行政事业单位固定资产清查工作报告Word下载.docx
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行政事业单位固定资产清查工作报告Word下载.docx
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为确保资产的安全完整,保证清查的工作质量,我们采取邀请招标的形式,委托奉化市广平、正德、宁波联众等三家会计师事务所对全市**X个行政事业单位进行了专项审计,并对单位资产损溢清查结果作出专业鉴定,出具了《资产清查专项审计报告》。
这次资产清查工作虽然任务重、时间紧,但我们委托中介机构审计的面仍达到了**%,列宁波市前茅。
三、资产清查工作结果
全市共有231家行政事业单位及社会团体,行政编制2**X人,事业编制7**X人,实际在职行政人员2**X人,事业7**X人,离退休3**X人,截止20**年*月*日止,资产清查账面值328**.X万元,资产清查增加2**.X万元,资产清查减少3**.X万元;
全市负债账面值137**.X万元,清查后负债增加**X万元,减少**.X万元;
净资产账面值188**.X万元;
资产待处理净额1**.X万元。
行政未脱钩经济实体累计实际投资3**.X万元,经济实体资产总额135**.X万元,净资产10**.X万元;
事业单位对外投资1**.X万元,经济实体总资产4**.X万元,净资产1**X万元(具体见行政事业单位资产负债表)。
全市申报、确认的资产损溢情况:
截止20**年*月*日,全市在资产清查中共申报待处理资产净损失1**.X万元,其中待处理收益2**.X万元;
待处理损失3**.X万元(具体见固定资产清查明细表、行政事业单位资产负债表)。
经会计师事务所审计确认的资产收益1**X万元,其中确认流动资产收益**X万元,固定资产收益1**X万元;
经会计师事务所审计确认的资产损失3**X万元,其中确认流动资产损失**X万元,固定资产损失3**X万元。
四、清查工作成效及从中发现的一些问题
这次行政事业单位资产清查工作,由于领导重视,部署周密,各部门大力支持,目前已取得了阶段性成效,主要表现在:
(一)普遍提高了各部门的国有资产管理意识。
通过这次清查,各单位、各部门和镇街道有关人员认真学习了国有资产管理的法律、法规和业务知识,对国有资产管理流程和业务流程有了新的认识,不同程度地增强了行政事业单位对国资管理工作的重视。
在清查过程中,国资局工作人员与各单位业务人员一起边清查、边调研,共同探讨国资管理业务,发现问题及时纠正,国资管理氛围达到前所未有的高涨。
绝大部分单位在清查工作中专门成立了工作班子,抽调业务骨干,认真做好本次的清查工作。
清查后,许多单位为了更好地管理本部门的资产,还专门增配人员以加强管理力量。
如机关事务局、溪口镇等单位针对财务力量薄弱,管理未到位现象,专门从其他部门中抽调业务好、素质强的同志充实到国资管理岗位中来。
(二)进一步夯实了国资管理工作的基础。
根据这次资产清查工作方案的具体要求,一方面通过清查各行政事业单位都建立健全了固定资产台账,进一步完善了实物资产总账、实物资产明细账、保管使用登记册,真正建立了实物资产“户口本”管理制度,为每项实物资产建立了实物资产卡片信息,包括资产名称、数量,购置时间、类别、原值、使用状态、保管人等最原始的信息内容,对以后建立全市国有资产动态监管系统提供了信息支撑;
另一方面集中梳理了债权、债务,并对债权债务进行了详细的记录,包括资金款项性质、与本单位关系、账龄、变动原因等,而且还对资金挂账进行了专业认定,从而理顺了各单位的债权债务关系;
同时,规范了各单位基建项目竣工决算财务处理办法;
理顺了主管部门与下属部门及下属部门与部门之间的产权关系;
另外,还对行政事业单位国有划拨土地进行了登记造册,防止国有土地流失等。
(三)真实完整地掌握和了解了各单位资产和财务状况,摸清了家底,从根本上扭转了账外资产较多的现象。
这次清查,我们对各单位的实物和账面资产作了认真的清点和清理,并对资产的盘盈、盘亏作了专业鉴定,全面掌握了行政事业单位闲置资产(包括出租、出借)、担保、资产处置、对外投资等情况,为进一步盘活现有存量,资产得到有效利用奠定了工作基础;
通过清查,我们共发现各单位账外实物资产达2**.X万元,其中土地房屋建筑物1**X万元,其他设备办公用具**.X万元。
