财务管理系统工作研究细则Word文档下载推荐.docx
- 文档编号:18749586
- 上传时间:2023-01-01
- 格式:DOCX
- 页数:7
- 大小:17.74KB
财务管理系统工作研究细则Word文档下载推荐.docx
《财务管理系统工作研究细则Word文档下载推荐.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务管理系统工作研究细则Word文档下载推荐.docx(7页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
资金管理专员
成本管理专员
兼六部的财务管理工作。
事业部财务管理员
7
除六部外,各事业部设一名专职的财务管理员,暂由各事业部财务经理兼任。
合计
11
二、财务管理中心的岗位职责(不含财务管理中心经理):
(一)预算管理员:
岗位职责
工作容
初级目标
中级目标
建立财务预算及相关制度,规预算执行的反映和监督方法,实现预算的导向作用。
制度建设:
规定预算的围和容;
确定预算的编制、修改程序、方法和反映形式;
制定预算的考核办法。
制定财务决策,对公司的各种财务问题制定行动方案。
遵循预算管理制度,根据产生的问题采取行动,纠正不利偏差。
编制管理:
收集与汇总各项预算资料,并编制预算报表。
核准会计核算部门记录的实际数据,编制预算和预期财务报表。
积极配合主要负责人,收集和提供资料、信息,运用财务方法和经营对投资进行可行性分析;
向财务分析负责人提供公司明细预算并解释说明;
根据预算执行与预算对比,找出生产经营和差异及其原因,并及时与财务分析人员交流。
预算的分析:
将预算执行结果与预算比较差异,提出考核意见,并提示风险,寻求补救方法。
计算应达标准,对比标准与实际数据的差异进行分析和调查。
1.对执行人员的业绩做出考核与评价;
根据考核与评价结果,对执行人员进行奖惩,激励工作热情;
2.预测:
在采取行动与激励之后,依据新的经济活动状况重新决策,为下一步决策提供依据。
需完成之工作表格:
《预算核算办法表》、《预算申请表》、《预算控制表》、《预算变更申请表》、《预算概略计算表》、《预算统计表》、《销售预算表》、《产品生产预算》、《材料采购预算》、《直接材料预算》、《直接人工预算》、《制造费用预算》、《销售费用预算》、《管理费用预算》、《生产成本预算表》、《现金预算》、《预计资产负债表》、《预计利润表》、《预算差异分析表》、《实际费用与预算费用比较表》、《资金收支实际与预算比较表》。
(二)财务分析员:
根据财务报表和相关信息,及时对进行财务分析,分析财务管理中的各种问题,提出相关建议,供管理层决策。
构建和优化财务分析体系。
1.根据会计核算资料编制财务管理报表;
确定各财务报表的分析容、指标,确定各财务报表的报告格式、上报时间;
确定各财务报表的分析方法;
统一附表容和格式;
确定专项财务分析的容、方法、上报时间。
2.在财务管理报表的基础上,对公司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力和抵抗风险能力进行分析。
1.建立部控制系统,包括现金收付控制、存货控制、固定资产控制、采购业务控制、销售业务控制。
2.对预算的执行情况进行分析,找出差异和造成差异的原因,提出纠正措施,对未来运作提出建议。
根据不同的目的,进行专项分析。
对不同的会计数据,采用多期比较分析、结构百分比分析、定基百分比趋势分析等方法,查明某财务项目发生了变化,并明确该变化对公司未来的影响。
制定理想财务报表,确定标准财务比率,为报表分析提供依据,并查找差距,为解决问题的症结提供有效的信息。
《销售费用设定表》、《销售费用分配表》、《管理费用设定表》、《管理费用登记表》、《研究开发费报告表》、《财务费用设定表》、《收入预计表》、《汇总销货日报表》、《分部销货日报表》、《销货明细表》、《月份收款状况表》、《营业分析月报表》、《产销量变动分析表》、《各部周转资金分析表》、《各部产销能力比较表》、《各部财务状况比较表》、《各部资金收支计划表》、《各部往来支出金额表》、《各部费用分摊表》、《各部奖金分配表》。
