项目资金使用整改措施Word格式.docx
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主要有下列几点:
(一)项目分项预算执行不够规范,部分项目前期工作准备不够充分。
(二)项目资金预算不够完整,部分资金未列入预算。
一是一些经费没有列入项目预算,如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中,而这些()经费又是需要支出的;
(三)制度不够健全,监督不够有力。
对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法,
(四)个别合同签订不够规范、自查中发现,合同签订、履行等方面存在一些问题,先有支出才有项目合同,一些规划设计的工作经费列支不够合理。
三、整改措施
通过这次自查,对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施:
1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。
2、严格预算执行,强化预算监督管理。
3、科学合理编制项目,要科学合理选定项目,不断完善项目论证、评审、报批程序,做好项目前期工作(包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等);
4、加强会计监督,提高资金的使用效益。
专项资金要按照会计制度的规定,实行单独核算,确保资金专款专用。
单位(公章)
二0一一年五月八日
篇二:
XXX处《项目管理办法》执行情况整改报告
XXX处《项目管理办法》执行情况
整改报告
公司专项调研组于X月X日—X月XX日就我工程处XXX项目部和XXX项目部《项目管理办法》的执行情况进行了调研,并提出整改意见。
我工程处两个项目部针对项目管理中存在的漏洞和不足。
按照公司的整改报告,项目部组建了由项目经理、项目书记、总工、副经理及各部室主要负责人组成的专项整改小组,对检查出的问题进行归纳总结,分头整改,现将整改情况汇报如下:
XXX项目
一、生产运行部分
1、存在问题:
岗位职责掌握不熟练;
整改措施:
将《项目管理办法》中规定的岗位职责打印并下发到每个管理人员手中,要求在理解的基础上熟练掌握,并定期抽查,目前已做到全员掌握;
2、存在问题:
质检员、安全员持证上岗情况较差;
由于XX处缺乏具有质检员、安全员资质的人员,除安全员在有安全证的项目副经理指导下工作外,已着手申报各项取证培训;
3、存在问题:
施工日志、会议纪要、信息报表填报没做到准确、及时;
加强施工日志、会议纪要、信息报表的管理,定期检查以上资料的内容,并由总工落实准确性后敦促及时上报;
4、存在问题:
存在对施工队伍的以包代管现象,并出现资金拨付不
及时进而影响生产的情况;
加强现场施工进度、质量管理,对施工队伍进行全过程监控;
通过上报资金拨付申请等方式与公司主管部门沟通,在公司主管领导协调下,资金问题得到缓解;
5、存在问题:
项目外协工作中出现挂个人备用金的现象;
已就此事上报书面说明,并向公司主管领导汇报,待手续齐备后入账核销。
二、经营管理部分
存在问题:
合同事前签约率未达到100%,存在事中合同;
逐个落实制约合同签订的事项,对确实无法及时签订的,及时形成合同主要意向(单价、工程量、付款方式等),并向主管领导汇报,取得很好的效果。
三、财务管理部分
项目账面出现原材料余额,没有及时出库;
调查事件原因为:
工程处材料员未能及时履行出库手续,导致财务上账实不符,已警告相关人员,至今没有出现类似事件,现已出库,帐实相符;
成本核算中,将安全费用等列入物料消耗;
经调查涉及的金额为XXX元,对财务人员提出警告,并要求其就“物料消耗”项包含的内容与公司财务部沟通,至今没有出现类似事件;
没有对超出费用进行量价分析;
已安排财务及计量人员收集整理相关数据,进行对比分析,未发现量超现象,存在符合市场行情但超出局内限价的现象,就此已向业主及局相关部门上报单价审批申请;
项目部担负的清欠任务没有完成;
已清理
欠款XXX万元,完成了公司下达的本年阶段性清欠任务。
四、技术质量及试验部分
没有细化的质量目标、创优计划缺乏可操作性;
由于本项目进入收尾阶段,已无实施以上目标、计划的时间;
现场保护存在漏洞;
对于已污染的面层材料等,派专人进行清理,并对施工队伍进行罚款等处罚措施,以警告其在今后的施工中完善施工产品的保护工作;
工程资料存在漏签字现象;
已及时进行了整改,并确定资料整理、归档计划,将于工程验收前全部提交。
五、物资管理部分
采购合同签订不及时;
具备条件的合同已全部签订完毕,有两份面层材料采购合同因涉及业主单价审批问题,正在进一步协商中;
未定期对库存物资进行盘点;
立即对现场剩余物资进行清点,登记后将多余材料清理到其他工作面,最大程度上杜绝了原材料的浪费,并将此模式应用到中桥管理中。
六、基层建设部分
职工胸卡、现场彩旗的制作不符合公司统一标准;
由于工程即将竣工,已制作的彩旗等不做处理,需增加的胸卡、彩旗等严格按照公司标准制作;
应加大宣传力度、加强学习、加强对图片资料的整理;
由项目书记负责局、公司等相关文件的学习组织,对现场发生
的关键事件进行图片、影响记录,并及时整理归档。
没有制作《企业文化简明手册》;
现已按要求制作。
目前项目部已迁至XXX中桥,工程接近尾声,各项软件资料逐步完善,整个项目处于清场待检阶段。
以上是XXX项目部《项目管理办法》执行整改情况的汇报,请领导指正。
XXX项目部
《项目管理办法》调研组对XX处XXXX进行了调研之后,对XX处项目提出了不少的意见和建议,XX处项目对此相当重视,尤其是针对项目各项管理中存在的明显不足或存在较大的差距的问题进行了认真的整改,其具体工作汇报如下:
一.针对项目部对《项目部管理办法》学习不全,理解不透的问题,项目经理要求大家认真集中学习《项目管理办法》,并重点讲解项目管理办法中,大家理解不透彻的问题,以促进项目部管理人员学习好《项目部管理办法》,充分利用《项目部管理办法》的赋予职责和权力,去指导项目各项管理工作。
二.项目部经理召集项目部集思广益,充分思考XX处XXXX所处的环境,为公司,为XX处发展着想,想方设法寻找资源,开拓市场份额。
三.在发展对外协调过程中发现的问题,项目部领导积极主动与业主,总承包,监理沟通,并在周例会上反复交代,项目部人员要采用恰当的合理办法与他们沟通,要积极主动地与业主,总承包,监理打招呼。
在
遇到问题时,首先要谦虚,不要强调客观理由,针对他们摆出的问题要态度诚恳地接受,在整改问题过程中再向他们说明客观的情况,以争得他们的理解,在此基础上去做好各个方面的工作。
四.针对项目经理各职能部门无相关职业证书的问题,基于桥梁工程处解决起来难度相当大,主要是让XX处,或某个人办理相关职业证书难度相当大,再者,工作忙也难在施工期间抽出时间学习,建议只能在冬季工程任务不多的情况下集中组织安排相关人员学习,集中办理施工所需要的资格证书和证件。
五.针对合同签约率未达到公司相关要求的问题:
项目部专门安排人员负责合同管理,对以前签订合同已基本上补签完毕。
