理财规划师基础知识部分各章习题集带答案教程文件文档格式.docx

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的规定,理财规划师所要遵循的执业原则不

包括（）。

①正直诚信原则②方案确保客户获利原则

③勤勉谨慎原则④团队合作原则

12、理财规划各部分规划中最能体现保持家庭财务流动性的是（）。

①消费支出规划②现金规划

③风险管理与保险规划④投资规划

13、对于时下社会上流行的“月光族”来说,最需要进行的是（）。

14、理财规划师职业操守的核心原则是（）。

①个人诚信②具有合作精神

③客观公正④严守秘密

15、要求理财规划师在提供专业服务时,工作要及时、彻底、不拖拖拉拉,在理财规划

业务中务必保持谨慎的工作态度,这是指理财规划师在工作中要遵循（）原则。

①客观公正原则②勤勉谨慎原则

③专业尽责原则④正直诚信原则

16、下列违反客观公正原则的是（）。

①理财规划师以自己的专业知识进行判断

②理财规划过程中不带感情色彩

③因为是朋友,所以在财产分配规划方案中对其偏袒

④对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

17、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产,情节严重的情况下,理财规划师

将承担（）。

①刑事法律责任②行政法律责任

③民事法律责任④行业自律机构的制裁

18、执业理财规划师违反职业道德,情节较为严重,但尚未给客户造成重大损失,行业

自律机构的制裁措施应为（）。

①暂停执业或罚款②警告

③吊销执照④追究刑事责任

19、非执业理财规划师违反职业道德,行业自律机构的制裁措施不包括（）。

①取消其理财规划师资格

②终生不得执业

③不得再次参加理财规划师职业资格考试

④罚款

二、多项选择题

1、衡量个人或家庭的财务安全性的标准,包括其是否有稳定、充足的收入,个人是否有

发展的潜力,是否有适当的住房外,还包括（）。

①是否享受社会保障

②是否有适当、收益稳定的投资

③是否有充足的现金准备

④是否有额外的养老保障计划

⑤是否购买了适当的财产和人身保险

2、一般来说,家庭建立现金储备主要包括（）。

③家族支援现金储备

④追加投资储备⑤投机性储备

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3、理财规划的程序除制定理财计划外还包括（）。

①建立客户关系②收集客户信息

③分析客户财务状况

④实施理财计划⑤持续理财服务

4、理财规划中需防范的个人风险包括（）。

①过早死亡②丧失劳动能力

③支付大额医疗护理费用和托管护理费用

④财产和责任损失⑤失业

5、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比率以及（）等。

①结余比率②投资与净资产比率

③清偿比率④即付比率⑤流动性比率

6、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。

下列有关正直诚信原则的说法正确的

有（）。

①正直诚信要求理财规划师诚实不欺,不能为个人的利益而损害委托人的利益

②正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字,更重要的是把握职业

道德准则的理念和灵魂

③正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

④正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断,坚持客观性,不带感情色

彩

⑤即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误,或者与客户存在意见分歧且该分歧并

不违反法律,此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背

7、以下属于理财规划组成部分的有（）。

①现金规划②投资规划

③风险管理和保险规划④教育规划

⑤消费支出规划

8、退休规划的工具具体来说包括（）。

①社会养老保险②企业年金

③商业养老保险④储蓄⑤投资

9、建立客户关系的方式多种多样,通常包括（）。

①电话交谈②互联网沟通

③书面交流④面对面会谈⑤熟人介绍

10、专业尽责原则要求理财规划师要做到（）。

①对客户及相关职业者保持尊严与礼貌

②谨守业内规章

③从专业的角度进行审慎判断

④保持严谨的工作态度

⑤维护和提高理财规划师的声誉和公众形象

11、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范,理财规划师将受到行业自

律协会的制裁。

制裁措施主要有（）。

①不得再次参加理财规划师资格考试

②吊销执照③警告

④暂停执业⑤罚款

三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“v”,在错误的题目后的括号内画“×

”,

下同）

1、理财规划是一个人一生的财务计划,是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现,

因此,理财规划一经制订就不得改变。

（）

2、现金的收益性太差,所以钱都应该拿去投资。

第4页（共56页）

3、理财规划首先应该考虑的因素是风险,而非收益。

4、对于投资回报率等财务指标方面,如果可以基本确定,理财规划师可以给出确定的承

诺。

5、职业道德作为一种规范,同样具有法律上的强制约束力。

第二章财务和会计基础

1、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。

会计核算

的基本前提包括会计主体、（）、会计期间和货币计量四个方面。

①实际成本②经济核算

③持续经营④会计准则

2、6年分期付款购物,每年初付200元,设银行利率为l0%,该项分期付款相当于购价

为（）元的一次现金支付。

①958.16②758.20

③1200④354.32

3、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项,按付款时点的不同分为普通年金和预

付年金。

普通年金是指在一定时期内每期（）等额收付的系列款项。

①期初②期末③期中④期内

4、下列各项年金中,只有现值没有终值的年金是（）。

①普通年金②即付年金

③永续年金④先付年金

5、某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为（）。

（所得税率

为30%）

①10%②30%③12.5%④14.29%

6、存货的流动性将直接影响企业的流动比率,因此,必须特别重视对存货的分析。

以下

有关存货流动性的说法错误的是（）。

①存货的流动性,一般用存货的周转速度指标来反映,即存货周转率或存货周转天数

②用时间表示的存货周转率就是存货周转天数

③存货周转率越快越好

④一般来说,存货周转次数越多,周转天数越少,存货流动性就越强

7、企业的财务报表不包括（）。

①资产负债表②利润表

③现金流量表④盈亏平衡表

8、每股市价与每股收益的比率称为（）。

①股票获利率②股利支付率

③股利市价比④市盈率

㈠根据以下会计报表简表,完成第9~23题:

资产负债表

2006年12月31日单位:

千元

资产金额负债及所有者权益金额

（年末）年初年末

现金700300应付账款600

应收账款10651300应付票据380

存货8001000其他流动负债490

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流动资产合计25652600流动负债合计1470

固定资产净值12002100长期负债1299

实收资本1931

资产合计37654700负债及所有者权益合计4700

利润表

2006年度单位:

