的损失
12.税收滞纳金
13.赞助支出
14.各类基本社会保障性缴款
15.补充养老保险、补充医疗保险
16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
17.与取得收入无关的支出
18.不征税收入用于支出所形成的费用
19.加计扣除(填附表五)
20.其他
三、资产类调整项目(42+43…+48)
1.财产损失
2.固定资产折旧(填写附表九)
3.生产性生物资产折旧(填写附表九)
4.长期待摊费用的摊销(填写附表九)
5.无形资产摊销(填写附表九)
6.投资转让、处置所得(填写附表十一)
7、油汽勘探投资(填写附表九)
8、油汽开发投资(填写附表九)
9.其他
51
四、准备金调整项目(填写附表十)
52
五、房地产企业预售收入计算的预计利润
- 配套讲稿:
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