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前言-补充信息。
负责本文件的委员会为ISO/PC251资产管理项目委员会。
介绍
1目的
本国际标准提供资产管理和资产管理系统的概述(即针对资产管理的管理系统)。
它也提供了与ISO55001和ISO55002相关的上下文。
在这些国际合作的标准制定中,已经确定了通用的做法并且可以应用到资产中最广泛的领域,组织中最广泛的领域,也涵盖了文化中最广泛的领域。
2与其他标准的关系
ISO55001,ISO55002和本国际标准涉及到资产管理的管理系统,这被称为“资产管理系统”的三种标准。
ISO55001,ISO55002和本国际标准可以与任何相关的行业或资产类别、特定资产管理标准以及技术规范相结合使用。
ISO55001要求根据特定行业的其他标准细节,特定资产或活动的具体技术要求来指定一个资产管理体系,或者应该指导如何在特定行业或特定资产类型里解释和应用ISO55001。
3目标受众
本标准主要适用于:
-那些正在考虑如何提升他们组织的基础资产价值的人。
-那些涉及到资产管理系统的建立,实施,维护和改进的相关人员。
-那些随着服务供应商参与资产管理活动的规划,设计,实施和审查。
4标准的益处
采用ISO55001,ISO55002和本国际标准能够使组织通过对资产的有效管理来实现其组织目标。
为资产管理系统的应用提供了保证,即使随着时间的推移也可以一直延续并最终实现这些目标。
附录A提供有关资产管理业务方面的更多信息。
附录B显示了一个资产管理系统中关键要素之间的关系。
资产管理-概述,原理和术语
1范围
本标准提供了资产管理的概述,原理和术语,以及采用了资产管理的预期效益。
本标准可以适用于所有类型的资产,以及所有类型和规模的组织。
注1:
本国际标准的目的是用于管理特定的实物资产,但它也可以应用到其它类型的资产。
注2:
本标准不提供金融,会计或技术指导来管理特定的资产类型。
注3:
对于ISO55001,ISO55002和本国际标准的目的,术语“资产管理系统”被用来表示资产管理的管理体系。
2资产管理
2.1概述
一个组织实现其目标的过程中会出现一些因素来影响资产类型,以及涉及到如何管理资产,这些因素包括以下内容:
-该组织的性质和目的;
-其经营范围;
-财务约束和监管要求;
-组织及其利益相关方的需求和期望。
当建立,实施,维护和持续改进资产管理时需要对这些影响因素加以考虑。
由组织来进行有效的资产控制和管理是必不可少的,通过风险和机遇管理来实现价值,以达到成本,风险和性能的理想平衡。
在组织运作时的监管和立法环境越来越具有挑战性,当前的许多资产所面临的固有风险都在不断地演变。
本国际标准所介绍的资产管理及资产管理管理系统的基本原理,当将其整合到组织的治理和风险框架中后,可以利用各种机遇促进实实在在的利益。
资产管理使用基于风险的方法将组织的目标转换到与资产相关的决策,计划和活动之中。
2.2资产管理的益处
资产管理使组织能够认识到资产在实现其组织目标后的价值(见2.5.3.4)。
资产管理的价值由什么构成将取决于这些目标本身,该组织的性质和目的以及其利益相关者的需求和期望。
资产管理支持其价值的实现,同时平衡与其相关的经济,环境和社会成本,风险,服务质量之间的关系。
资产管理的益处可以包括,但不限于以下内容:
a)改善财务表现:
提高投资回报,降低成本是可以被实现的,同时在不牺牲短期或长期的组织目标实现的情况下,保持资产的价值;
b)为资产投资决策提供信息资料:
使组织能够改进其决策并有效地平衡成本,风险,机遇和性能;
c)风险管理:
降低金融损失,改善环境的安全与健康,提升信誉,尽量减少对环境和社会的负面影响,能够导致负债降低,例如保险保费,罚款和处罚;
d)改善服务和产品:
确保资产的表现能够导致产品或服务的改进,至始至终的满足客户和利益相关者对其的期望;
e)履行社会责任:
提高组织的能力,例如,减少废气排放,节约资源,适应气候变化,从而能够证明其履行自身的社会责任和遵守商业惯例;
f)符合性证明:
具有完全透明的体系,符合法律,法规和规章的要求,以及坚持资产管理标准,政策和程序,能够使符合性证明;
