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自然月份
会计期间
01月01日至12月31日
启用日期
2004年7月
表1—2核算项目
往来单位
部门
职员
代码
名称
类别
1001
深圳科林
01
总经办
肖志向
管理人员
1002
东莞丽明
02
财务部
何利伦
1003
深圳爱克
03
销售部
张春
1004
深圳永昌
04
采购部
郝达
1005
东莞美志
05
仓库
张琴
2001
深圳南丰纸业
06
丝印部
王平
2002
专一菲林
07
品管部
李小明
计件员工
2003
飞达模具
08
运输部
李大明
2004
深圳东方货运
王长明
2005
天星油墨
10
李闯
表1—3币别
币别代码
币别名称
期初汇率
期末汇率
HKD
港币
1.05
期末调汇前输入
表1—4现金和银行存款科目
科目代码
科目名称
币别核算
期末调汇
现金
100101
否
100102
单一外币(港币)
是
银行存款
100201
工行东桥支行125
100202
人行东桥支行128
单一外币
表1—5往来科目
辅助核算
核算项目
1131
应收账款
单一核算项目
2121
应付账款
表1—6存货科目
单位
121101
纸类
坑类
核算数量金额
张
不干胶纸
铜板纸
薄膜胶纸
121102
油墨类
丝印油墨
公斤
彩印油墨
1243
库存商品
124301
表1—7其他科目
1501
固定资产
办公费
550201
房租
150101
办公设备
差旅费
550202
水电费
150102
机械设备
5101
主营业务收入
550203
150103
运输类
510101
550204
业务招待费
3101
股本
5401
主营业务成本
550205
310101
540101
550206
伙食费
310102
王成明
5501
营业费
550207
工资
4101
生产成本
550101
550208
折旧费
550102
运输费
550209
其他
直接材料
550103
汽车
550210
税金
直接人工
油路费
550211
社会保险费
制造费用转入
维修费
550212
物料消耗
4105
制造费用
保险费
550213
速递费
410501
550104
550214
工伤保险费
550105
550215
福利费
550106
550216
550107
报关费
550217
坏账损失
550108
550218
待摊费用摊销
机物料消耗
550109
员工工资
550219
长期待摊费用摊销
菲林费
550110
550220
治安费
员工福利费
550111
5503
财务费用
550112
550301
利息
550113
提成款
550302
银行手续费
刀模费
5502
管理费用
550303
调汇
表1—8销售订单属性
属性名称
属性类型
属性长度
订单
整数
客户
文本
20
订单数量
实数
XX实业账套的科目初始数据
表1—9一般科目数据
累计借方
累计贷方
期初余额
本年累计损益实际发生额
309923
300000
9923
人民币
1200000
406380
793620
工行东桥支行125
1211
原材料
104000
91000
13000
2151
应付工资
65000
100000
35000
2171
应交税金
16875
6395
-10480
217101
应交增值税
进项税额
3500
13375
销项税额
2895
1000000
肖志向
500000
王成明
3131
本年利润
45000
110000
70510
410101
基本生产成本
丝印部
直接材料
12000
直接人工
制造费用转入
23510
1000
600
45
735
450
120
8000
560
营业费用
16022
6000
3000
5742
5000
742
1200
80
表1—10应收账款下业务数据
业务编号
往来单位代码
日期
序号
摘要
借方
贷方
S6-68
6-30
销售产品
56420
收货款
47820
S6-69
87000
78200
S6-70
850
表1—11应付账款下业务数据
C6-81
采购材料
92000
付货款
81000
C6-82
7000
表1—12固定资产类别
类别名称
常用折旧方法
预计净残值率
平均年限法
10%
机构设备
表1—13固定资产1
基本入账信息
折旧与减值准备信息
本年变动数据
B001
折旧方法
瑞风商务车
从入账到预计使用期间数
60
固定资产科目
折旧费用科目
累计折旧科目
1502
减值准备对方科目
5601
减值准备科目
1505
账套启用期初数据
原值
180000
使用情况
使用中
累计折旧
10800
使用部门
预计净残值
18000
入账日期
2004-2-1
增加方式
购入
原值本位币
表1—14固定资产2
B002
办公电脑
4800
288
480
2004-2-6
表1—15固定资产3
J001
丝印机
9800
980
2004-1-10
表1—16固定资产4
Y001
五十铃人货车
96000
7200
9600
2004-1-15
表1—17数量金额账初始数据
累计借方数量
累计借方金额
累计贷方数量
累计贷方金额
数量余额
金额余额
3284
3076.5
207.5
纸类
2984
2826.5
157.5
11000
坑纸
700
50000
576.5
123.5
不干胶纸
2284
42000
2250
36000
34
油墨类
300
250
10000
50
2000
丝印油墨
上机操作步骤:
1、启动金蝶财务软件;
2、新建账套(在建账向导的指导下操作);
3、增加操作员(在系统管理员组中增加,如:
张三);
4、更换操作员;
5、再增加一个操作员(在缺省组中增加,如:
张三1);
6、进行用户授权与口令设置(所有权限、所有用户,口令要记住);
7、进行系统初始化设置;
8、试算平衡,启用账套
六、上机操作数据处理与分析
初始数据的试算平衡。
七、预习与思考题
预习:
模拟手工账簿资料的整理,确定建立账套方案。
思考题:
(1)企业财务主管的职责在财务软件中是怎么体现的?
(2)企业账套的安全是如何保证的?
