基础会计模拟实训习题集Word下载.docx
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7
对帐结帐。
8
根据总帐或明细帐编制资产负债表、利润表。
(五)期初建账资料
1.新华制造厂2014年11月30日总分类账户余额如下表所示:
总账科目名称
账户余额
借
方
贷
库存现金
930.00
银行存款
190450.00
应收账款
32000.00
其他应收款
2000.00
物资采购
6000.00
原材料
48880.00
低值易耗品
10000.00
库存商品
89600.00
待摊费用
5000.00
固定资产
1800000.00
累计折旧
320000.00
短期投资
56400.00
利润分配
327280.00
短期借款
79600.00
应付账款
40000.00
其他应付款
1600.00
应交税金
48500.00
预提费用
1200.00
实收资本
1299000.00
盈余公积
(其中:
公益金)
128640.00
42880.00
本年利润
650000.00
合
计
2568540.00
2.新华制造厂日记账、明细账建期初余额如下表所示:
总账科目
日记账及明细账科目
现
金
930.00
190450.00
利民公司
8000.00
博凡公司
4000.00
东方商场
20000.00
红星材料厂
10000.00
华伟材料厂
16000.00
富民材料公司
14000.00
A材料
B材料(6月25日众红星材料厂采购,记字68号,4000千克,买价5920.00,运费80.00)
6000.00
C材料
D材料
原材料
A材料
18880千克
18880.00
B材料
8000千克
12000.00
C材料
30000千克
D材料
600千克
6000.00
甲产品
11000千克
8800.00
乙产品
20000千克
丙产品
16000千克
32000.00
丁产品
12000千克
28800.00
生产成本
甲产品
直接材料
直接人工
制造费用
乙产品
丙产品
丁产品
一车间
工资及福利费
折旧费
差旅费
办公费
其他
二车间
管理费用
水电费
主营业务成本
主营业务收入
(六)、新华制造厂2014年12月份发生下列经济业务(外来原始凭证均已填制,自制原始凭证由学生根据经济业务内容自己填制)
1.1日,会计部门提取备用金1000元,开出现金支票一张。
(提示:
填制现金支票1张、存根入账)
1-1
中国工商银行
现金支票存根
IV V00287390
附加信息________________
________________________
出票日期:
年 月 日
收款人;
金
额:
用
途:
单位主管
会计
中国工商银行现金支票 IV V00287390
出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称:
收款人:
出票人账号:
本支票付款期限十天
人民币
(大写)
亿
千
百
十
万
元
角
分
用途_________
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章 复核 记账
2.2日,一车间生产甲产品领用C材料10000千克,每千克成本为0.40元,计4000元,生产乙产品领用C材料12000千克,每千克成本0.40元,计4800元。
按产品填制领料单2张)
2-1
新
华 制 造 厂 领
料
单
领料单位:
年 月 日
_____发料第______号
类别
编号
名称
规格
单位
数 量
单价
额
请领
实发
用途
领料部门
发料部门
负责人
领料人
核准人
发料人
2-2
新华 制 造 厂 领
3.2日,上月向红星材料厂购进的B材料已验收入库,按材料的实际采购成本转账。
填制收料单1张)
3-1
新华制造厂收料单
供货单位:
凭证编号:
发票编号:
年 月 日
材料仓库:
实际成本
应收
金额
运费
合计
主管:
记账:
仓库保管:
经办人:
4.2日,二车间生产丙产品领用A材料2800千克,每千克成本1.00元,计2800元,生产丁产品领用B材料4000千克,每千克1.50元,计6000元。
填制领料单2张)
4-1
4-2
5.2日,业务科张丽出差预借差旅费800元,以现金付讫。
填制借款单1张)
5-1
借
款
年 月 日
借款人姓名
部 门
借款金额
借款原因
批准人
归还时间
6.3日,开出转账支票偿付红星材料公司货款10000元。
(填制转账支票1张、存根人账)
6-1
转帐支票存根
IV V00286641
中国工商银行转账支票 IV V00286641
7.5日,因生产需要,向银行借人短期借款180000元存人银行。
7-1
中国工商银行借款凭证(代回单)
20年月日 编号:
6021
转账日期 年 月 日 对方科目
借款单位名称
借款单位帐号
借款金额
人民币(大写)
种类
生产周转借款
单位提出期限
利率
银行核定期限
上列借款已收入你单位往来户内
此致
单位(银行盖章)
8.5日,向红星材料厂购进A材料4000千克,每千克0.98元,计3920元,B材料8000千克,每千克1.48元,计11840元,红星材料厂代垫运费240元,运费按材料重量比例分摊。
增值税进项税2679.20元,款项以转账支票付讫。
材料当日验收入库。
填制转账支票1张、存根入账,材料采购费用分配表1张,收料单2张)
8-1
运费结算单
承运单位:
年 月 日
托运单位:
运费金额:
货 物:
验 收:
8--2
增
值
税
专
用
发
票
开票日期:
20 年 月 日
购
货
单
位
名 称
纳税人识别号
地址、电话
开户银行及帐号
密
码
区
略
货物或应税劳务名称
合 计
规格型号
数量
单 价
金额
税率
税
额
价税合计(大写)
(小写)
销
备注
第二联:
发票联
购货方记账凭证
复核:
开票人:
销货单位:
(章)
8—3
8-4
材料采购费用分配表
分配对象
分配标准
分 配 率
分 摊 额
合 计
会计 复核 制表
8-5
凭证编号:
年 月 日
记账:
仓库保管:
经办人:
8-6
9.5日,向富民材料公司购进C材料8000千克,每千克0.39元,计3120元,运杂费80元,进项增值税530.40元,以转账支票付讫。
填制转账支票1张、存根人账)
9-1
票
发 票 联 开票日期:
20 年 月 日
税
9-2
9-3
IV V00286642
中国工商银行转账支票 IV V00286642
10.6日,向富民材料公司购进的C材料验收入库,按材料的实际采购成本结转。
10-1
11.6日,一车间生产甲产品领用A材料200千克,每千克成本1.00元,计200元,生产乙产品领用B材料300千克,每千克成本1.50元,计450元。
填制领料单2张)
11-1
新 华制 造 厂 领
11-2
新 华制 造 厂 领
12.6日,二车间生产丙产品领用B材料1200千克,每千克成本1.50元,计
1800元,生产丁产品领用A材料1000千克,每千克成本1.00元,计1000元。
(提示:
12-1
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