g)提高声誉:
通过提高客户的满意度,利益相关者的意识和信任感来达到;
h)提高组织的可持续发展:
通过短期和长期的有效管理来影响其经费开销和绩效,也可提高其运营能力和组织的可持续发展;
i)提高效率和效益:
审查和改进流程、程序以及资产性能可以提高效率和效益,并实现组织目标。
2.3资产
资产是一个项目,或实体,对一个组织来说,它具有潜在或实际的价值。
这种价值在不同的组织和利益相关者之间将有所变化,可以是有形的或无形的,金融性质或非金融的性质。
资产从开始被创建到其寿命结束的整个周期就是资产生命(见3.2.2)。
资产生命并不一定与任何一个对其负责的组织时间段保持一致,相反的,一项资产可以在其资产使用寿命中提供潜在的或实际的价值给一个或多个组织,该资产对组织的价值也可能随着资产的生命周期进程而改变。
一个组织可以选择作为一个整体来管理其资产,而不是单个资产,相比而言,这将能够实现额外的益处。
这样的资产可以是按照资产类型,资产系统,或者资产投资组合来进行分组。
2.4资产管理概述
2.4.1概述
一个组织的高层管理人员,员工和利益相关者应实施规划,控制行为(如政策,程序或监视行动)和监测活动,利用各种机会把风险降低到可接受的水平。
为了能够达到组织目标,相对于资产性能的期望值而言,资产管理涉及到成本,机遇和风险的平衡。
平衡可能需要在不同的时间框架里进行考虑。
资产管理能够使组织检查不同等级的资产和资产系统的资产需求,资产性能以及资产系统。
此外,它使分析的方法应用有助于在资产的全生命周期不同阶段内对资产进行管理(这可以从资产需求的概念开始,直到其被处理,其中还包括任何潜在的后处置责任的管理)。
2.4.2基本原理
资产管理基于一组基本原理。
a)价值:
资产的存在是为了对组织和它的利益相关者提供价值。
资产管理不注重资产本身,而是该资产可以提供给该组织的价值。
该价值(可以是有形的或无形的,金融或非金融)由组织及其利益相关者按照组织目标来决定。
这包括:
1)清晰地陈述资产管理目标如何组织目标相一致;
2)从生命周期管理方法的使用中认识资产的价值;
3)决策过程的建立能够反映利益相关方的需求和定义价值。
b)校准:
资产管理将组织目标转化为技术和资金相关的决策,计划和活动。
资产管理决策(技术,财务和运营)共同作用使组织目标得以实现。
1)基于风险和信息驱动的执行措施,规划和决策流程等相关活动将组织目标转化为资产管理计划(见2.5.3.4);
2)资产管理流程的整合与组织的职能管理流程,例如财务,人力资源,信息系统,物流和运营;
3)规格,设计和实施等流程来支持资产管理系统。
c)领导力:
领导力和企业文化是实现价值的决定因素。
在组织内,领导力和所有的管理水平的承诺对于成功建立,运营和改进资产管理是必不可少的。
1)明确各个位置的角色,职责和权限;
2)确保员工均具备良好意思,岗位胜任力和获得授权;
3)与员工和利益相关者进行有关资产管理的讨论。
d)保证:
资产管理为我们提供了资产履行其目的需求的保证。
保证的需求来源于我们有效管理企业的需求。
保证适用于资产,资产管理和资产管理体系。
1)为组织目标来开发和实施与资产目地和性能相关联的流程;
2)实施流程保证其性能能够通过生命周期的所有阶段;
3)实施监控和持续改进的流程;
4)为保证顺利实施流程而提供必要的资源和有竞争力的员工,并且开展资产管理业务和经营资产管理系统。
2.4.3资产管理系统与资产管理的关系
组织使用资产管理系统是用来指挥,协调和控制资产管理活动。
它可以提供更好的风险控制,并在实现一致的资产管理目标的基础上给出保证。
然而,并非所有的资产管理活动都可以通过资产管理系统被正式化。
例如领导力,文化,动机,行为等方面,它们对达成组织的资产管理目标具备显著的影响,而对这些方面相关因素,组织可能需要使用资产管理系统之外的相关工具来进行管理。
资产管理术语之间的关系如图1所示。
图1-关键术语之间的关系
2.5资产管理系统概述
2.5.1概述
一组资产管理系统是由相互联系,相互作用的组织要素构成的,其功能是建立资产管理政策和资产管理的目标,以及为实现这些目标所需要的流程(见3.4.3)。
