成本中心规划方案文档格式.docx
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1、DC-070(维护本钱中心、利润中心主记录),DC-071(维护作业类型、统计指标主记录)、DC-080(维护内部订单),请见附件
流程图说明:
DC-070
1)、本钱中心和利润中心主数据是SAP系统组织结构的重要组成部分。
其目的主要用于内部核算和内部治理。
2)、主数据一般在系统初始化的时候创建。
在业务处置惩罚历程中,由于组织结构的变更或业务的调解,需创建或修改本钱中心,使用度能真实归集到相应的本钱中心,利润中心能正确反应对应事业部的损益状况和经营结果。
3)、一旦有业务在本钱中心和利润中心产生,就不能删除主数据,只能在系统中冻结相应的本钱中心和利润中心。
4)、通过本钱中心(组)和利润中心(组)的陈诉,可以详细阐发对应部分的经营状况和经营结果,所以对本钱中心和利润中心的分组非常重要。
重要观点:
1)、本钱中心(Costcenter)
本钱工具(Costobject)的一种。
在本钱控制范畴(controllingarea)内独立收集本钱的组织单位,并包袱本钱用度的流入、流出。
可以按功效的需求、分派尺度、提供作业和办事的差别、物理所在和卖力区域来界说本钱中心。
通过本钱中心可以区分相关区域产生的用度(Costdeterminationfunction)和监控差别组织用度的产生情况(Costcontrollingfunction)。
联想的本钱中心与有编号的部分一一对应。
(拜见附件-本钱中心尺度条理)
2)、利润中心(Profitcenter)
利润中心是出于内部控制目的的反应收益导向的组织单位。
可以通过用销售本钱和期间损益阐发利润中心的经营结果。
联想的利润中心对应子公司的事业部和职能部分。
(拜见附件-利润中心尺度条理)
3)、本钱中心组(Costcentergroup)
多个本钱中心的聚集。
4)、利润中心组(Profitcentergroup)
多个利润中心的聚集。
主要运动:
1)、创建/修改/冻结/删除本钱中心利润中心申请(DC-070-010)-SAP系统外操纵
本钱中心、利润中心主数据不能满足业务处置惩罚需要时,会提出创建和修改的申请。
本钱中心/利润中心不适用于业务处置惩罚时,会提出冻结或删除主数据的申请。
2)、审核(DC-070-020)-SAP系统外操纵
对所提出的申请进行审核并决定批准与否。
3)、创建本钱中心/利润中心(DC-070-030)
批准创建申请后,创建相应主数据。
4)、创建本钱中心/利润中心组(DC-070-040)
对不能指定到存在的本钱中心/利润中心组的本钱中心和利润中心,创建新的本钱中心/利润中心组
5)、将本钱中心/利润中心分派给相应的组(DC-070-050)
完成本钱中心与本钱中心组,利润中心和利润中心组的匹配。
6)、确认利润中心相关的分派(Assignment)(DC-070-060)
与利润中心相关的主数据如本钱中心,物料主数据指定给利润中心。
(在修改利润中心主数据后)
7)、修改/冻结/删除本钱中心/利润中心主数据(DC-070-070)
修改主数据中已不满足业务需求的属性。
对已有业务产生的主数据冻结。
对无业务产生的主数据可在系统中删除。
8)、指定相关本钱中心/利润中心(DC-070-080)-SAP系统外操纵
拒绝创建和修改的申请,并指定相关本钱中心/利润中心给申请者。
DC-071
1)、作业类型和统计指标是用度分摊用到的两类主数据。
2)、通过作业类型和统计指标,可以明确用度产生的具体业务,追踪到用度产生的最原始状态。
如用车队的车用了几多公里,衡宇占用了的面积。
这些信息是通过作业类型和统计指标这两个载体反应在系统中的。
3)、作业类型主数据可以用于基于作业的用度分摊要领或产物本钱核算中的间接用度的分摊。