上机操作二:
1、熟悉财务软件中日常账务处理的相关内容。
2、必须掌握凭证处理业务的具体内容和操作方法。
对模拟企业一个月发生的经济业务进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作;
进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作;
进行模式凭证的制作与使用。
3、掌握账簿查询的具体操作方法。
对凭证过账后所产生的总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等进行查询。
1.根据模拟企业一个月的经济业务资料,按照财务会计软件凭证处理流程,进行凭证管理和账簿查询。
2.在上机操作一的基础上完成该上机操作。
进行凭证处理和账簿查询
根据2004年7月份发生以下经济业务,进行凭证处理与账簿查询:
1、7月2日收肖志向投资款500000元,存入工行东桥支行。
2、7月3日收到现金8600元,是深圳科林公司前欠货款,业务编号S6-68。
3、7月3日销售深圳爱克产品450元,业务编号S7-01,销项税76.5元。
4、7月3日购买深圳南丰纸业公司坑纸25张,每张40元,增值税170元,共计1170元,尚未支付,业务编号C7-02。
5、7月3日,收到王成明投资款100000港币,汇率1.05,存入人行东桥支行
6、7月3日,以现金支付深圳南丰纸业货款11000元。
7、7月5日,以现金支付专一菲林货款3200元。
8、7月5日,向深圳科林销售产品(业务编号S7-03)3984元,销项税816元,尚未收款。
9、7月5日,向东莞丽明销售产品(业务编号S7-04)4648元,销项税952元,尚未收款。
10、7月5日,银行通知收到东莞丽明(业务编号S6-69)货款8800元及东莞丽明(业务编号S7-04)货款1200元。
11、7月5日,向深圳南丰纸业(业务编号C7-05)购进不干胶纸20张,每张175元,进项税595元,尚未付款。
12、7月5日,向深圳南丰纸业(业务编号C7-06)购进坑纸10张,每张41元,进项税69.7元,尚未付款。
13、7月5日,向天星油墨(业务编号C7-07)购进丝印油墨12公斤,每公斤41元,进项税83.64元,尚未付款。
14、7月5日,专一菲林提供制作菲林费150元,尚未付款。
15、7月5日,生产领用坑纸50张,每张40元,不干胶纸15张,每张175元,丝印油墨43公斤,每公斤41元。
2、进行凭证填制、凭证审核、凭证过账操作;
3、进行凭证的查询、修改、作废、删除和冲销凭证的操作;
4、进行模式凭证的制作与使用;
5、进行查询:
总账、科目余额表、明细账、凭证汇总表等。
对机内产生的账簿信息进行正确性分析与检查。
七、预习与思考题(黑体,小四)
模拟企业经济业务所对应的会计处理。
(1)日常凭证处理流程?
(2)模式凭证的作用?
(3)账证一体化查询的含义?
上机操作三:
固定资产管理
1、理解财务软件中有关固定资产管理的相关内容。
2、掌握固定资产增业务处理方法;
单个增加固定资产业务、成批增加固定资产业务的处理;
以及产生的相应记账凭证。
3、掌握固定资产减少业务处理方法;
固定资产减少以及产生的相应记账凭证。
4、掌握固定资产变动业务处理方法;
固定资产变动以及产生的相应记账凭证
5、掌握月末处理和计提折旧的操作方法;
计提折旧与账表查询。
1.根据模拟企业固定资产增减变动业务资料,按照固定资产管理流程,进行固定资产增减变动业务处理。
所生成的相应凭证,是根据固定资产增减变动方式确定其会计科目。
2.在上机操作一和二的基础上完成该上机操作。
进行固定资产管理
16、7月15日,购入B003电脑一台,丝印部使用,价值人民币10000元,采用平均年限法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值1000元。
17、7月15日,购入J002彩印机一台,丝印部使用,价值人民币780000元,采用平均年限法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值39000元。
18、7月15日,购入B004电脑一台,财务部使用,价值人民币6800元,采用平均年限法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值680元。
19、7月15日,将代码为J001的丝印机出售,其原价为9800元,已经折旧882元,实际销售价格为9500元,在“工行东桥支行125”收到该笔货款,出售该资产应交纳营业税475元。
20、7月15日,对运输设备中的“五十铃人货车”进行重新估价为10万元人民币。
21、计提本月固定资产折旧。
2、进行固定资产增加业务处理操作,并生成相应的记账凭证;
3、进行固定资产减少业务处理操作,并生成相应的记账凭证;
4、进行变动业务处理操作;
并生成相应的记账凭证;
5、进行各种账表的查询。
6、计提折旧,生成相应的记账凭证。
计提折旧额与固定资产资料的一致性检查。
模拟企业固定资产业务所对应的会计处理。
(1)固定资产业务处理流程?
(2)固定资产增加、减少方式设置的作用?
(3)在电算化下计提折旧的方法?
上机操作四:
1、理解财务软件中有关工资管理的相关内容。
2、掌握工资管理中系统初始化设置方法,进行工资管理系统初始化设置。
3、掌握工资管理系统日常业务处理方法,进行工资系统日常业务处理。
4、掌握工资费用分摊及月末处理方法,进行工资费用分摊及月末处理。
5、了解工资管理系统的数据查询方法。
进行工资管理系统的数据查询。
1.根据模拟企业工资核算资料,按照工资管理流程,进行工资核算处理。
所生成的费用分配凭证,是根据职员类别确定其费用科目。
进行工资管理
工资项目
3
4
5
6
7
职员代码
职员姓名
底薪
津贴
计件工资
应发
税款
扣款
实发
表1—20工资计算方法
(1)应发=底薪+津贴+计件工资
(2)如果“职员类别”是“管理人员”,则津贴=200,如果完。
(3)如果“职员类别”不是“管理人员”,则津贴=100,如果完。
(4)实发=应发-税款-扣款。
表1—21工资费用分配表
职员类别
费用科目代码
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