项目金额

销售收入8000

销售成本6250

毛利1750

管理费用900

利息费用300

税前利润500

所得税190

净利310

9、公司的流动比率是（）。

①1.76②1.63③2.65④1.56

10、公司的速动比率是（）。

①1.63②1.09③1.56④1

11、公司的存货周转率是（）。

①7.81②6.25③6.94④8.89

12、公司的应收账款周转率是（）。

①1.77②6.77③6.15④4.8

13、公司的流动资产周转率是（）。

①3.33②4③3.1④3.65

14、公司的总资产周转率是（）。

①1.7②1.89③2.65④1.56

15、公司的现金比率是（）。

①20%②48%③34%④11%

16、公司的资产负债率是（）。

①47%②33%③39%④58.91%

17、公司的已获利息倍数是（）。

①1.67②1.03③l.26④2.67

18、公司的销售净利率是（）。

①3.88%②21.88%③4.55%④14.67%

19、公司的销售毛利率是（）。

①5.28%②21.88%③9.46%④3.88%

20、公司的资产净利率是（）。

①41.34%②7.32%③22.58%④27.63%

21、公司的净资产收益率是（）。

①16.05%②23.86%③28.64%④25.68%

22、公司的股东权益收益率是（）。

①0.16②0.91③4.14④1.7

23、公司的成本费用率是（）。

第6页（共56页）

①6.71%②28%③8%④23.49%

24、在复式记账法的借贷记账法中,会计分录左边表示借方,右边表示贷方,遵循“有

借必有贷,借贷必相等”的基本准则。

账户借方登记增加额的有（）。

①所有者权益②负债

③成本④收入

25、杜邦财务分析体系（简称杜邦体系）是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合

经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。

在杜邦分析体系中,假设其他情况相同,下

列说法中错误的是（）。

①权益乘数大则财务风险大

②权益乘数大则权益净利率大

③权益乘数=1/（1-资产负债率）

④权益乘数大则资产净利率大

26、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低,应收账款

周转天数的长短主要取决于（）。

①生产周期②流动资产周转天数

③应收账款周转次数④存货周转天数

27、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。

扣除存货,是因为存货的变现能力

相对较差。

将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。

影响速动比率可信度

的主要因素是（）。

①流动负债大于速动资产

②应收账款不能实现

③应收账款的变现能力

④存货过多导致速动资产减少

28、企业财务关系中最为重要的关系是（）。

①股东与经营者之间的关系

②股东与债权人之间的关系

③股东、经营者、债权人之间的关系

④企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系

29、营业外收入不包括（）。

①固定资产盘盈②运输业务收入

③罚款净收入④处置固定资产净收益

30、某制鞋厂2007年预计销售皮鞋x双,每双皮鞋的变动成本为20元,制造皮鞋的固

定成本总额为4000000元,每双皮鞋的售价为60元,为使该制鞋厂2007年不至于亏损,x

至少应为（）双。

①5000②10000③15000④20000

31、下列项目中,能使负债增加的是（）。

①发行公司债券②用银行存款购买公司债券

③支付现金股利④支付股票股利

32、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。

对该资源的预期会给

企业带来经济利益。

下列项目中,符合资产定义的是（）。

①企业可能胜诉案件中,有希望获得赔偿的部分

②购入的某项专利权

③待处理财产损失

④企业计划下个月购买的一台大型计算机

33、企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入（）。

①管理费用②材料物资采购成本

③生产成本④营业费用

第7页（共56页）

34、期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用,其中不包括

（）。

①制作费用②管理费用

③销售费用④财务费用

35、财务风险是指因（）带来的风险。

①通货膨胀②高利率

③筹资决策④销售决策

36.会计核算的一般原则包括的内容很多,大致可以划分为四类。

以下原则中,不属于

总体性要求的原则是（）。

①真实性原则②可比性原则

③重要性原则④一致性原则

37、会计核算上将融资租赁资产确认为承租方的资产,并视同自有资产计提折旧和管理。

这一做法是基于（）。

①实质重于形式原则②谨慎性原则

③权责发生制原则

④划分收益性支出与资本性支出原则

38、费用是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出。

有关费用的说法错误的是（）。

①一项费用要么是产品成本,要么是期间费用

②间接制造费用运用一定的方法和程序分配计人产品的制造成本

③费用是收入的减项,收入增加所有者权益,费用则减少所有者权益

④费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用,不能够对象化的部分则形成间接

制造费用

39、目前,国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。

以此

作为企业财务管理目标的优点有很多,其中不包括（）。

①该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

②考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

③反映了对企业资产保值增值的要求

④有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

40、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值,以下有关资金时

间价值的说法错误的是（）。

①时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

②时间价值产生于资金运动之中,只有运动着的资金才能产生时间价值

③只有当资金进人社会资金流通过程中,参与到社会生产过程中,资金才会随时间的推

移而增值

④时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢,时间价值与资金周转速度成正比

41、某客户现在正有一笔余钱,他决定现在开始投资于某只新发行的开放式基金以解决

退休后生活的后顾之忧。

该客户希望15年后可以取得50万元,已知该基金的预期年回报率

为12%,那么理财规划师应该建议该客户投资（）元。

①100000②277778③33333④91348

42、资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用,包括用资费用和筹资费

用。

下列属于筹资费用的是（）。

①股利②利息③证券发行费④红利

㈢根据下列资料,回答第43~48题:

已知一家上市公司的资金总量为5000万元,其中长期借款1000万元,年息100万元,

手续费忽略不计;

企业发行总面额为500万元的5年期债券,票面利率为10%,由于票面利

率高于市场利率,故该批债券溢价8%出售,发行费率为3%;

此外公司发行普通股2500万

第8页（共56页）

元,预计第1年的股利率为12%,以后每年增长1.5%,筹资费率为1.5%;

发行优先股750

万元,股利率固定为15%,筹资费率也是1.5%;

