个人资产转移境外的规定Word格式.docx
- 文档编号:18688995
- 上传时间:2022-12-31
- 格式:DOCX
- 页数:9
- 大小:40.27KB
个人资产转移境外的规定Word格式.docx
《个人资产转移境外的规定Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《个人资产转移境外的规定Word格式.docx(9页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
“继承转移”是指外国公民,或取得特别行政区、澳门特别行政区永久居留权居民,或地区居民将依法继承的境遗产变现,通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。
(二)移民转移申请人资格
1、从中国地移居外国并取得现居住国永久居留权,或已取得该居住国国籍的自然人;
2、从地赴特别行政区、澳门特别行政区定居并取得特区永久居留权的自然人;
3、从中国大陆赴地区定居的自然人。
(三)继承转移申请人资格
1、外国公民;
2、取得特别行政区、澳门特别行政区永久居留权居民;
3、地区居民。
三、关于申请人明文件
(一)移民转移申请人明文件(《办法》第八条(四))
1、申请人为取得外国永久居留权的中国籍公民的,应提供:
(1)有效的中华人民国护照或居住国颁发的外侨证等其他有效明;
(2)中国驻外使领馆出具(或认证)的申请人在国外定居证明;
(3)公安机关出具的中国户籍注销证明。
2、申请人为取得外国公民身份的,应提供:
(1)申请人居住国居民或其他有效明(如护照);
(2)中国驻外使领馆认证的申请人在国外定居证明;
3、申请人为特别行政区、澳门特别行政区居民的,应提供:
(1)特别行政区、澳门特别行政区(永久)居民或其他有效明;
(2)回乡证或特区护照;
(3)公安机关出具的地户籍注销证明。
4、申请人为地区居民的,应提供:
(1)地区居民或其他在地区居住的有效明;
(2)大陆居民往来通行证或其他出入境证件;
(3)公安机关出具的大陆户籍注销证明。
(二)继承转移申请人明文件(《办法》第九条(三))
1、若申请人为外国公民的,应提供:
(1)申请人持有的外国护照或其他证明其国籍的证明文件;
(2)申请人居住国居民或其他有效明;
(3)中国驻外使领馆认证的申请人在该国定居证明。
2、若申请人为特别行政区、澳门特别行政区居民的,应提供:
(1)特别行政区或澳门特别行政区的(永久)居民或其他有效明;
(2)回乡证或特区护照。
3、若申请人为地区居民的,应提供:
(2)居民往来大陆通行证或其他出入境证件。
四、有关申请材料
(一)移民转移申请材料(《办法》第八条,操作流程
(1))
申请人应按照以下格式和容向外汇局提交申请材料:
1、书面申请。
包括:
申请人基本情况介绍,申请移民转移的原因,财产或收入来源及变现详细说明等;
2、申请人本人签名的《移民财产对外转移申请人情况表》(见附表1);
3、申请人或代理人签名的《个人财产对外转移外汇业务申请表》(见附表2);
4、申请人明文件(按本指引第三条提供);
5、申请人收入来源证明以及财产权利证明文件;
本款所指的收入来源证明以及财产权利证明文件包括:
(1)对个人薪酬所得(包括工资和薪金所得、稿酬所得、劳务报酬等)应提交有关收入来源的证明。
(2)对经营收入(包括私营业主、企业个人股东、个体工商户生产经营所得,对企事业单位承包、租赁经营所得等)应提交个体户经营收入申报表、股权证明或承包、租赁合同或协议以及能证明收入来源的材料,如企业财务报表、企业董事会分配决议等。
(3)对资本所得及变现(包括利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、特许权使用等)应提交存款证明,股票、债券开户及交易记录;
财产租赁、转让、特许权使用的合同或协议,房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议书等。
(4)偶然所得(包括合法的福利彩票、体育彩票收入等)及其他财产或收入需提交真实交易记录证明。
6、有关税收证明或完税凭证按照税务总局有关规定提交;
7、委托他人办理的还需提供委托代理协议和代理人明。
此款所指的代理人明,若代理人为境居民,是指居民或其他有效明;
若代理人为外国公民或定居国外的中国籍公民,需提交中国驻外使领馆认证或出具的代理人明。
以上材料中有关财产权利文件,如房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议、承包或租赁合同或协议、财产转让协议或合同、特许权使用协议或合同等应进行公证;
委托代理协议、代理人明应进行公证。
(二)继承转移申请材料(《办法》第九条,操作流程
(1))
申请人基本情况介绍,申请人与被继承人之间的关系,申请继承转移的原因,被继承人财产来源和变现的详细说明等;
2、申请人或代理人签名的《个人财产对外转移外汇业务申请表》(见附表2);
3、申请人明文件(按本指引第三条提供);
4、申请人获得继承财产的证明文件;
5、被继承财产的权利证明文件;
本款所指的财产权利是指申请人最初继承的财产形态,相关财产权利证明文件包括:
