武装工作经费绩效评价报告模板文档格式.docx
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经现场调查了解,2017年下拨到5个街道办事处资金共计47.50万元,占总数量14个街道办事处的35.71%,占项目资金总额的39.75%。
二、评价指标
本次项目评价选用“非‘二次分配’项目适用”的项目支出绩效评价指标体系予以评价。
共性指标为项目决策、项目管理指标。
个性指标为项目产出指标和项目效果指标:
项目产出指标设置了二个三级指标,为“完成质量”和“完成时限”。
项目效果指标设置了二个三级指标,为“适龄青年登记率”和“征兵任务完成率”。
群众满意度,根据问卷调查结果直接计算得分。
三、项目资金安排(含分配)及执行情况
(一)项目预算安排及执行情况
武装工作经费2017年成华区预算资金为119.50万元,主要用于本区下辖的白莲池、龙潭寺等14个街道办事处开展武装工作;
实际下达资金119.50万元,执行率100%,具体如下表所示:
(单位:
万元)
序号
街道办事处
预算数
预算实际执行数
执行率
1
成华区圣灯街道办事处
8.50
100%
2
成华区保和街道办事处
11.50
3
成华区龙潭街道办事处
4
成华区青龙街道办事处
7.50
5
成华区建设路街道办事处
6
成华区猛追湾街道办事处
7
成华区二仙桥街道办事处
8
成华区双桥街道办事处
9
成华区跳蹬街道办事处
10
成华区府青路街道办事处
5.00
11
成华区万年街道办事处
12
成华区双水街道办事处
13
成华区桃蹊街道办事处
14
成华区白莲池街道办事处
合计
119.50
(二)项目预算编制及使用情况
1.项目预算编制情况
结合2016年武装工作经费的开支情况、2017年拟开展的工作量,各街道办事处根据《关于调整街道财政管理体制的意见》(成华委〔2012〕31号)中的核定标准编制项目工作经费预算并上报区财政局。
2017年1月,成华区财政局《关于批复2017年部门(街道)预算的通知》(成华财函[2017]3号)批复了2017年武装工作经费。
2.项目点资金使用情况
本次评价抽查的桃蹊路、保和、双水碾、青龙、猛追湾5个街道办事处,涉及项目经费47.50万元,占项目工作经费总额39.75%;
2017年度实际使用资金40.87万元,资金使用率为86.04%;
年末未使用额度通过大平台退回财政,无结余资金。
项目点位资金使用情况如下表所示:
(单位:
年初预算数
到位数
额度注销数
使用数
资金使用率
桃蹊路街道办事处
-3.26
5.24
61.65%
保和街道办事处
-0.13
11.37
98.87%
双水碾街道办事处
-0.01
11.49
99.91%
青龙街道办事处
-0.05
7.45
99.33%
猛追湾街道办事处
-3.18
5.32
62.59%
小计
42.50
47.50
6.63
40.87
86.04%
项目资金使用费用明细表
费用明细
双水碾
桃蹊路
保和
青龙
猛追湾
民兵训练补助
4.71
1.67
8.59
3.60
1.56
20.12
宣传费
1.53
1.93
1.23
2.01
0.97
7.67
服装器械费
2.37
0.21
0.46
0.51
0.47
4.02
生活用品费
1.85
0.16
0.22
0.18
2.41
租车费
0.60
0.59
0.14
0.23
误餐费
0.15
0.24
0.08
0.70
体检支出
0.28
0.29
0.36
0.93
订报刊杂志费
0.04
0.26
国防教育支出
办公费
0.07
1.35
1.88
慰问奖励支出
0.91
0.20
1.11
11.49
5.24
11.37
7.46
5.32
40.87
四、项目管理情况
(一)资金管理办法制定及执行情况
项目支出参照街办所制定的财务管理办法(或制度)执行,按规定的审批权限进行授权支付审批,并根据各街办的实际情况对凡超过一定金额的经费支出事项须经党工委集体讨论决定。
会计核算上,大部分街办的项目经费均采用单独的会计明细科目或设置经费台账核算,专款专用,支付依据充分;
确保项目工作经费安全、高效地发挥资金效益。
评价中发现,桃蹊路街办项目工作经费支出在“公共安全支出/其他公共安全支出/经费支出/项目支出/商品和服务支出/”科目中核算,与其它项目的公共安全支出一并核算,未设置单一的会计明细科目或备查台账核算。
(二)项目管理方式、措施及执行情况
根据上级单位的相关文件精神及区征兵办、区武装部、区预备役领导小组办公室的开展相关工作的通知,街道办事处制定了《征兵工作制度》及年度工作计划或工作要点,武装工作经费主要用于实施武装工作、征兵工作及预备役工作。
武装工作主要开展民兵整组、训练、应急抢险、基层建设等;
征兵工作主要是配合区征兵办,进行宣传、组织辖区内适龄青年进行报名、体检、初审、送兵等,办理兵役登记;