六.针对施工现场检查出的问题:
项目部专门做好针对性的整改。
1)拌合站:
砂石,水泥都做了标志牌,按要求标明产地,规格,型号。
2)认真清理两座搅拌站周围残留的混凝土,做到搅拌站周围干净、整洁。
3)对施工场地的钢筋加工件锈蚀的严重问题,我们已经要求他们在加工件施工时,认真做好除锈工作,以确保施工的质量。
4)对各施工队,要求他们整改施工现场,做到现场规范有序,加工件排放整齐,有防雨,防锈的物料,做好防雨,防锈的措施。
5)对缺少的安全警示牌,项目部安排了补做,并要求施工队按要求摆放,以切实督促职工安全施工,确保安全的作用。
6)解决院内的排水问题,因以前房前积水很多,想彻底解决起来困难很大,主要是周围地形场地均比院内地势高,如彻底解决就得填料,费用太大,只有雨季过后再做排水措施。
七.项目部对施工现场的废旧钢材进行了集中清理,把边有角余料和废
篇三:
整改报告案例20XX
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,湖南省局召开办公会议,通报总局审计决定,采取四项措施:
一是省局向各被审计单位转发了审计决定,强调被审计单位要高度重视、认真讨论,制定整改措施,落实审计决定;
二是对审计决定中指出的部分问题,省局已进行了直接督办,并责成对个别违规行为进行严肃处理;
三是督促被审计单位整改,完善各项管理制度;
四是充分利用审计结果,促进财务管理,省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报,并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告,对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题,湖南省局在编制20XX年预算时已进行了纠正;
对调剂的基建项目资金,已于20XX年底用自筹资金进行了安排,按总局的预算批复落实到位;
对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕,如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等;
违规银行账户已进行了清理,撤销了违规账户,对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评;
对基建管理修改了相关制度,完善了政府采购程序,对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评;
对办案经费的管理,在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调,对个别相关责任人进行了处理,同时,制定了相关制度,进行了账务调整等。
此外,对往来款项中“促产周转金”问题,因企业倒闭等原因,暂不能解决;
对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中;
但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。
财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。
近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:
区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;
部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;
乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。
这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。
据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;
雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。
决算情况表明,有的区、县工会
行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。
有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。
还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。
有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。
地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。
有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。
加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。
有的单位未制订票据的管理、使用制度。
收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前
开收据和票据丢失的现象。
县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。
在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。
有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。
地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;
二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。
如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。
针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。
要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;
要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;
要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。
市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。
要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工
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