XX工程施工成本控制计划书Word文档下载推荐.docx
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4.4优化施工组织设计和施工方案2
4.5制项目责任成本和绩效损益ri标2
4.6制定月度成本计划,测算保本点2
4.7对各项冃应定期进行査证稽核2
4.8建立项R成本核算制度3
4.9进行项目成本分析3
4.10根据成本分析结果进行成本计划动态调整3
5成本控制措施3
5.1组织措施3
5.2技术措施3
5.3经济措施4
6项目成本考核4
6.1建立和健全项n成本考核制度4
6.2确定成本考核上要指标4
6.3对实际成本综合检查与考核评价4
7设备安装工程费用的构成5
7.1直接费5
7.2冋接费7
7.3规费7
7.4企业管理费7
8编制施工成本控制计划8
1成本控制目标
项目部的成本控制目标,应是在确保安全、质量、工期的前提下,力争成本最小化。
2管理机构
为加强成本管理组织领导,各项目部应以项目经理全面负责成本控制,实现项目管理目标责任书规定的成本目标。
公司预算部门下达工程预算指标,项目经理是根据指标,组织编制成本计划和措施,负责组织实施成本管理,各职能人员和施工队具体执行成本控制措施。
3成本管理主要内容
3.1成本计划
项目开工3个工作|」内,项目经理组织,配合技术成本组、安质组、物资供应,在优化施工组织设计的基础上编制成本预算计划,报主管经理批准后实施。
3.2成本控制
主管经理组织对生产经营所消耗的人力资源、物质资源利费用开支进行指导、监督、调节和限制,及时纠正将要发生和已经发生的偏差,把各项生产费用控制在计划成本的范围之内,保证成本目标的实现。
3.3成本核算
技术成本主管牵头,配合成本合约部和相关部门定期进行成本核算和收支查证,测算预计合同总收入、预计合同总成本,及时反映成本计划执行情况。
3.4成本分析
主管经理定期组织进行成本分析,了解项目部当期的成本运行状态;
动态分析成本管理中存在的外部问题和管理问题,对于外部问题应积极进行变更索赔,对于管理问题应寻找原因并制定相应的解决措施。
3.5成本考核
公司、工程管理部、项冃部应逐级根据成本分析结果,依据项目成本控制制度对成本控制责任中心进行成本考核。
4控制程序和要求
4.1审阅合同文件
主要包括业主发出的所有招标文件及图纸、规范、中标通知书,合同、协议,投标书和投标报价的基础资料。
重点掌握工程概况及业主的耍求条件,拟釆用的施工方案及劳、材、机用量。
4.2进行施工现场和帀场调杳
分析项目的主要特点、难易程度、技术含量及影响工期、质量、效益、安全等客观因素,找出重大控制因素。
4.3研究确定编制实施性施工组织设计方案和成本计划力•案的原则
在审阅合同文件和进行现场和市场调査的基础上,根据工程项目特点、业主要求、内部外部队伍的施工能力等,确定资源配备和经济、合理、可行的实施性施工组织设计方案。
4.4优化施工组织设计和施工方案
编制劳、材(辅料)、机、车使用计划。
4.5制项冃责任成本和绩效损益目标
在优化实施性施工组织设计的基础上,按照调査资料编制项目责任成本和绩效损益目标。
4.6制定月度成本计划,测算保木点
工程管理部每月卜达月度成木计划,测算保本点。
各项目部按月度计划进行成本实施控制。
4.7对各项目应定期进行査证稽核
对各项目应定期进行收支査证,对分包结算、材料采购和发放、设备费用、管理费用、运输费用进行稽核;
对收入进行査证,分析收入确认的及时性、真实性、合规性和合理性;
督导设计变更、政策性调差、清算索赔、新增工程等及时取得收入,以综合降低成本,提高项目利润目标。
4.8建立项目成本核算制度
明确项目成本核算的原则、范围、程序、方法、内容、责任及要求,并设置核算台账,记录原始数据,每月进行项冃成本核算。
成本核算应坚持形象进度、产值统计、成本归集三同步的原则。
4.9进行项FI成本分析
步骤如下:
(1)收集实际成本数据;
(2)实际成本数据与成本计划冃标进行比较;
(3)分析成本偏差及原因;
(4)釆取措施纠正偏差;
(5)必要时修改成本计划;
(6)编制成本报告。
成本分析应釆用分部分项成本分析、季月周成本分析、竣工成本分析等综合成本分析方法。
4.10根据成本分析结果进行成本计划动态调整
项冃部应根据成本分析结果对成本计划进行及时动态调整,以实现合同的成木FI标。
5成本控制措施
5.1组织措施
主管经理助理、项目经理应及时掌握和分析盈亏状况,并迅速采取有效措施;
应在保证质量、按期完成任务的前提下采取先进合理的方案和技术,以降低工程成木;
配合负责工程计量的申报和相关业务部门工作,处理施工赔偿问题,增创工程预算收入,并严格控制内部结算;
工程部应随时分析项目的财务收支情况,合理调度:
工程管理部的其他部门和班组都应精心组织,为增收节支尽责尽职。
5.2技术措施
1制定先进的、经济合理的施工方案,以达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的。
2在施工过程中努力寻求各种降低消耗、提高工效的新工艺、新技术、
新材料等降低成本的技术措施。
3严把质量关,杜绝返工现象,节省各项费用。
5.3经济措施
1人工费控制管理。
改善劳动组织,减少窝工浪费;
实行合理的奖惩制度;
加强技术教育和培训工作;
加强劳动纪律,压缩非生产用工和辅助用工。
2材料费控制管理。
改进材料的釆购、运输、收发、保管等工作,减少各个环节的损耗,节约采购费用;
合理堆置现场材料,避免和减少二次搬运;
严格材料进场验收和限额领料制度;
制订并贯彻节约材料的技术措施,合理使用材料,综合利用资源。
3机械费控制管理。
正:
确选配和合理利用机械设备,搞好机械设备的保养修理,提高机械的完好率、利用率和使用效率,从而加快施工进度、增加产量、降低机械使用费。