公司未分配利润总额为292.5万元,该公

司所得税率为40%。

43、该上市公司的长期借款成本为（）。

①6%②10%③4%④8%

44、该上市公司的长期债券成本为（）。

①10%②8%③5.73%④11%

45、该上市公司的普通股成本为（）。

①12%②13.68%③13.5%④15%

46、该上市公司的优先股成本为（）。

①15.23%②15.89%③15%④16.5%

47、该上市公司的留存收益成本为（）。

①12%②13.68%③15.23%④13.5%

48、该上市公司的加权平均资金成本为（）。

①13.513%②10.828%

③11.577%④12.486%

49.现金流量分析是财务状况分析中的一项重要内容,通过现金流量分析,可以掌握许

多重要财务信息。

现金流量分析的作用不包括（）。

①通过现金流量分析可以对资产结构和规模做出评价

②通过现金流量分析可以对现金获取能力做出评价

③通过现金流量分析可以对收益质量做出评价

④通过现金流量分析可以对偿债和支付能力做出评价

50.假设某高科技企业2000年购置了一台光学设备原价20万元,历年的累计折旧为9

万元。

现由于科学技术的进步,这台光学设备已经完全过时,丧失了使用价值。

在这种情况

下,该光学设备的账面价值11万元成为（）。

①机会成本②重置成本

③历史成本④沉没成本

1、利润总额在企业的利润表中得到体现,它由以下（）部分组成。

①营业利润②投资净收益

③补贴收入④营业外收支净额

⑤未分配利润

2、企业财务报表可以反映企业一定时期或某一时点的财务状况、经营成果和现金流量。

以下（）要素是反映企业财务状况的。

①资产②负债③所有者权益

④利润⑤收入

3、以下（）要素是反映企业经营成果的。

①资产②收入③费用

④利润⑤权益

4、在对企业报表进行分析时,有些指标既要用到资产负债表,又要用到利润表。

下列必

须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括（）。

①净资产收益率②销售毛利率

③资产负债率④存货周转次数

⑤销售净利率

5、对投资者来讲,分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分必

要的。

分析公司的资产负债表,可以得出（）。

①公司的财务状况如何

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②是否具有持续发展能力

③资本结构是否合理

④流动资金是否充足

⑤公司对社会的贡献

6、下列关于变现能力分析的说法,正确的是（）。

①反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率

②企业是否能偿还短期债务,要看有多少债务,以及有多少可变现偿债的资产

③通常认为正常的速动比率为1,低于l的速动比率说明短期偿债能力一定低

④一些财务报表资料中没有反映出的因素,也会影响企业的短期偿债能力

⑤流动比率通常应该大于l

7、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。

资产具有以下几个方面

的特征（）。

①资产的实质是经济资源

②资产是由过去的交易或事项形成的

③资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益

④资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源

⑤资产是可以用货币来计量的

8、下列不计入主营业务利润的科目是（）。

①主营业务收入②其他业务收入

③投资收益④营业外收入

⑤或有收入

9、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。

在其他条件不变的情况下,会引起总