目前这部分资产已全部入账。
如某街道在清查过程中,发现一处10多亩的土地没有户主,通过老同志回忆、并经有关部门认定,这块土地确属街道所有,这样一下子为街道增加了约**X万元左右的国有资产。
但是,在清查过程中,我们也发现了许多问题和管理上的不足,由于长期以来,行政事业单位普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的传统思想,资产管理意识淡薄,缺乏规范和有效的内部管理机制,“随意购置、任意处置、不讲效益”等现象不同程度存在,具体表现在:
(一)资产管理制度不健全。
不少单位没有健全资产管理制度,有些单位即使制定了内部管理制度,但未真正执行,把制度束之高搁。
(二)账务处理不规范、不及时,导致资产账实不符、账卡不符,形成大量账外资产。
(三)资产权证不齐,权属错位现象比较严重。
主管部门与下级以及部分单位与单位之间国有资产产权关系不清,权属错位。
(四)个别单位资产处置不规范,随意性较大。
(五)事业单位对外投资存在风险,资产潜在损失严重。
这些问题的发现,为我们以后在加强国资监督管理,改进管理办法找到了着力点。
五、加强国有资产管理的意见和建议
针对目前在资产清查中反映的情况和问题,为保证国有资产安全完整,我们认为应做好以下几方面工作:
(一)认真做好资产清查的后续工作,巩固资产清查工作成果。
因时间紧难免会出现漏清、漏报和错报的资产,要求各部门和单位对资产清查工作进行查漏补缺;
对资产盘盈、各项资产损失、资金挂帐以及往来账款等,按资产清查有关规定核实审批后处理。
(二)充分利用资产清查数据建立资产信息档案。
(三)建立完备的资产清查制度,防止前清后乱。
行政事业单位资产处在一个动态的过程,各单位要建立完备的资产清查制度,及时掌握资产的结构、数量、质量,做到“家底”常清、情况常明,有效防止资产管理上的前清后乱,并要建立离任核查制度,单位领导或资产管理使用人员离任时,要组织核查,办理资产移交和监交手续,确保人走物清,防止资产流失。
(四)要求各单位建立完善国有资产管理制度,健全资产管理责任制、落实相关人员、明确职责。
从资产的购置、验收、使用、调拨、转让、报废、报损等各个环节加强制度建设,堵住资产流失的漏洞,使资产管理制度化、科学化、规范化,真正杜绝账外资产和资产流失。
(五)进一步规范资产处置行为,严格资产审批制度。
产权转让、无偿调出、出售、报损、报废等资产处置和非经营性资产转经营性资产,都应严格按有关规定,实行严格的审批制度,不得越权擅自处置。
同时,针对这次清查中发现的问题,我们认为有必要出台一项关于加强行政事业单位资产管理的补充规定,进一步规范资产处置行为。
(六)加强业务培训,提高财会人员业务素质,规范会计基础工作。
(七)总结这次清查工作经验,我们认为应加强对各单位资产的专项审计和检查力度,必要时,也可借助中介机构力量对重点单位进行专项审计,以加大对各部门和单位国有资产的监管力度。
《行政事业单位的固定资产清理报告》
20**年行政事业单位固定资产清查报告第一篇
近年来,省、市局和地方政府对**局给予了极大的关注和重视,在人力、物力、财力等方面给予了大力投入。
我分局现有固定资产***元,其中土地原值***元,房屋及建筑物原值***元,办公区、宿舍区绿化工程原值***元,电子设备原值***元,交通工具原值***元,专用设备原值***元,其它财产原值***元。
面对着上亿的财产,如果没有完善的管理机制和严格的管理制度,将无法达到固定资产管理标准化、规范化,制度化的要求,也无法适应地税事业的发展和深化改革的需要。
在固定资产的管理工作上,我分局主要做了几个方面的工作。
一、全面清理,摸清“家底”。
固定资产清理明晰了产权,完善了制度,规范了手续。
做到了帐物相符,帐帐相符,帐卡相符(详见《固定资产清理工作总结》)二、建章建制,规范管理。
根据《***地方税务系统固定资产管理暂行办法》和市局对固定资产管理的有关规定,我们制订了符合我们分局实际,便于操作的固定资产管理规定,完善制度,以制度来规范管理。
加强和完善固定资产的管理,首先明确了固定资产管理与核算的基本要求,纠正思想认识偏差,重视以下几方面的管理工作:
1.严格固定资产的账务处理。
固定资产实行分级管理的原则;