(三)资金管理员
对现金流量进行监控,合理配置资金,参与筹资决策,提供筹资方案。
日常流动资金的核算和管理。
负责往来款项的核对;
组织有关部门催收逾期欠款和其他债权;
开展对外应收、应付、预收、预付款项的结算,确保款项支付的合理性;
对应收账款账龄分析,对坏账及其准备金的核算和处理;
根据资金的变动情况,编制本月现金流量表,并预计下月现金流量。
确定货币资金的最佳持有量,降低公司资金的流动性风险,保障流动资金的周转安全。
使货币资金的合理利用与筹集。
设定相应的资金审批程序,保障资金的使用安全。
编制并下发资金预算计划和预算指标,拟订资金筹措和使用方案,减低资金的周转压力,提供资金的利用效率。
《收入及支出金额预计表》、《资金调度计划表》、《资金动态及调度处理表》、《资金来源运用比较表》、《资金差异报告表》、《现金收支日报表》、《现金银行存款收支月报表》。
(四)信用管理员
为企业往来业务提供信息,对往来企业进行信用管理。
制定卖方信用政策。
根据往来企业的历史情况和相关预期制定信用标准;
根据往来企业的历史情况和相关预期制定信用条件;
根据往来企业的历史情况和相关预期制定收帐政策。
进行企业信用调查,收集企业的信用资料;
通过各种方法进行客户信用评估;
参与收帐的日常管理;
企业发生销售业务情况进行询问;
有权根据信用记录情况阻止企业有关的销售活动;
向企业的销售部门建议信用良好的往来企业。
买方信用政策的制定。
根据企业年度采购成本预计与资金周转效率目标,制定公司整体的买方信用政策,并落实到各事业部。
参与供应商评估;
协助事业部供应商沟通和清理应付帐款,规避法律风险。
《信用标准一览表》、《客户信用状况评价表》、《信用条件分析评价表》、《收帐政策分析评价表》、《应收票据明细表》、《应收票据分析表》、《应收票据冲转明细表》、《应收帐款余额表》、《应收帐款帐龄分析表》、《应收帐款明细表》、《应收帐款分部月报表》、《应收帐款日程表》、《问题帐款报告书》、《呆帐核销汇总表》。
(五)成本管理员
负责核算各项成本及费用,控制各部门的费用支出,加强公司成本控制。
凭证审核。
审核所有开支是否符合会计制度和公司会计核算办法的规定,所反映的经济业务是否合法,记录是否真实、完整、正确。
建立标准成本体系:
制定直接材料、直接人工和制造费用的标准成本,确定每个成本项目的用量标准和价格标准。
成本核算管理。
存货:
确定存货的采购成本、订货成本、储存成本与缺货成本,达到存货总成本最小。
固定资产:
做好固定资产的核算、报废、清查盘点工作。
协助物料采购部做好存货的价值管理;
对存货周转情况、库存量进行监控,确定存货的经济批量选择最优存货量。
进行固定资产投资时,参与投资项目评估,使用过程中,进行增产增收的效能评估,合理确定折旧年限和折旧方法。
无形资产,正确评估无形资产的价值,提高无形资产的利用效果,合理分摊无形资产成本。
成本企划与控制。
提供成本数据,参与成本的规划;
定期分析成本构成,提出成本控制建议。
按规定准确进行部门、项目的成本核算,并对部门、项目成本进行监控;
按质量管理体系要求进行质量成本核算;
对专项资金的使用进行监控;
为采购材料备件和资金预算控制提供资料和信息。
《直接人工与制造费用月报表》、《直接人工与制造费用汇总表》、《制造费用对比表》、《产品制造费用的、分析》、《材料费用分配表》、《直接人工分配表》、《制造费用分配表》、《辅助生产费用分配表》、《产品成本计算表》、《成本汇总计算表》、《产品标准成本表》、《标准成本资料卡》、《生产成本核算表》、《产品成本记录表》、《产品成本控制表》、《产品生产完工报告单》、《产品综合成本比较表》、《成本分析表》、《成本中心责任报告》。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务管理 系统 工作 研究 细则