在这种情况下,资产管理系统的要素应被看作是一组工具,包括政策,计划,业务流程和信息系统,这些相关要素被整合起来,以保证资产管理活动可以被成功的交付。
资产管理需要准确的资产信息,但资产管理系统不仅仅是一个管理信息系统。
资产管理与组织的许多功能存在着交互。
资产本身还可以支持组织内一个以上的功能和功能的单元。
资产管理系统提供了一个组织内部的协调功能,而这些功能单元之间有彼此的交互方式。
如果需要的话,资产管理计划可以使一个组织在其资产管理系统(在ISO55001,ISO55002和本国际标准中所描述的资产管理系统)与各种特定的,技术性的资产管理要求之间创建一个链接。
这些特定的技术的要求的标准存在于ISO环境的内部与外部。
这些标准为国际性,区域性或国家性的标准水平提供了战略和战术信息,以及具体的设计,施工,材料或工艺要求。
在3.4中给出的定义是专指在本标准中描述的资产管理制度;
这些术语可以被定义为不同的特定技术标准。
资产管理系统的建立,是组织一项重大战略决策。
ISO55001中规定的资产管理体系要求,并不是特别指定该系统设计。
ISO55002提供了一个资产管理系统的设计和操作指导。
2.5.2资产管理系统的优势
资产管理系统提供了开发,协调和由该组织在不同的生命周期阶段进行资产活动和控制的结构化方法,以及如何将其目标与组织的目标相契合。
a)建立一个资产管理系统本身能够提供益处。
实施资产管理系统的过程中可能需要投入显著的时间,精力和费用,但该组织并不需要等待直到整个系统完全开始运作才产生效益。
收益或者速效方案,诸如降低风险,机会识别或流程改进的方面可以在实施的早期就被识别,这可以被用来证明其收益,而且会使组织获得更多利益相关者的支持。
-资产管理是数据密集型的,它是需要经常收集,聚合,管理,分析数据的新工具和流程,并且它会使用这些资产数据。
这些工具的创造和使用可刺激并提高组织的知识结构和决策水平。
-创建一个资产管理系统的过程可以为组织带来新的视角和带来通过资产来创造价值的新思路。
这些新观点还可以刺激并改善其他组织的功能,比如采购,财务,人力资源和信息技术。
-资产管理系统的建立通常是跨功能的和基于生命周期的。
需要考虑的是,这将提供一个聚焦点,用以解决组织的功能整合和生命周期规划问题。
b)从新的见解和跨功能整合中得到高层管理效益。
资产管理系统可以帮助我们获得对资产的理解,以及它们的性能和资产管理相关的风险,以及如何将投资需求和资产价值作为输入来进行决策和组织战略规划。
-最高管理者应认识到提高沟通与跨功能互动的需求。
资产管理系统本身支持这种互动。
它确保资产以整合的方式管理和提升资产价值。
-资产管理系统为决策支持提供长期和可持续的方案。
-资产管理系统提供了一个理想的框架,用以识别、理解和整合对组织资产具备影响的多种技术标准,规范,准则和最佳实践。
并且它还支持资产管理的实施。
-资产管理系统支持能源管理,环境管理和其他可持续性的相关活动。
c)财务职能受益于数据和联系的改进。
组织中战略资产管理计划(SAMP)与长期金融计划的整合(见2.5.3.4和3.3.2),可以使其中期活动计划与短期计划以及某些资产的长期需求相平衡。
-基于资产管理和财务职能之间的流程整合的稳健财务信息,是资产管理系统的一个重要优势。
资产管理信息与财务信息的联动是资产管理系统对财务功能的一个重要贡献。
这种互动有助于组织来评估与资产相关的财务状况与资金需求。
-通过将资产和财务风险统筹考虑,以及平衡性能,成本和风险等措施,组织基于风险的决策进程将会变得更加有效。
-有效的分类(它可能是资产管理系统的一个特征)可以为我们提供一个资产及资产系统的综合财务和技术的视图。
d)资产管理系统带给组织各部门的利益。
资产管理系统触及到组织的多个部门:
-组织的人力资源部门可能工作在资产管理系统层面的胜任力模型开发,培训项目和教练指导流程;
这些发展对两方面都有利;
-一些资产数据来源于控制系统,而这种系统往往是与其他的信息系统相隔离的。
通过资产管理系统来整合这些数据可以提供新的资产信息,从而提高组织决策;
-与员工,供应商和合同服务提供商沟通有关资产管理系统可以导致资产信息质量的改善,它也将提高个体,组织内部和外部等相关人员在资产管理决策以及其所承担的资产活动中的价值,角色意识,资产管理决策;