财务部门建立分门别类金额总账,记录固定资产情况;
办公室建立分类明细和固定资产登记卡,并同时建立使用部门物品使用登记卡,标明财产编号,使用部门可以随时掌握本部门的物品领用情况。
2.对基建、工程改造项目中的全套固定资产要核算。
竣工后,由建设单位、使用单位、财务部门、办公室共同组成验收小组,建设单位和施工单位,应在竣工决算中详列项目清单,标明数量和金额,按验收手续办理固定资产入库。
3.加强固定资产领用与报废的处理。
固定资产在领用时应填写领料单,并在登记卡上签名,标明该设备已由其保管使用。
固定资产的报废、报损应由使用部门填写报废、报损申请单,经逐级领导审批后,方可核销。
4、严格对固定资产调拨的处理。
固定资产发生调拨时,严格按有关规定办理,由使用单位填写调拨申请单及调拨设备清单,经双方分局领导签章有效,使用部门不得自行处理。
详见《***三分局固定资产管理暂行规定》)
三、各司其职,各负其责。
办公室,计会科、监审室同时参与对分局固定资产的管理,各司其职,互相牵制。
计会科在搞好固定资产帐务管理的基础上协助办公室搞好固定资产实物的管理。
如购入或工程改造过程中所发生的固定资产,应办理入库,纳入固定资产核算;
对调出的固定资产应办理移交手续;
对报废的固定资产应参加鉴定、清理;
对保管、使用、维护不当所造成的提前报废的固定资产,查明原因,分清责任,认真处理。
在清查固定资产时,应组织有关人员到现场核实,保证账物相符、账账相符、帐卡相符。
监审室则负责对固定资产购入或工程改造的监督审计,并对固定资产责任人的离任交接进行监督。
【20**年行政事业单位固定资产清查报告】
四、运用系统,改进系统。
目前我们采用的是通用财产管理系统管理固定资产,该系统有原则性强、功能齐全、操作简捷、通用性强,
安全性强、标准化强、技术先进等特点,但该系统运用于银行和医院的财产管理,税务部门的固定资产管理在规定和使用上都与其有差异,一些分类不适合税务系统的财产管理,主要体现在以下三个方面:
1、一级科目分类太少,如土地、房屋、建筑物分类不包含园林绿化等二级分类,我们只能进行一级科目合并和新增二级分类等;
2、没有三级分类,象园林绿化工程等只能做总帐,分帐只能做附表,不能直接做卡片。
3、卡片中的折旧年限不正确,比如说汽车的使用年限是20**年,而卡片最长都只有8年。
4、一级分类和二级分类有的不适合税务系统的管理需要,需要进行调整,如房屋及建筑物卡片帐改成土地及房屋建筑物卡片帐、机械器具卡片帐改为专用设备卡片帐等。
5、固定资产卡片录入时科目不够,如办公楼土建部分含桩基工程,土石方爆破等十项,分类太细,系统只含一、二级分类,无三级分类,我们对这一类的固定资产采取整合成一张卡片,同时将第三级分类录入到该卡片的成套设备清单的方法予以解决。
系统的运用,能够简单,明了、直观的了解、管理固定资产,可随时、随机的了解单位的每一项固定资产的去向和现状,解决了手工管理的复杂、无序、盲目等问题。
《行政事业单位固定资产管理信息系统操作手册2019版》
20**年行政事业单位固定资产清查报告第二篇
一、系统登录
1)打开浏览器(建议使用IE,或者资产专用的火狐浏览器)在地址栏输入资产管理信息系统的网址【20**年行政事业单位固定资产清查报告】
二、单位初始
1)单位基本信息维护
注意:
行政单位是按照单位基本性质来判断报表该填写在哪一行;
而事业单位则是由所属行业来判断报表填写在哪一行。
【20**年行政事业单位固定资产清查报告】
2)部门管理
1、新增部门
选择需要新增部门的上级部门--
在输入框中输入部门代码,部门
新增的时候,第一步需要先选择需要添加部门的上级部门,然后再点击新建
2、删除部门
系统中删除部门之前,需要把该部门的人员清空,并且把引用到该部门的卡片通过卡片变动把卡片引用到其他部门,让这个部门引用为空,才可以删除成功。
3、修改部门
首先点击需要修改的部门,
然后修改部门信息,
3)人员管理
1、新增人员【20**年行政事业单位固定资产清查报告】
第二步:
在部门的树形结构下,点击需要新增人员的部门-
在人员信
2、删除人员
系统中删除人员之前,需要把关联到该人员的卡片通过资产卡片变动使其关联到其他人员之后,该人员的引用为空,才可以删除成功。
操作步骤:
点击人员所在的部门,在人员列表框中选择需要删除的人员,点击
《资产清查工作报告》