统计指标主数据主要用于分摊(Assessment)和分派(Distribution)的要领。
4)、通过在系统中创建作业类型和统计指标主数据,可以进一步细化用度核算和用度控制,到达增强内部控制的目的。
作业类型(Activitytype)
用来描述本钱中心耗用作业量(用度的量化)的主数据,通常是用单位来权衡的。
统计指标(Statisticalkeyfigure)
统计指标体现为本钱中心、内部定单中的统计值。
通常以数量、时间、面积等为单位。
系统会通过统计值之间的比例干系,将应分摊的用度按此比例分摊到应包袱用度的部分。
1)、创建或修改/删除作业类型/统计指标的申请DC-071-010-SAP系统外操纵
凭据用度分摊的需要提出创建和修改主数据的申请,大概对业务已不适用的作业类型和统计指标主数据提出删除申请。
2)、创建统计指标DC-071-020
确定统计指标的名称、单位及分派的方法
3)、创建次级本钱要素(类型43)DC-071-030
创建的作业类型是与次级本钱要素相连,但次级本钱要素在系统中不存在,需要首先创建。
4)、创建次级本钱要素组DC-071-040
次级本钱要素无法赋给存在的本钱要素组
5)、将次级本钱要素赋给相应的本钱要素组DC-071-050
次级本钱要素应归属于相应的本钱要素组
6)、创建作业类型,选择相应的作业类型DC-071-060
凭据申请创建作业类型
7)、赋给相应的作业类型组/统计指标组DC-071-070
作业类型/统计类型应归属与相应的组
8)、指定业务处置惩罚相应的主记载DC-071-080-SAP系统外操纵
审核人不批准创建和修改作业类型/统计指标的申请,需指定主记载处置惩罚产生的业务。
9)、修改作业类型DC-071-090
凭据申请修改或删除作业类型主数据。
10)、修改统计指标DC-071-010
凭据申请修改统计指标主数据。
DC-072
1)、通过输入本钱中心消耗的作业的方法,完成用度在各本钱中心之间的分派。
2)、在系统中维护作业的费率后,每日由指定的部分凭据业务产生的实际情况,输入各本钱中心实际耗用的作业量,系统即可凭据耗用的作业量和这种作业的费率相乘得到本钱中心实际应包袱的用度并记入该本钱中心,同时相应淘汰分出部分的用度。
3)、用度项目在作业类型主数据中维护。
本流程适用联想车队的用车分摊、LCS集会室、文印室使用费等。
作业费率(Activityprice):
单位作业的代价。
1)、确定并批准作业费率(DC-072-010)-SAP系统外操纵
制定作业费率
2)、选择本钱中心,输入作业费率(DC-072-020)
输入相应本钱中心对应的作业的作业费率。
3)、输入/修正各本钱中心实际作业(耗用量)(DC-072-030)
随时输入本钱中心耗用作业的耗用量。
4)、截止输入各本钱中心实际作业-耗用量(DC-072-040)-SAP系统外操纵
防备对月末结帐产生影响,在约定的时间截止输入本钱中心实际作业。
5)、用度阐发陈诉(DC-072-070)
通过用度陈诉阐发分派结果。
6)、调解本钱中心用度(DC-072-080)
对认为分派不恰当的用度项目或本钱中心进行调解。
DC-073
1)、通过在CO中分派(Distribution)和分摊(Assessment)的要领,实现公道的用度归集,满足内部用度控制的需要。
2)、一般而言,由部分代付的用度,用分摊、分派的处置惩罚要领本质上没有区别,都是用于内部治理,但出于差别的治理目的可接纳差别的的处置惩罚要领。
如某部分对某项用度仅存眷其实际包袱的金额,则接纳分派的措施,若不但存眷其实际包袱的金额,并且存眷其分摊出去的金额,则接纳分摊的措施。
3)、所有的用度处置惩罚均在CO中完成。
两种处置惩罚的要领都需要在系统中事先设定循环。