资产周转率指标上升的经济业务是（）。

①用现金偿还负债②设备闲置

③用银行存款购入一台设备④用银行存款支付职工工资

⑤用现金发放股利

10、影响速动比率的因素有（）。

①应收账款②短期借款

③应收票据④预收账款⑤固定资产

11、下列各项中,属于期间费用的有（）。

①管理费用②制造费用

③财务费用④营业费用⑤待摊费用

12、不同筹资方式的筹资成本是不一样的,而且它们对税收的影响也不相同。

在个别资

会成本中须考虑所得税因素的是（）。

①债券成本②银行借款成本

②普通股成本④留存收益成本

⑤以上都考虑

13、成本是一个非常重要的财务数据。

从企业的角度看,成本的作用包括以下几个方面

①成本是补偿耗费的尺度

②成本是制定产品价格的依据

③成本是衡量企业管理水平的重要标准

④成本是企业经营决策的重要内容

⑤成本是核算利润的重要指标

14、个人财务报表与企业财务报表有所不同,以下说法正确的有（）。

①制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理,这些信息大部分情况下都

不需要对外公开

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②个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告,所以一般不用受到严格的会计准则或国

家会计、财务制度的约束

③对于个人及家庭会计报表而言,家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车折旧一般

不列入报表

④企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那

么重要

⑤个人及家庭财务报表反映了个人及家庭的财务状况

15、提高企业经营安全性的途径包括（）。

①扩大销售量②降低固定成本

③降低单位变动成本④降低单价

⑤多举债

16、会计核算中的配比原则是指营业收入与其相对应的成本费用应当相互配比,在企业

会计实务中配比原则的含义包括（）。

①某项经营项目所取得的收入要与该经营项目（该产品）的耗费相配比

②每个产品所取得的收入要与该产品的耗费相配比

③某个部门所取得的收入要与该部门的耗费相配比

④某个设备通过生产所取得的收入要与该设备的耗费相配比

⑤某个会计期间所取得的收入要与该会计期间的耗费相配比

17、会计要素是指对会计对象所作的基本分类,是用于反映会计主体财务状况和经营成

果的基本单位。

以下属于我国会计要素的有（）。

①资产②成本③所有者权益

④费用⑤收入

18、利润是企业在一定会计期间的经营成果,是反映企业经营成果的最终要素,以下属

于利润总额组成部分的有（）。

①营业利润②投资净收益③补贴收入④营业外收支净额⑤主营业务税

金及附加

19、企业的财务管理是对企业资金运动所进行的组织、监督和调节。

根据企业资金运动

的内容,企业财务管理的内容包括（）。

①资金筹集管理②资金投放管理

③资金耗费管理④资金收入和分配管理

⑤企业解散以及破产的财务处理问题

20、风险从个别理财主体的角度来看,可以分为市场风险和企业特别风险两类。

以下属

于市场风险的有（）。

①企业经济策略失败②自然灾害

③产品质量问题④经济衰退

⑤通货膨胀

21、资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。

资金成本对

于企业的影响主要表现在（）。

①资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

②资金成本是企业选用筹资方式的参考标准

③资金成本是企业选择资金来源的基本依据

④资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据

⑤资金成本是确定最优资本结构的主要参数