预备役工作则根据上级通知进行分队训练、整组点验等工作。
评价中发现,保和、猛追湾街办未制定年度工作计划(或方案)。
五、项目产出及效果情况
(一)项目产出情况
1.完成质量
本次评价,查阅了桃蹊路、保和、双水碾街办的相关拉练通知、民兵应急队伍花名册、征兵工作相关资料等等。
各街办均圆满地完成了上级单位交办的年度征兵工作、2017年预备役整组点验工作、民兵整组训练工作、警调排警卫训练、预备役应急队值勤等工作,工作完成质量好。
2.完成时效
各街办均在规定的时间内地完成了上级单位交办的年度征兵工作、2017年预备役整组点验工作、民兵整组训练工作、警调排警卫训练、预备役应急队值勤等工作,完成时限100%。
(二)项目效果情况
1.适龄青年兵役登记率
通过查看全国征兵网管理平台,本次评价抽查的桃蹊路街办2017年适龄青年登记人数725人,占当年辖区内18-22岁适龄青年1514人的47.89%;
保和街办2017年适龄青年登记人数520人,占当年辖区内18-22岁适龄青年1147人的45.34%;
双水碾街办2017年适龄青年登记人数524人,占当年辖区内18-22岁适龄青年1104人的47.46%;
青龙街办2017年适龄青年登记人数681人,占当年辖区内18-22岁适龄青年1052人的64.73%;
猛追湾街办2017年适龄青年登记人数416人,占当年辖区内18-22岁适龄青年925人的44.97%;
适龄青年兵役登记率还有待于提高。
2.征兵任务完成率
通过查阅2017应征入伍信息登记表、入伍通知、2017年征兵工作总结及《2017年夏秋季征兵工作安排意见》(成华征办〔2017〕17号),本次评价抽查的桃蹊路街办2017年走兵任务数5人,当年实际走兵人数为12人,完成率达240%;
保和街办2017年走兵任务数7人,当年实际走兵人数为12人,完成率达171.43%;
双水碾街办2017年走兵任务数8人,当年实际走兵人数为5人,完成率达62.5%;
青龙街办2017年走兵任务数11人,当年实际走兵人数为8人,完成率达72.73%;
猛追湾街办2017年走兵任务数7人,当年实际走兵人数为4人,完成率达57.14%。
(三)满意度
本次评价通过对街道下辖社区的部分群众进行走访,发放了77份群众满意度调查,项目满意度为92.8%。
六、绩效评价得分情况
经评价,该项目绩效评价总得分85.24分,其中,项目决策满分25分,评价得分19.16分;
项目管理满分25分,评价得分22.4分;
项目效果满分50分,评价得分43.68分。
该项目评价得分情况如下:
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
分值
得分
扣分
项目决策
绩效目标
目标内容
考核项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标是否明确
目标匹配
考核目标与资金实际开支方向的匹配情况,防止资金使用偏离目标
预算编制
准确性
项目年初预算金额是否科学
4.16
-3.84
合理性
考核项目是否符合部门(单位)履行职能需要
测算方法
项目预算金额的取得是否建立测算方法和标准
-2
决策依据
政策依据
考核项目政策依据是否符合政策要求
项目管理
资金管理
使用范围
专款专用
2.4
-0.6
支付依据
考核资金支付依据是否符合规定
开支标准
考核资金开支标准是否符合规定
财务管理
财务制度
考核财务制度建设情况
会计核算
考核会计核算规范性
组织实施
实施计划
考核项目计划制定情况
1.2
-0.8
计划执行
考核项目计划执行情况
预算执行
考核成本节约情况
1.8
-1.2
管理措施
考核项目管理措施制定情况
措施执行
考核有关制度规定执行情况
项目效果
产出
完成质量
考核项目所开展的整组、训练,征兵工作等的完成情况
完成时效
考核项目所开展的整组、训练,征兵工作等在规定时间的完成情况
效果
适齡青年登记率
考核各街办18-22岁适齡青年兵役登记情况
6.8
-3.2
征兵任务完成率
考核项目点2017年征兵任务完成情况
7.6
-2.4
群众满意度
考核项目点群众对武装工作实施的满意度情况
9.28
-0.72
100
85.24
-14.76
具体扣分指标及扣分原因:
(1)预算编制准确性:
桃蹊路街办年初预算数为8.5万元,大平台下达专项资金未使用额度3.26万元年终通过大平台退回财政,预算编制准确率为61.65%,该指标评价为“差”;
保和街办年初预算数为8.5万元,中期调增预算3万元,大平台下达专项资金未使用额度0.13万元年终通过大平台退回财政,预算编制准确率为98.87%,该指标评价为“好”;
双水碾街办年初预算数为8.5万元,中期调增预算3万元,大平台下达专项资金未使用额度0.01万元年终通过大平台退回财政,预算编制准确率99.91%,该指标评价为“好”;