所有用度分摊、分派的原则都需要在循环中进行维护,如果接纳统计指标、作业等因素作为用度分摊、分派的权数,则需要在系统中输入各本钱中心的统计指标值、作业消耗量等,如果不消统计指标、作业类型分摊用度,则可在循环中直接设定分摊、分派的原则(如按牢固百分比、牢固份额或实际分摊用度的值等),直接运行循环作用度处置惩罚。
1)、用度分派(Distribution)
将一个或多个低级本钱要素的值在一个或多个部分之间进行划转的要领。
须事先创建循环,可通过输入统计指标值、作业量或直接录入相关比例,将发送方的低级本钱要素值逐一分派给吸收方。
2)、用度分摊(Assessment)
将一个或多个初、次级本钱要素的值汇总打包后通过次级本钱要素在一个或多个部分之间进行划转的要领。
须事先创建循环,可通过输入统计指标值、作业量或直接录入相关比例,将发送方的次级本钱要素值分摊给吸收方。
3)、循环(Cycle):
用于用度分派的批处置惩罚步伐。
创建循环后,用度的发送方和担当方、分派的原则、分派的本钱要素、跟踪因素等。
通过运行循环,可以实行用度在差别本钱中心的分派。
4)、低级本钱要素(Primarycostelement):
在FI中与本钱管帐相关的用度在CO中记录为低级本钱要素,低级本钱要素要求有指定的本钱工具,如本钱中心、内部订单,这样,在FI中记账的本钱将会立刻反应到CO,在用度分派时反应为发送方和吸收方的用度科目。
5)、次级本钱要素(Secondarycostelement):
仅在CO中使用,他们没有相应的FI总账科目,并且仅在CO中界说。
在用度分摊时反应为发送方和吸收方的用度科目。
1)、创建次级本钱要素(类型42)(DC-073-010)
为分摊(Assessment)而创建的本钱要素,类型42仅适用于次级本钱要素间的分派。
2)、输入统计指标值(DC-073-020)
各本钱中心的实际耗用量,如耗用的面积,时间等。
系统将凭据耗用的比例将实际放生的用度按比例分派到个本钱中心。
3)、创建用度分摊/分派循环(DC-073-030)
创建循环,以确定用度分摊的规矩。
如分出方可以是本钱中心某项或多项本钱要素的实际过帐金额、牢固金额、牢固比率等。
4)、测试运行(DC-073-040)
测试运行循环,检察循环设置和运行后的用度分摊的结果是否有错。
5)、修改用度分摊/分派循环(DC-073-050)
如试运行后堕落,应查找错误原因并相应修改循环。
6)、正式运行(DC-073-060)
测试运行无误后,正式运行。
7)、用度阐发陈诉(DC-073-070)
通过陈诉查抄分派后的结果。
8)、调解本钱中心用度(DC-073-080)
认定用度归集错误,通过重分派和调帐等手段调解本钱中心用度。
DC-074
1)、用度筹划和预算在年初经企划办审批后录入系统。
2)、系统在年初可创建两个用度筹划的版本,一个记载年初筹划的状态,另一个版本记载年中不停修改的状态。
年终通过两个筹划版本的比力,可以阐发用度筹划和预算的执行情况。
通过用度筹划和预算跟踪各本钱中心用度预算执行情况,增强内部控制和治理。
3)、联想的用度预算到低级本钱要素,因此借用用度筹划细化用度预算,本钱中心的用度筹划的年度总额与年度用度预算相等。
今后各部分的用度的筹划、预算都应细化到本钱中心/低级本钱要素一层。
无
1)、各部分制定本年度用度筹划(DC-074-010)SAP系统外操纵
凭据需要筹划到小部分并在事业部层进行汇总。
2)、领导审批(DC-074-020)SAP系统外操纵
批准筹划/预算申请
3)、修改筹划(DC-074-030)SAP系统外操纵
对不予批准的部分做须要修改
4)、选择筹划参数者文件(plannerprofile)(DC-074-040)
筹划者参数文件确定筹划的范畴、筹划文件格式等。
5)、选择版本“0”(DC-074-050)
版本“0”适用于整个财务年度的筹划,在此版本上可修改筹划。
6)、输入/修改本钱中心用度筹划(DC-074-060)
审批后的数据录入系统。
7)、将版本“0”的数据复制至版本“1”(DC-074-070)
