经济责任审计汇报材料Word格式文档下载.docx
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对于审计已经查明,并在审计意见书、审计决定书中反映的单位的问题,一般应在审计结果中反映,对于已经查明的,但未在审计意见书、审计决定书中反映的问题,如果与被审计者有直接责任的,也应在审计报告中直接反映,如审计发现的个人挪用、贪污公款、嫌疑,委托部门要求查实的情况,群众举报事项的审计情况等。
对于离任经济责任审计,还需反应资产核实情况,以摸清家底。
如前任已有资产核实情况资料的,可进行前后比较分析。
审计评价
应包括以下几个方面、:
一是财务收支评价,包括财政财务收支的真实性、合法性、效益性以及内部控制制度的健全有效性数据。
二是经济责任评价,包括任职财政财务收支工作目标及各项经济指标的完成情况,重大经营决策的合法和效益情况,企业亏损原因分析、执法部门履行职责情况。
三是被审计这个人的遵纪守法情况,但由于审计手段限制,只能针对账面的资料进行审计和评价。
此外,在注意文件、控制风险的前提下,对工作取得的重要业绩也可适当评价。
为公正评价被审计者功过是非,在作出审计评价时,应坚持四个原则,划清四个界限。
四个原则是
(1)客观性原则。
经济责任审计的审计评价应以被审计者所在单位实际发生的经济事项为依据,不能受主观意识支配,对那些未经审计、证据不足或未来的经济事项不应加以评价。
(2)重要性原则。
审计评价不能事无巨细,面面俱到应抓住重大经责任事项进行评价,切中要害。
(3)谨慎性原则。
充分考虑与领导干部任期经济责任相关的诸多因素,如宏观经济环境大气候。
政治及有关部门行政干预等对经济责任的影响,做到用语恰当,留有余地。
(4)独立性原则。
审计机关应有超脱意识,排除各种干扰,独立作出各种评价。
四个界限是
(1)划清主管责任与客观责任的界限;
划清直接责任与主管责任的界限;
划清集体责任与个人责任的界限;
划清现任领导责任与前任领导与现任领导的责任。
在责任的确定与划分方面,需要注意几个具体情况:
一是并非存在的每个问题都要确认领导的责任,有些是具体经办人员的工作差错,就无需确认领导责任。
二是不能仅根据问题金额的大小来推断业绩的好坏和责任的大小。
如有的乡镇债台高筑,但主要是用于投资建设,以后可能会出现经济效益;
有的乡镇负债低,但主要是消费性的,这就要结合审计查明的其他情况进行综合分析,才能公正地评判好坏。
三是在乡镇经济责任审计中要注意区分镇长与书记的责任。
对有集体拍板的决定,应通过查阅会议纪要、进行问询调查来判断是否书记的责任。
如是,钻可在审计结果中一并反应。
其他需要说明的事项
(1)在诉讼中,可能对整个情况有重大影响的事项;
(2)因审计手段、审计力量、时空因素等限制,无法进一步查实或查无证据的事项;
(3)未进行审计的内容或未履行某种审计程序的情况,如被审计单位未提供完整的存货盘点资料,审计人员无法在此基础上展开审计抽查盘点;
(4)审计发现但尚未查清的一些违法违纪现已或现象。
篇二:
离任经济责任审计报告
关于xxx同志离任经济责任的审计报告
xxx银行于XXX年X月X日对xxx同志任职期间(XXXX年X月至XXXX年X月)的经济责任进行审计。
本次审计主要采取审计调查和现场抽样相结合的方法。
审计人员查阅了xxx本人的述职报告,抽查了xxxXXXX年X月至XXXX年X月期间经办工作的有关资料。
具体审计情况如下:
一、基本情况
xxx同志XXXX年X月至XXXX年X月任xxx银行公司业务部经理。
其在原岗位履职情况如下:
(一)努力抓好对公存款的组织工作,进一步拓展客户市场份额