20**年行政事业单位固定资产清查报告第三篇
******资产清查工作报告
市民政局:
根据市财政局《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神,按照省行政事业单位资产清查实施办法,我馆于*月*日至*月*日进行了资产清查工作,现将资产清查工作情况报告如下:
一、资产清查工作总体现状分析
(一)资产清查工作的基准日
此次清查工作统一以**X年*月*日为资产清查基准日。
(二)资产清查范围
1、对全馆账务进行了清理。
这次我们对**X银行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等情况进行全面核对和清理,达到账账相符、账证相符、账表相符。
2、对全馆财产进行了清理。
这次我们对**X的各项资产进行全面地清理、核对和查实。
按照实物盘点同核实账务相结合的原则,重点对固定资产、资产收益情况进行了清查。
3、建立了固定资产卡片。
在清查中我们坚持边清查资产,边建立固定资产卡片,实现了固定资产动态管理。
4、完善了相关制度。
对这次资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,我们依据相关政策法规,建立健全了相关制度,巩固清查成果。
(三)资产清查工作实施情况
为加强对资产清查工作的领导,馆成立资产清查工作小组,组
长由副馆长**X同志担任,成员由**X、**X及各办、组负责人组成。
馆向各办、组下发了搞好资产清查工作的通知,要求各办、组支持清查工作。
参加清查工作的同志,在时间紧、任务重的情况下,加班加点,放弃休息时间,集中精力搞好清查工作,确保资产清查工作顺利完成。
(四)资产清查工作取得成效及存在问题
通过这次资产清查,全面摸清了我馆的基本情况、财务情况以及资产情况。
建立了监管系统,为加强我馆资产管理提供信息支持。
为进一步加强我馆资产收益管理,规范收入分配秩序奠定了良好的基础。
这次资产清查也发现了我馆在资产管理方面存在的问题,主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出,盘盈原因是评估出现漏评,部分资产未及时入账,盘亏原因是门面房拆除和部分设施设备损坏。
二、资产清查工作结果
这次资产清查出我馆资产损失情况是:
馆门面房于**X年元月依据“双创”要求予以拆除,损失**X元。
馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等报废损失**X元。
这些资产损失待资产审计确认后申报核销。
三、资产、财务管理中的问题及改进措施
这次资产清查发现的资产及财务管理中的问题是:
部分资产由于财务人员工作疏漏,未及时入账。
部分帐务未及时处理,造成长期挂账。
今后要进一步严格财务管理制度,加强请示报告,经审核批准后及时处理相关财务账目。
******
**X年月日
《固定资产清查报告》
20**年行政事业单位固定资产清查报告第四篇
[篇一:
固定资产清查报告范文]
为了进一步加强固定资产的管理力度,规范和整顿固定资产的管理秩序,我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要,本着认真负责的态度,从20**年X月开始,历经8个月的时间,对全旗各苏木镇,各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。
现将检查情况汇报如下:
一、各苏木镇固定资产的清理情况
根据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的需要,我局成立了专门的检查组,经过认真细致的工作,圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作,使各苏木镇能够顺利地开展各项工作。
1、各苏木镇固定资产的情况:
固定资产为2,**X万元、待核销的固定资产为**X万元、暂付款为**X万元、暂存款为**X万元。
2、存在的问题:
一是暂付款数额较大,应报帐没有及时报帐。
固定资产清查报告。
如因人员调动或死亡而形成暂付款和应收款。
二是没有建立固定资产帐,帐面实物不相符。
三是固定资产管理不到位,
《审计整改报告》