版本“1”记载最初的筹划情况。
8)、锁定版本“1”(DC-074-080)
保存年初筹划在版本“1”中,在实际业务处置惩罚中用版本“0”。
9)、输入/修改各本钱中心总预算值(DC-074-090)
预算针对本钱中心,是该本钱中心年筹划之和。
10)、本钱中心用度筹划/预算阐发及陈诉(DC-074-100)
通过陈诉阐发用度筹划和预算的执行情况。
11)、在版本“0”中追加或淘汰本钱中心筹划值(DC-074-110)
筹划修改时只在版本“0”中完成。
12)、相应在本钱中心中追加或淘汰预算值(DC-074-120)
因预算值是由筹划汇总而来,增加和淘汰筹划值时应同时增加和淘汰预算值。
13)、年终决算(DC-074-130)SAP系统外操纵
年终通过预算执行情况阐发对各本钱中心作考核。
DC-080
1、出于项目治理的需要通过内部订单归集一些特订的用度,如大型市场运动、大型集会等。
2、内部订单分为统计型、非统计型内部订单,统计型内部订单仅用来归集用度,不能用来结算,非统计型内部订单可用来结算。
3、现阶段统计型内部订单用于各个子公司,非统计型内部订单仅用于LAS。
内部订单(Internalorder):
本钱工具(Costobject)的一种,非统计型内部订单可包袱本钱用度的流入、流出,统计型内部订单则不能独立包袱本钱用度的流入、流出。
1)、各部分提出创建、修改、删除内部订单的申请(DC-080-010)-SAP系统外操纵
填写内部订单申请表
2)、指定业务处置惩罚相应的订单(DC-080-020)SAP系统外操纵
不批准时需指定相应的订单
3)、创建次级本钱要素(DC-080-030)SAP系统外操纵
对非统计型内部订单需要创建结算的次级本钱要素(类型21)
4)、创建次级本钱要素组(DC-080-040)
若创建的次级本钱要素没有已经存在的本钱要素组,则需创建
5)、将次级本钱要素赋给次级本钱要素组(DC-080-050)
6)、创建内部订单及结算规矩(DC-080-060)
创建非统计型的内部订单需要创建结算规矩,即订单结算后如何分派到本钱中心中去。
7)、创建统计型内部订单(DC-080-070)
创建的同时将内部订单的性质指定为统计型
8)、下达订单(DC-080-080)
订单下达后才可以在订单中产生用度
9)、察看、结算内部订单(DC-080-090)
在订单中录入用度后,可以察看内部订单用度情况,对非统计型内部订单可以进行结算
10)、内部订单冻结(DC-080-100)
订单执行完毕后可以将其冻结,冻结后订单中不可以在产生用度
11)、内部订单的修改/删除(DC-080-110)
对付错误的内部订单可以对其进行修改、删除(没有业务产生时可以)
团体根本操纵案例:
(一)、维护本钱中心、本钱中心组
1、维护本钱中心:
创建LCS台式电脑产物部下的9999999本钱中心
操纵路径:
业务代码KS01,路径如图
必输字段:
本钱中心-可随便取,有效期-可凭据需要取
选输字段:
参照
注意事项:
可选择已经存在的本钱中心直接拷贝
回车或选择
名称、描述、本钱中心类型(治理、研发、销售等)、条理结构、业务范畴、利润中心
卖力人员、部分
指示器、地点、电话、历史选项中可输入一些相关的信息,都为可选字段。
存盘退出,系统下方显示本钱中心已经创建
修改利润中心
路径:
输入本钱中心代号回车
可以修改显示为白色的内容,例如将名称和描述都修改为KOU
存盘退出
显示修改:
路径同上
本钱中心、本钱控制范畴
从修他日、修改者
回车
再上图中双击说明或点击所有已作修改
选择说明双击
从上图中可以看出修改的信息
点击所有已作修改
将所有修改的信息都做了列示
显示本钱中心:
本钱中心
所有信息仅可以显示,但不能修改
删除本钱中心:
注:
删除本钱中心仅适用与此本钱中心尚未产生用度,如果已经有用度产生,则该本钱中心无法删除,只能将其冻结。
