长安汽车度财务分析报告Word文档下载推荐.docx
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流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,长安汽车2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收票据以及货币资金,各项分别占比为55.73%,54.04%和20.29%。
2019年长安汽车流动资产构成情况
货币资金
1,006,617
20.29%
998,054
23.10%
2,263,153
36.06%
交易性金融资产
241,947
4.88%
0.00%
应收票据及应收账款
2,764,394
55.73%
2,197,104
50.84%
3,096,328
49.34%
应收票据
2,680,563
54.04%
2,915,648
46.46%
应收账款
83,831
1.69%
180,680
2.88%
预付款项
62,380
1.26%
86,624
2.00%
110,223
1.76%
其他应收款
373,175
7.52%
2,522,149
58.37%
168,746
2.69%
其中:
应收利息
4,218
0.07%
存货
337,544
6.80%
491,742
11.38%
466,618
7.44%
其他流动资产
174,612
3.52%
222,756
5.15%
170,591
2.72%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,长安汽车2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及无形资产,各项分别占比为56.11%,22.93%和10.85%。
2019年长安汽车非流动资产构成情况
长期股权投资
1,100,833
22.93%
1,327,517
26.40%
1,409,852
32.51%
其他权益工具投资
73,450
1.53%
195,787
3.89%
54,191
1.25%
投资性房地产
710
0.01%
732
755
0.02%
固定资产
2,693,949
56.11%
2,216,105
44.08%
1,904,452
43.91%
在建工程
172,980
3.60%
538,384
10.71%
323,417
7.46%
无形资产
520,961
10.85%
501,824
9.98%
404,794
9.33%
开发支出
81,474
1.70%
78,959
1.57%
83,663
1.93%
商誉
980
长期待摊费用
1,432
0.03%
1,710
1,354
递延所得税资产
154,260
3.21%
165,555
3.29%
153,385
3.54%
其他非流动资产
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
长安汽车2019年年总负债金额为53,682,982,611.93元,所有者权益总额为43,934,070,978.45元,其中资本金为4,802,648,511.0元,资产负债率为54.99%,在负债中,流动负债为49,233,360,218.72元;
占负债和所有者权益总额的50.44%,非流动负债为4,449,622,393.21元,占负债和所有者权益总额的4.56%。
2019年长安汽车负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
4,923,336
50.44%
4,315,996
46.17%
5,460,270
51.45%
非流动负债合计
444,962
4.56%
417,596
4.47%
405,923
3.82%
所有者权益(或股东权益)合计
4,393,407
45.01%
4,615,292
49.37%
4,746,317
44.72%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,长安汽车2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为38.40%,38.40%和27.75%。
2019年长安汽车流动负债构成情况
短期借款
1,366,012
27.75%
19,000
0.44%
1,818,792
33.31%
应付票据及应付账款
1,890,572
38.40%
2,190,282
40.11%
应付账款
预收款项
231,564
4.70%
155,648
3.61%
387,838
7.10%
应付职工薪酬
104,633
2.13%
136,299
3.16%
164,088
3.01%
应交税费
88,909
1.81%
66,931
1.55%
39,432
0.72%
其他应付款
480,991
9.77%
3,180,381
73.69%
259,909
4.76%
应付股利
7
一年内到期的非流动负债
659
1,315
其他流动负债
760,652
15.45%
757,076
17.54%
598,611
10.96%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,长安汽车2019年的非流动负债主要包括递延收益、长期应付款以及递延所得税负债,各项分别占比为71.79%,20.30%和6.67%。
2019年长安汽车非流动负债构成情况
长期借款
5,530
1.24%
657
0.16%
长期应付款
90,328
20.30%
35,742
8.56%
40,361
9.94%
递延收益
319,429
71.79%
递延所得税负债
29,674
6.67%
13,523
3.24%
2,122
0.52%
其他非流动负债
368,330
88.20%
362,781
89.37%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年长安汽车的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为71.18%,12.21%和10.93%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
480,264
10.93%
10.41%
10.12%
资本公积
536,609
12.21%
505,724
509,940
10.74%
其他综合收益
13,999
0.32%
23,550
0.51%
8,295
0.17%
专项储备
4,707
0.11%
4,122
0.09%
2,827
0.06%
盈余公积
240,132
5.47%
5.20%
5.06%
未分配利润
3,127,117
71.18%
3,370,701
73.03%
3,518,407
74.13%
少数股东权益
-9,424
-0.21%
-9,203
-0.20%
-13,551
-0.29%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年长安汽车的净利润为-2,649,131,890.88元,与2018年的723,359,381.87元相比下降了466.23%。
2015-2019年长安汽车净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
992,255
2016
1,027,659
3.57%
2017
720,843
-29.86%
2018
72,335
-89.97%
2019
-264,913
-466.23%
2.3.2营业利润分析