青龙街办年初预算数为8.5万元,中期调减预算1万元,大平台下达专项资金未使用额度0.05万元年终通过大平台退回财政,预算编制准确率87.65%,该指标评价为“一般”;
猛追湾街办年初预算数为8.5万元,大平台下达专项资金未使用额度3.18万元年终通过大平台退回财政,预算编制准确率62.59%,该指标评价为“差”;
综合后该指标得分为4.16分,扣分3.84分。
(2)测算方法:
桃蹊路、保和、双水碾、青龙、猛追湾街办未提供预算测算依据,该指标评价为“差”;
综合后该指标得分为0分,扣分2分。
(3)专款专用:
桃蹊路街办项目经费未设置单一的明细科目核算,该指标评价为“差”;
保和、双水碾、青龙、猛追湾街办设置了明细科目或台账核算,该指标评价为“好”;
综合后该指标得分为2.4分,扣分0.6分。
(4)实施计划:
保和、猛追湾街办未制定年度工作计划(或方案),该指标评价为“差”;
桃蹊路、双水碾、青龙街办则制定有年度工作计划(或方案),该指标评价为“好”;
综合后该指标得分为1.2分,扣分0.8分。
(5)预算执行:
桃蹊路街办成本节约率为38.35%;
青龙街办成本节约率12.35%;
猛追湾街办成本节约率37.41%;
以上3个街办的指标评价为“好”。
保和街办成本节约率-33.76%;
双水碾街办成本节约率-35.18%;
以上2个街办的指标评价为“差”。
综合后该指标得分为1.8分,扣分1.2分。
(6)适龄青年登记率:
保和街办2017年适龄青年兵役登记已登记人数520人,当年18-22岁适龄青年人数有1147人,适龄青年登记率为45.34%;
桃蹊路2017年适龄青年兵役登记已登记人数725人,当年18-22岁适龄青年人数有1514人,适龄青年登记率为47.89%;
双水碾街办2017年适龄青年兵役登记已登记人数524人,当年18-22岁适龄青年人数有1104人,适龄青年登记率为47.46%;
猛追湾街办2017年适龄青年登记人数416人,占当年辖区内18-22岁适龄青年925人,适龄青年登记率44.97%;
前述4个街办的指标评价均为“一般”。
青龙街办2017年适龄青年登记人数681人,占当年辖区内18-22岁适龄青年1052人,适龄青年登记率为64.73%;
指标评价均为“好”。
综合后该指标得分为6.8分,扣分3.2分。
(7)征兵工作完成率:
保和街办2017年走兵任务数7人,当年实际走兵人数为的12人,征兵工作完成率为171.43%;
桃蹊路街办2017年走兵任务数5人,当年实际走兵人数为的12人,征兵工作完成率为240%,前述2个街办的指标评价均为“好”。
双水碾街办2017年走兵任务数8人,当年实际走兵人数为5人,征兵工作完成率为62.5%;
青龙街办2017年走兵任务数11人,当年实际走兵人数为8人,征兵工作完成率达72.73%;
猛追湾街办2017年走兵任务数7人,当年实际走兵人数为4人,征兵工作完成率达57.14%;
双水碾、青龙、猛追湾3个街办的指标评价均为“一般”;
综合后该指标得分为7.6分,扣分2.4分。
(8)群众满意度:
本次评价对发放的满意度调查汇总统计按照调查选项及相应的分数权重计算,得分9.28分,扣分0.72分。
七、评价结论及建议
(一)评价结论
通过本项目的经费保障,对增强适龄青年依法参加民兵预备役部队组织、履行国防义务的自觉性;
规范民兵整组,调整和改进民兵组织建设;
有序做好兵役登记,扎实抓好年度征兵;
严格抓好民兵军事训练,全面提高应急应战能力建设等具有一定意义。
(二)存在的主要问题
1.预算编制时未建立科学的测算方法
本项目经费预算主要是结合2016年武装工作经费的开支情况及根据《关于调整街道财政管理体制的意见》(成华委〔2012〕31号)中的核定标准来编制的,所抽查的街办均未建立科学的测算方法或标准进行资金预算、分配,导致年初预算不科学、预算执行情况不好。
2.个别街办项目经费未采用专账核算
评价抽查中发现,桃蹊路街办桃蹊路街办项目工作经费支出在“公共安全支出/其他公共安全支出/经费支出/项目支出/商品和服务支出/”科目中核算,与其它项目的公共安全支出一并核算,未设置单一的会计明细科目或备查台账核算。
(三)相关建议
1.编制预算建立科学的测算方法并有效地执行
建议各街道办事处在年初编制预算经费时,建立科学的测算方法或标准进行资金分配,以有效保证项目预算的科学性、准确性,项目资金能合理、高效地发挥资金效益。
2.对项目经费采用专账核算
建议个别街办应立即纠正,并按财务规定及时整改;
同时应严格实行专项资金专人负责、专账管理制度,强化财务人员专款专用意识,以杜绝上述情形的再次发生。
四川鹏程会计师事务所有限责任公司
2018年10月24日
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