20**年行政事业单位固定资产清查报告第五篇
财务审计整改报告]
我代表市人民政府,向市四届人大常委会第**次会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了,并作出了。
市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题。
同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生。
审计整改报告。
各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,高效运行。
至X月底止,除根据第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”,并更名为“郴州市财政局非税收入专户”,加盖国库部门印章外,审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张,9个非税收入专户已实现非税与国库共管,8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中,预计本月可完成,市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定,在今年X月全省财政专户整改工作通报中,两个市受到省厅的表扬,郴州市是其中之一。
(六)关于部分政府性基金支出安排不合理,低于规定用途的比例问题。
一是根据有关政策精神和要求,从20**年起,散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算,所有工作经费将列入公共财政预算,不再从基金预算中列支;
二是根据(湘财综[20**]17号)规定,自20**年*月*日起取消“两项基金”上缴省级部分。
今后将进一步规范项目申报程序,积极开展项目调研活动,加大对相关项目建设的支持力度,严格执行的规定,努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。
一是推行预算绩效管理。
坚持绩效优先理念,强化部门预算支出主体责任。
从20**年起凡是向市本级财政申报**X万元以上的项目,必须同步申报绩效目标。
预算批复时同步批复绩效目标,预算执行时同步跟踪绩效目标。
对没有按时完成绩效目标,工作不规范,评价结果差的,下年度不予安排或调减预算。
二是建立资产配置预算审核制度,加强政府采购方式审批,实行基本建设计划申报,促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。
三是完善政府采购预算编制。
加强政府采购方式审批,在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。
四是加强专项资金预算管理。
合理设定专项资金,逐步淡化专项资金“基数”的观念,加大资金整合力度,统筹安排,形成合力,集中财力办大事,提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。
一是加强对宏观经济形势的科学研判,密切关注财税政策的调整,切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。
同时,积极跟踪“营改增”改革后续政策,实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效,确保财政收入全面、真实、合理,努力做到财政收入管理精细化、科学化。
二是做好预算基础业务管理,加强预算指标管理。
依法按时批复年度市级部门预算,及时将部门预算指标导入指标管理系统,严把资金审核关,严格按资金支付审批程序拨款。
三是强化专项资金监管,把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重,综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段,对专项资金使用实行全过程控制监督,不断提高专项资金使用效益。
四
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