会计档案管理办法Word格式.docx

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第一条为加强公司的会计档案管理，规范会计档案管理制度，保障会计档案的安全完整，更好地为基本建设和生产经营管理服务，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》，并结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条会计档案是指会计凭证、会计帐簿、财务报告等会计核算专业资料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。

第三条会计档案是国家档案的重要组成部分，也是本单位的重要档案，必须妥善保管、不得遗缺。

第四条本办法适用于XXXXXXXX责任公司。

第二章会计档案的范围

第五条会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

具体包括：

（一）会计凭证类：

原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

（二）会计帐簿类：

总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿。

（三）财务报告类：

月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

（四）其他类会计核算资料：

经济合同、增值税专用发票抵扣联、纳税申报资料、年度财务预算、银行存款对帐调节表、银行存款对帐单、往来帐款余额表、周资金需求计划表、周现金调度需求与支出对比表、资产清查汇总资料、其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等会计资料。

第三章会计档案的装订

第六条会计档案由财资部门负责装订成册，并进行统一编号。

第七条会计凭证的装订。

（一）每月10日前由出纳人员将上月的收款凭证、付款凭证、转帐凭证按月装订成册，并在凭证封面上填写凭证种类、起止号码、凭证张数及会计主管人员和装订人员签章。

（二）装订凭证前应确保记帐凭证上的财务主管、复核、记帐、制单、收（付）款人签章齐全，凭证、附件齐全，凭证顺序号排列正确。

（三）装订凭证厚度应为3厘米左右，采用“三点打孔”装订，确保凭证牢固美观。