4间接费及其他直接费控制。
精减管理机构,合理确定管理幅度与管理层次,节约施工管理费。
6项1=1成本考核
6.1建立和健全项目成本考核制度
对考核的目的、时间、范围、对象、方式、依据、指标、组织领导、评价与奖惩原则等做出规定。
6.2确定成本考核主要指标
项目部应设置成木降低額和成木降低率等考核指标。
发现偏离目标时,应及时采取改进措施。
6.3对实际成本综合检査与考核评价
根据成本目标,按季、月度对项目实际成本进行综合检査与考核评价,分阶段兑现合同约定。
在项目竣工以后,对项目部的成本和效益进行全面审核、审计、评价、考核与奖惩,再进行末次兑现,做出评价结论,确保成本控制目标的实现。
7设备安装工程费用的构成
设备安装工程费用是指业主支付给从事设备安装单位的全部生产费用。
设备安装工程费用的内容包括:
生产、动力、起重、运输、传动和医疗、实验等各种需要安装的机械设备的装配费用和与设备相连的工作台、梯子、栏杆等装设工程以及附设于被安装设备的管线敷设工程和被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作的材料费和安装费;
为测定安装工作质量,对单个设备进行单机试运转和对系统设备避行联动无负荷试运转工作的调试费。
设备安装工程费用的构成和计算方式如表1所示。
表1设备安装工程费用的构成
费用项冃
参考计算方法
(一)直
接费
直接工程费
人工费材料费机械使用费
人工费=£
(工口消耗量X日工资单价)材料费二£
(材料消耗最X材料基价)+检验试验费机械使用费二E(机械台班消耗量X机械台班单价)
措施费
按规定标准计算
(二)间接费
规费
企业管理费
1以人工费(含措施费中的人工费)为计算基础间接费二人工费合计X间接费费率(%)
2以人工费和机械费合计(含措施费中的人工费和机械费)为让算基础
间接费二人工费和机械费合计X间接费费率(%)
(三)利润
1以人工费为计算基础:
利润二人工费合计X相应利润率(%)
2以人工费/机械费合计(含措施费中的人工費和机械费)为计算基础:
利润二人工费和机械费合计X相应利润率(%)
(四)税金(含营业税、城市维护建设税及教育费附加)
税金=(直接费+间接费+利润)X综合税率(%)
7.1直接费
安装工程直接费由直接工程费和措施費组成。
①直接工程费
直接工程费是指设备安装过程中耗费的构成工程实体所支付的各项费用,包括人工费、材料费、机械使用费。
A、人工费
人工费是指直接从事设备安装的生产工人开支的各项费用,其计算公式
为:
人工费二以工日消耗量X日工资单价)其中,日工资单价的内容包括基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工
资、职工福利费、生产工人劳动保护费。
B、材料费
材料费是指设备安装过程中耗費的构成工程实体的原材料、辅助材料、
构配件、零件、半成品的费用,其计算公式为:
材料费二E(材料消耗量X材料基价)+检验试验费其中,材料基价的内容包括材料原价(或供应价格)、材料运杂费(指材
料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用)、运输损耗费、采购及保管费和检验试验费。
前四项构成了材料基价,计算公式为:
材料基价二[(供应价格+运杂费)X(1+运输损耗率(%))]X(1+采购及保管
费率(%))
检験试验费是指对材料、构件和安装物进行一般鉴定、检査所发生的费
用,包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用,不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验,对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。
其计算公式为:
检験试验費二£
(单位材料量检験试验費X材料消耗量)
C、机械使用费
机械使用费是指机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外
运费,其计算公式为:
机械使用费二£
(机械台班消耗量X机械台班单价)其中,机械台班单价由七项费用组成:
台班单价二台班折I日费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用税②措施费
措施费是指为完成设备工程项n,发生于安装前和安装过程中非工程实
体项Fl所支付的费用。
设备安装工程措施费主要包括:
1)环境保护费;
2)文明施工费;
3)安全施工费;
4)临时设施费
5)夜间施工费;
6)二次搬运费;
7)大型机械设备进出场及安拆费;
8)脚手架费;
9)已完工程及设备保护费;
10)其他措施费。
7.2间接费
间接费是指虽不直接由设备安装的工艺过程所引起,但却与工程的总体条件有关的、安装企业为组织生产和进行经营管理以及间接为安装生产服务的各项费用。
间接费由规费、企业管理费组成。
7.3规费
规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用(简称规费),包括以下儿项内容:
1工程排污费;
2工程定额测定费;
3社会保障费;
4住房公积金;
5危险作业意外伤害保险。
7.4企业管理费
企业管理费是指安装企业组织安装生产和经营管理所需费用,内容包括:
1管理人员工资;
2办公费;
3差旅交通费;
4固定资产使用费;
5工具用具使用费;
6劳动保险费;
7工会经费;
8职工教育经费;
9财产保险费;
10财务费;
8编制施工成本控制计划
项目部可参考直接工程费(7.1)编制施工成本控制计划。
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