(1)对不动产(如房屋),应提交房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议书等;
(2)对动产(如汽车等),应提交汽车行驶证等财产所有权属证明;
(3)对金融资产(存款、股票、债券等),应提交存款证明、股票、债券开户、交易记录及股权证明等;
(4)对其他资产,应提交被继承拥有该财产所有权属证明。
委托他人办理的还需提供委托代理协议和代理人明。
以上材料中申请人获得继承财产的证明文件、继承有关财产权利文件,如房屋产权证、房地产买卖契约或拆迁补偿安置协议、财产转让协议或合同、特许权使用协议或合同等应进行公证;
委托代理协议、代理人明也应进行公证。
(三)移民转移第二次(包括第二次)以后购汇及资金汇出申请材料(《办法》第六条,操作流程(7))
容包括:
已批准及资金汇出基本情况,本次申请购汇及汇出金额等;
2、所在地外汇局向申请人出具的批准复函原件(操作流程(4));
3、前一次办理资金汇出时所在地外汇局出具的核准件。
委托他人办理的,还需提供代理人明文件和经公证的委托代理协议。
申请人所在地国家外汇管理局中心支局可代为接收申请材料,暂不授权中心支局对申请材料的审核权限。
外汇局的受理日期自所在地外汇管理分局(外汇管理部)收到完整的申请材料之日算起。
五、控制度及部门合作
(一)控制度
为做好个人财产对外转移售付汇的审批工作,防止非法资金通过此渠道流出境外,各级外汇管理部门应建立相应的控制度,防风险。
1、岗位设置与管理职责。
各分局应设置相应岗位并指定专人负责此项工作。
主要职责:
负责《办法》组织实施、宣传、解释工作;
负责对申请材料的审核;
负责与纪检监察、公安、司法、税务部门联系沟通;
负责为申请人建立档案、设立台账;
负责有关数据报送等。
2、建立台账。
对每笔财产对外转移申请,总局和分局部均要设立专门台账和申请人个人档案库,便于随时查询。
3、数据报送。
有关数据报送通过《资本项目及附属项目流动和汇兑月报表》,按月上报总局。
4、有关信息资料制度。
纪检监察、公安、司法、税务部门定期向外汇局提供的信息资料应由专人保管。
有关资料的查询需取得相关领导的授权。
有关具体审批人员应对申请人个人资料,不得对外泄漏。
5、重大事项报告制度。
涉及到大额异常申请,如超过等值100万元人民币的申请,或有偷逃漏税嫌疑等,应进行重点审核,并按照审批权限逐级上报主管领导,或集体决策。
(二)与纪检监察、公安、司法、税务等部门的合作
各级外汇管理部门应主动加强与同级公安、监察、司法、税务(国税局、地税局)部门联系,交流信息,开展定期协商制度,共同做好有关监管工作。
1、信息交流与通报制度。
根据《办法》第十二条规定,司法、监察等部门依法限制对外转移的财产对外转移申请,外汇局不予受理。
各级监察部门(省级(含)以上)可定期向相应地(涉案人员户籍所在地或限制资产所在地)外汇局提供已被立案侦查人员或限制资产转移人员和相关信息资料。
各级公安、司法机关(省级(含)以上)可定期向相应地外汇管理部门提供(涉嫌跨境转移资产)已被立案侦查人员的和相关信息资料。
各级税务部门(省级(含)以上)可定期向相应地外汇管理部门提供已被立案侦查涉嫌偷、漏、逃税人员和相关信息资料。
2、建立询证制度。
对涉及国家公职人员(包括国有企业领导人)及其近亲属,申请金额超过100万元人民币的申请,外汇局在审核过程中可向相应级别的监察部门(省级(含)以上)进行询证;
对大额可疑或涉嫌非法转移财产的申请,外汇局在审核过程中要询证相应级别的公安、司法部门。
以上部门在收到外汇局询证函后10个工作日给予书面答复。
1、外汇局部审核规及要点(部掌握)(略)
2、询证函(参考格式,部掌握)(略)
附表:
1、移民财产对外转移申请人情况表
2、个人财产对外转移外汇业务申请表
附表1
移民财产对外转移申请人情况表
(请用中文正楷填写)
编号:
1.中文:
2.曾用名:
3.性别:
男□女□
照片
2”×
2”
4.外文:
5.出生日期:
年月日
6.出生地:
7.国籍:
8.曾有何国籍:
9.取得哪国永久居留权:
10.移民前户口所在地:
省(市)市(县)
11.现工作单位:
工作单位详细地址:
联系:
传真:
电子:
12.持何种证件:
证件:
发证机关:
证件有效期至:
13.现住所详细地址
14.何时移居境外:
15.教育背景(中学起)
起止时间
学习院校及专业
证明人及联系方式
16.工作
经历
工作单位及担任职务
年收入
17.申请人有无犯罪记录、是否涉及正在进行的刑事、民事诉讼?
有,请详细说明:
18.近亲属及其他主要社会关系
与本人关系
联系方式
19.以上人员中有无犯罪记录、是否涉及正在进行的刑事、民事诉讼?
20.我谨声明,我已如实和完整地填写了上述容,并对所填写容负法律责任。
日期:
年月日申请人签名:
附表2
个人财产对外转移外汇业务申请表
业务编号:
男□女□
10.持何种证件:
11.申请种类:
移民转移□继承转移□
12.申请金额(折合人民币元):
13.申请财产对外转移的原因及财产来源情况介绍:
14.我谨声明,我已如实和完整地填写了上述容,并对所填写容负法律责任。
申请人或代理人签名:
日期:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 个人 资产 转移 境外 规定