2019年长安汽车的营业利润为-2,107,108,138.38元,与2018年的-201,438,349.91元相比上升了946.03%。
2015-2019年长安汽车营业利润变动趋势
958,745
945,817
-1.35%
715,162
-24.39%
-20,143
-102.82%
-210,710
946.03%
2.3.3利润总额分析
2019年长安汽车的利润总额为-2,242,366,904.52元,与2018年的658,225,323.83元相比下降了440.67%。
2015-2019年长安汽车利润总额变动趋势
1,001,188
1,034,982
3.38%
718,088
-30.62%
65,822
-90.83%
-224,236
-440.67%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年长安汽车的成本费用总额为72,555,259,149.90001元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为83.02%,6.33%和4.37%。
2019年长安汽车成本费用构成
成本及费用总额
-7,255,525
-6,907,160
-8,117,050
营业成本
-6,023,258
83.02%
-5,658,346
81.92%
-6,936,303
85.45%
税金及附加
-248,805
3.43%
-230,591
3.34%
-307,402
3.79%
销售费用
-459,117
6.33%
-528,325
7.65%
-397,812
4.90%
管理费用
-226,523
3.12%
-278,275
4.03%
-528,029
6.51%
研发费用
-316,906
4.37%
-254,326
3.68%
-0.00%
财务费用
19,084
-0.26%
42,706
-0.62%
52,497
-0.65%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年长安汽车的经营现金流量净额为3,881,748,238.39元,与2018年的-3,887,475,302.44元相比下降了199.85%;
投资活动现金流净额为-3,794,613,339.65元;
筹资活动现金流净额为-400,574,327.61元。
2015-2019年长安汽车经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
541,489
426,776
-131,945
228,655
543,720
-244,964
-136,957
442,799
-457,497
-388,747
-656,872
-135,268
388,174
-379,461
-40,057
2.4.2现金流入结构分析
2019年长安汽车现金流入总金额为77,830,179,600.46999元,其中经营活动现金流入为75,201,286,289.37元,占现金流入总额的96.62%;
投资活动现金流入为2,291,173,505.54元,占现金流入总额的2.94%;
筹资活动现金流入为337,719,805.56元,占现金流入总额的0.43%。
2019年长安汽车现金流入构成
现金流入总额
7,783,017
8,568,077
9,889,763
经营活动现金流入小计
7,520,128
96.62%
8,199,697
95.70%
8,872,778
89.72%
投资活动现金流入小计
229,117
2.94%
248,852
2.90%
900,615
9.11%
筹资活动现金流入小计
33,771
0.43%
119,528
1.40%
116,368
1.18%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为70,578,207,834.29元,占经营活动现金流入小计的93.85%;
收到的税费返还为603,916,897.39元,占经营活动现金流入小计的0.8%;
收到其他与经营活动有关的现金为4,019,161,557.69元,占经营活动现金流入小计的5.34%。
2019年长安汽车经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
7,057,820
93.85%
7,676,463
93.62%
8,492,965
95.72%
收到的税费返还
60,391
0.80%
46,424
0.57%
29,375
0.33%
收到其他与经营活动有关的现金
401,916
5.34%
476,809
5.81%
350,438
3.95%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为831,429,574.25元,占投资活动现金流入小计的36.29%;
取得投资收益收到的现金为1,386,844,687.6元,占投资活动现金流入小计的60.53%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为72,899,243.69元,占投资活动现金流入小计的3.18%。
2019年长安汽车投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
83,142
36.29%
706
0.08%
取得投资收益收到的现金
138,684
60.53%
140,935
56.63%
872,711
96.90%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
7,289
3.18%
4,290
1.72%
2,586
0.29%
收到其他与投资活动有关的现金
103,626
41.64%
24,610
2.73%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为304,880,000.0元,占筹资活动现金流入小计的90.28%;
收到其他与筹资活动有关的现金为32,839,805.56元,占筹资活动现金流入小计的9.72%。
2019年长安汽车筹资活动现金流入构成
取得借款收到的现金
30,488
90.28%
34,000
28.45%
18,500
15.90%
收到其他与筹资活动有关的现金
3,283
9.72%
85,528
71.55%
97,868
84.10%
2.4.3现金流出结构分析
2019年长安汽车现金流出总额为78,143,619,029.34元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为71,319,538,050.98元,占现金流出总额的91.27%;
投资活动现金流出小计为6,085,786,845.19元,占现金流出总额的7.79%;
筹资活动现金流出小计为738,294,133.17元,占现金流出总额的0.94%。
2019年长安汽车现金流出构成
现金流出总额
-7,814,361
-9,748,965
-10,041,418
经营活动现金流出小计
-7,131,953
91.27%
-8,588,444
88.10%
-9,009,736
89.73%
投资活动现金流出小计
-608,578
7.79%
-905,724
9.29%
-457,816
筹资活动现金流出小计
-73,829
0.94%
-254,796
2.61%
-573,866
5.71%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为55,704,810,280.08元,占经营活动现金流出小计的78.11%;
支付给职工以及为职
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