本钱中心、有效期
背景处置惩罚、测试运行
在实际删除前先进行测试运行
表明该本钱中心可以被删除,返回后去掉测试运行选项,选择运行,则该本钱中心被删除
选择是
对付批量的本钱中心修改、显示、删除等可以选择汇总处置惩罚功效
汇总处置惩罚:
修改-路径如下
选择修改
可选择本钱中心范畴、本钱中心组、所有本钱中心或选择一个已经存在的变量
如图:
可选择将屏幕中输入的内容储存为一个变量。
陈诉参数:
输入本钱中心的有效期、清单变式控制显示的屏幕格式
可以直接修改屏幕中显示为白色的内容,大概选中
点击主文件数据,可修改更多的信息
汇总显示:
输入内容同上
删除:
操纵路径同上
录入相关内容,选择测试运行
因1310003没有业务产生,故可以被删除,但1310001,1310002因有业务产生,故无法删除,退出后将测试运行选项去掉,即可将1310003删除
2、维护本钱中心组
创建:
路径如下
点击进入
本钱中心组名称-可以随便取、
可选择已经存在的本钱中心组直接拷贝
回车或点击如图标记
点击值
则7777777、8888888两个本钱中心指定到了AAAAAA本钱中心组中。
修改:
输入本钱中心组的名称
回车后可修改相关字段内容
显示:
回车后显示本钱中心组的组成
3、维护利润中心
将在PCA(利润中心管帐)培训资料中作详细介绍。
(二)、维护低级/次级本钱要素、本钱要素组
1、维护低级/次级本钱要素:
单个处置惩罚历程
路径如下:
创建低级本钱要素:
因低级本钱要素对应FI的用度科目,故创建低级本钱要素前必须在总帐中已经存在对应用度科目。
总帐用度科目的创建请见管帐科目操纵课本
现在总帐中已经新建了一个用度科目:
4444444
本钱要素、有效期
可选择已经存在的本钱要素进行拷贝
本钱要素类别-该低级本钱要素的性质
指示器、缺省科目分派、历史等选项都为可选。
创建次级本钱要素:
假设创建一个用于分摊的次级本钱要素,用于分摊房租,名称-分摊房租费
编号:
7060101
输入本钱要素、有效期,回车
名称、描述、本钱要素类别-控制次级本钱要素的用途,包罗分摊、基于作业的分摊、内部订单结算、项目结算等
初/次级本钱要素的修改:
输入本钱要素编号,回车
修改相关字段将名称、描述修改为KOU,存盘退出
初/次级本钱要素的显示:
输入本钱要素编号
显示相关信息
初/次级本钱要素的显示修改:
本钱要素名称、本钱控制范畴
双击行项目或点击所有已作修改选项察看修改信息
初/次级本钱要素的删除:
显示可以被删除,退出后去掉测试运行选项,在运行后该本钱要素被删除
2、维护低级/次级本钱要素:
汇总处置惩罚历程
汇总显示
选中本钱要素、本钱要素组、全部本钱要素、选择变量中的一个选项,输入相关内容
有效期必录
汇总删除:
选择测试运行
显示两个本钱要素可以被删除,其他本钱要素因有业务产生,故无法删除
退出后去掉测试运行选项,将直接删除该范畴内可被删除的本钱要素
3、维护本钱要素组
本钱要素组创建:
输入本钱要素组BBB回车
输入说明:
TESTFORKOU
点击可以选择本钱要素的值,选完后回车
若选择有误,则先选择,该行项目显示赤色,然后选择断开连接,则已选择的本钱要素被删除
本钱要素组显示:
输入本钱要素组编号,回车
(三)、维护作业类型/组、统计指标/组
1、维护作业类型
创建作业类型:
假设创建作业类型为LCS01-桑塔纳用车
输入作业类型:
LCSO1,有效期,回车
名称、描述、作业单位-作业的计量单位、本钱中心类型-限定发送方本钱中心的类型、作业类型类别-确定作业的分摊方法,现阶段联想用到的作业类别均未1、本钱要素分派-确定作业分摊的次级本钱要素,其他字段均不填
修改、删除、显示删除:
操纵步调与本钱中心、本钱要素的操纵步调类似,请拜见上述的操纵
显示、删
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- 成本 中心 规划 方案