一是坚持“凝心聚力,赶超发展”,强化责任意识和措施落实。
加强了营销体系建设,理顺了营销机制,严格落实营销计划,加大了绩效考核力度。
二是明确工作目标,找准工作重点,有针对性地开展存款工作,把重点机构类客户、优质企业客户作为营销的主攻区,锁定优质客户,积极进行拓展营销。
三是全面了解客户金融服务需求,搞好差异化营销工作,进一步搞好柜台服务。
(二)配合公司业务部经理加大营销工作力度,促进法人客户贷款业务健康发展
在继续巩固低风险业务的基础上,积极营销法人优质客户贷
款,努力探索小企业贷款,取得了一定的成效。
一是锁定重点客户,实施重点营销,逐户制定综合营销方案,同时由支行组成直销客户经理组,进行高层次营销。
二是整合营销资源,实施差异化营销,在维护好原有客户的基础上,积极抢夺他行的高端客户。
三是进一步加大了对小企业的营销力度,同时积极办理银行承兑汇票贴现业务,带动其它业务发展,也为增加全行经济效益起到了一定作用。
(三)把机构业务做为发展重点,推进机构存款、三方存管、保险代理业务健康持续发展
一是加强了对机构类客户的维护和拓展,公司业务部派出专人上门服务,加大考核力度,促使机构类存款稳定增长。
二是开通了证券客户交易三方存管业务和期货交易转帐三方存管协议业务。
三是组织业务培训,加强了保险业务的规范化管理。
(四)进一步加大不良贷款清收力度,争取业务发展的主动权。
一是因企而异,逐一认真制定具体的行之有效的清收措施,采取多种形式清收贷款,做到能收尽收。
二是进一步加大了考核力度,做到人员、时间、任务、责任四落实。
由于所在部门工作成绩突出,xxx银行公司部被评为XXXX年度市级先进单位。
二、存在的问题
一是对公存款业务发展不平衡,不够稳定。
二是贷款投放缓
慢,在业务品种上、单位之间业务发展不平衡现象非常突出。
三是信贷管理有待进一步加强。
三、审计评价
xxx同志任职期间,能积极落实国家经济金融方针政策,围绕上级行的信贷政策,积极开展法人客户存贷款业务,认真贯彻落实监管要求,合规开展代理保险业务,较好地履行了岗位职责。
审计期间,未发现xxx同志在任职期间存在违反国家财经法规和其他违法违纪的问题。
原单位:
xxx银行
XXXX年XX月XX日
篇三:
经济责任审计需提供资料,任职报告应含内容
厂长(经理)离任经济责任审计需提供资料:
1、
2、
3、
4、离任厂长(经理)任期述职报告(或工作总结报告)厂长(经理)上任时和离职时的当月份会计报表,任职期间的所有年度会计报表任期内各年度经济责任目标和有关计划、资料任职期内所有年度财务账5级科目余额表,上任和离任时月份纸质科目余
额表
5、企业章程、内部控制、重大事项决策的会议记录及其实施后产生的社会与经济效益
情况。
6、任期内各种经济诉讼资料及任期前遗留问题的资料。
7、有关经济监督部门(财政、税务等机关)对企业检查后提交的工作报告或处理意见
8、企业营业执照副本、验资报告复印件;
审计截止日现金盘点表、现金声明书、银行
存款对账单(调节表)
9、上级部门同意厂长(经理)上任和离任的批准文件
10、任职期间对贵公司的
有关审计报告,如:
财务收支、年度审计、上级单位领导离任
经济责任审计延伸到贵公司部分等
11、有关投资合同、借款合同
12、其他事项
任期述职报告(或工作总结报告)应包括:
4、
5、
6、
企业基本情况任期内主管工作及分工情况任期内主要业绩工作中存在的应承担的经济责任加强或改善企业经营管理的意见和建议其他需要说明的问题等
以上资料除电子表资料外,其余均为纸质并加盖单位公章!
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