-资产管理系统可以支持人们激发创造力和创新,这类人员了解资产管理的重要性,并主动为实现资产管理的目标而努力。
2.5.3资产管理系统的元素
2.5.3.1概括
资产管理系统影响整个组织,包括它的利益相关者和外部服务提供商,他们可以使用,链接或整合组织的各种活动和功能,无论这些资源是处于管理下的还是隔离运行的。
建立资产管理体系的过程中,需要彻底的理解每个元素和政策,计划和程序,整合并理解它们。
ISO5501中描述的资产管理体系构建要求的分组方式,与资产管理的基本原则相一致
-组织背景(ISO55001:
2014,第4条);
-领导力(ISO55001:
2014,第5条);
-规划(ISO55001:
2014,第6条);
-支持(ISO55001:
2014,第7条);
-操作(ISO55001:
2014,第8条);
-绩效评估(ISO55001:
2014,第9条);
-改善(ISO55001:
2014,第10条)。
2.5.3.2组织背景
在建立或审查其资产管理系统时,组织应考虑到其内部和外部的环境。
外部环境包括社会,文化,经济和物质环境,以及监管,财务和其他方面的限制。
内部环境包括组织文化和环境,使命,愿景以及组织的价值观。
利益相关者的投入,关注和期望也是该组织的上下文的一部分。
利益相关者的影响对决策规则的考虑以及对组织目标设定的建设是非常关键的,而这,也将反过来影响其资产管理系统的设计和范围。
2.5.3.3领导力
最高管理者负责制定资产管理政策和资产管理目标,并将让他们与组织目标相一致。
各级领导都应该参与资产管理系统的规划,实施和运行。
最高管理者应该创建愿景和价值观来指导政策,实践并积极的在组织内部和外部推广这些价值观。
高层管理人员也定义了责任,问责和资产管理目标及策略,这些将为资产管理系统创造一个良好的实施环境。
领导者应借他们的权力,支持资产管理系统,并应保证其通过适当的系统设计与组织内的其他管理系统相一致。
有责任来确保适当的资源以支持资产管理系统。
这些资源包括适当的资金,足够的和胜任的人力资源和信息技术的支持。
领导者应该认识并解决组织内部文化和它的资产管理系统性能之间的冲突。
领导者和各级管理人员负责将组织的资产管理目标及其资产管理系统的重要性传达给所有员工,客户,供应商,承包商和其他利益相关者。
沟通应该是双向的,领导者应该以开发的姿态从各个层面收集旨在提升资产管理系统的信息。
2.5.3.4规划
组织的目标为组织的行为提供了总体情况和方向,包括其资产管理活动。
组织的目标通常来自于组织战略层面的规划,并且它会被记录在一个组织计划之中。
(见3.1.15)。
组织计划可能涉及其他的名字,例如:
企业计划。
组织应用资产管理以实现其组织目标的原则应该被设在其资产管理策略之中。
实现这些原则的方法应该被记录在一份战略资产管理计划(SAMP)之中(见3.3.2)。
战略资产管理计划可能会被称为其他的名字,例如:
资产管理策略。
一个组织的战略资产管理计划应该用于指导其资产管理目标的设定,并描述资产管理系统在满足这些目标过程中的作用。
这包括结构,角色和需要建立资产管理制度的必要职责,以及其运行的有效性。
利益相关者的支持,风险管理和持续改进是在资产管理体系的建立和运作需要解决的重要问题。
可以在战略资产管理计划中设立一个跨越了组织自身业务计划以及资产管理系统解决资产的完整生命周期需求的时间表。
组织还应该利用SAMP在其开发资产管理计划(即确定要做什么)中指导其资产管理系统。
资产管理计划本身应确定将要在其资产上所执行的各项活动。
并且应该有具体的,可衡量的目标(如时间框架和使用的资源)。
这些目标可以为我们提供如何将执行计划与组织计划以及任何水平的单位业务计划相一致的机会。
调整资产管理的目标与组织目标相一致,以及链接财务报表与资产报告,可以提高组织的效果和效率,财务报告与资产报告的这种链接也能使财务状态的评估以及组织的长期资金需求得到改善和透明。
2.5.3.5支持
资产管理系统将要求组织内的多个部门间的合作。
这种合作往往涉及到资源的共享。
协调这些资源以及应用,验证和提高它们的使用是资产管理系统的目标。
它应该促进整个组织对资产管理目标的认识。
资产管理系统提供信息,以支持资产管理计划的开发及其效果的评估。
在某些组织中,资产信息系统可以是非常庞大和复杂的,并且在涉及收集,核实和巩固资产数据,以便把它改造成资产信息的过程中会有许多问题。
创建,控制和记录这些信息是资产管理系统的一个重要功能。
资产管理系统应指定相关从事资产管理的人员的能力要求。
实施,维护,评价和改进这些能力通常需要与组织的人力资源管理体系密切合作。
这两个系统应该是相互支持的。
2.5.3.6运营
组织的资产管理系统可以指导,实施和控制其资产管理活动,包括那些已经外包的资产管理活动。
资产管理计划的实施过程中,功能性政策,技术标准,计划和流程应反馈到资产管理系统的设计和运行之中。
运营资产管理系统中,有时需要对资产管理流程或程序进行计划变更,这可能带来新的风险。
在变化管理的背景下,风险评估和控制是运营资产管理系统的一个重要的考虑因素。
一个组织外包的部分资产管理业务,不应该从组织的资产管理系统控制的活动中剔除。
将具备相互作用的活动外包给不同的服务供应商时,控制的责任和复杂性将会增加。
2.5.3.7绩效评估
组织应评估其资产、资产管理以及其资产管理系统的绩效。
绩效衡量可以是直接的或间接的,金融或非金融的。
资产的绩效评估往往是间接而复杂的。
资产数据管理和数据转换为信息的有效性(见2.5.3.5)是的衡量资产绩效的一个关键。
对这种信息的监测,分析和评价应该是一个持续的过程。
组织应该对其直接管理的资产和外包的资产均进行绩效评估。
评估资产管理性能是针对于资产管理的目标是否已经实现而来,并且,如果没有达到,原因何在。
在适用的情况下,任何已经源于超过了资产管理的机会也应检查,同样任何未能实现的。
决策过程的充分性应仔细检查。
资产管理系统的性能评估应该针对于专为系统本身设置的任何目标(无论它的成立与于何时,或之前评估如何)。
评估该系统的首要目的应该是判断其是否是有效的和高效率的在支持该组织的资产管理。
定期审计可以用来评价资产管理系统的性能,这些可以通过自我评估来补充。
绩效评价的结果应作为管理评审的输入。
2.5.3.8改进
一个组织的资产管理系统很可能是复杂的和不断演变的,用以满足它的环境,组织目标以及资产组合的不断变化。
持续改进是一个概念,是适用于资产,资产管理业务和资产管理系统,包括那些被外包活动或过程。
改进的机会可以直接通过监控资产管理系统的性能,以及监控资产的表现而定。
资产管理系统的不符合或潜在的不符合,也可以通过管理评审和内部或外部审核来确定。
不符合需要采取纠正措施,潜在的不符合需要采取预防措施。
特别重要的是与资产相关的事故或紧急情况,为此,资产管理系统应该为这些已经识别的风险制定应急响应计划和和可持续性规划。
所有这些事件,包括未预料到的事件,应进行调查及检讨,看看资产管理系统是否有需要改进的地方,从而防止其复发和减轻其影响。
改进计划在实施前应评估其风险。
2.6集成管理系统的方法
使用集成管理系统的方法可以使一个组织的资产管理系统构建于组织的其他管理系统元素之上,如质量,环境,健康和安全,以及风险管理。
建立在现有的系统之上可以减少参与创造和维持一个资产管理系统的努力和花费。
它也可以集成不同的学科,提高跨职能的协作。
组织实施一个集成的系统方法已经证实了如下好处:
在实施任何一个新系统时,它集成了方法,缩短了时间。
集成的方法另外还降低了成本,减少了风险,并提高每一个新系统的验收率。
资产管理是一种天然的集成系统方法,因为它涉及到了组织中如此多的部们。
3术语和定义
对于本文档的目的,下列术语和定义适用。
3.1一般条款
3.1.1
审计
系统的,独立的并记录(3.1.19)为获得审核证据并评估其对某条审计标准的客观符合程度的过程
审核可以是内部审计(第一方)或外部审核(第二方或第三方),并且它可以是一个组合或集成的审计(合并两个或两个以上的学科)。
“审计证据”和“审计准则”在ISO19011中定义。
3.1.2能力
衡量能力以及实体(系统,个人或组织(3.1.13))来实现其目标的
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