金税三期个人所得税扣缴系统使用教程Word文件下载.docx
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2.4.14其他财产租赁所得36
2.4.15财产拍卖所得及回流文物拍卖所得收入37
2.4.16股权转让所得38
2.4.17其他财产转让所得39
2.4.18偶然所得收入40
2.4.19其他所得41
2.5减免事项附表42
2.6分期备案附表43
2.7申报表报送46
2.8申报作废47
2.9查询统计47
2.9.1申报明细查询47
2.9.2申报情况查询48
2.9.3扣缴报告表查询49
2.9.4个人收入统计49
2.9.5分项目分税率统计50
2.10网上缴款51
2.11设置中心51
2.11.1系统管理51
2.11.2单位管理54
2.11.3申报管理56
3.技术支持单位57
1.概述
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)利息、股息、红利所得;
(六)财产租赁所得;
(七)财产转让所得;
(八)偶然所得;
(九)经国务院财政部门确定征税的其他所得。
1.1.运行环境
软件配置
操作系统:
WindowsXP/Vista/Windows7/Windows8/Windows10
系统日期:
必须设置成当天日期
日期格式:
YYYY-MM-DD
注:
请使用中文操作系统
税政QQ群:
344322454
网络配置
连接互联网(拨号、DDN、宽带等)
1.2.系统安装
1.启动计算机。
2.通过外网登录福建税友网下载安装包。
运行安装文件。
安装完成,桌面生成金税三期个人所得税扣缴系统登陆快捷方式。
2.个人所得税扣缴系统
2.2系统初始化
业务说明
双击桌面图标
打开软件,初次登录时自动弹出初始化向导.
操作步骤
1.网络申报的用户,请选择网络注册。
请确保输入正确的纳税人识别号。
图21
下一步:
获取基础信息
图22
2.根据向导提示,先点击“下一步”进入办税信息的确认的环节和办税人员的信息登记,其中标红色*的部分为必填项,请确保信息准确无误。
图23
4、根据向导提示,继续点击“下一步”进入登录密码设置环节,勾选“启动登录密码”进行密码设置。
设置完毕后,点击立即体验进入操作系统。
图2-4
2.3首页面介绍
图25
日常业务操作流程
主界面上显示的日常业务操作流程。
根据箭头提示即可完成日常申报的操作。
(见图2.5)
所得月份
主界面上的所得份每月申报前,请确认所得月份是否正确。
功能菜单
主界面左侧功能菜单包含人员登记、报表填写、减免事项附表、申报表报送、申报更正、查询统计、系统设置。
通知公告
主界面右上角查看各类通知信息。
系统设置
主界面左侧功能菜单中的系统设置中可进行网络设置、数据备份、登陆密码修改、申报密码修改、信息获取、单位信息查看。
1、网络参数:
双击下图所示图标,出现参数设置中心,点击系统管理,单击“测试连接”。
2、备份恢复
数据备份里系统名称需选择个税扣缴系统,再备份出一个文件。
恢复就将备份文件导入即可。
3、单位管理,单击“单位信息”,出现下图所示窗口,核对单位信息,录入营业地址有关信息后,录入公司股本总额单击“保存”。
4、申报密码修改
5、申报方式选择
一般选择网络申报,申报密码要求管理员发放,可自行更改。
若无网络的情况下可以选择介质申报,保存之后,在报表报送页面导出一个压缩包去大厅申报。
选择导出申报文件
2.4人员登记
纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。
1.选择“人员登记”,如下图所示显示所有纳税人信息。
图27
2.点击“添加”,在下图所示窗口中输入纳税人信息。
(带*项为必填项)
图28
◆纳税人姓名输入不能包含空格、数字、字母、特殊符号
◆身份证核实填写为18位,二代身份证号。
◆状态:
离职人员状态为“非正常”,其他人员为“正常”。
◆是否雇员如果选择‘’否‘’,其收入不能填写工资薪金报表。
◆如果是股东要选择“是”后继续录入个人投资总额。
联系地址:
要按规范的格式(一般为XX省XX市XX区(县)XX路(镇)XX号等)采集。
我市自2009年起开始批量为纳税人寄送个税完税证明,寄送的地址就是以此地址为准。
已经发现由于部分纳税人的地址不明,个税完税证明无法寄送到位。
3.在本功能中除了前面讲的手工添加纳税人外,还可以从外部导入纳税人信息,必须使用系统提供的标准模板,否则数据将无法正常导入。
图29
方法:
根据Excel模板导入数据
1.在人员登记界面中点击“导入”下的“模板下载”,保存到桌面。
2.打开Excel文件,逐行填写相应的信息。
3.准备好Excel数据后,使用本系统的导入功能导入文件。
温馨提示
①扣缴义务人可多次导入纳税人信息。
②单独添加境内和境外人员需分开,导入Excel文件境内和境外人员会自动分开。
2.5填写报表
本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。
进入报表填写模块点击扣缴所得税报告表默认显示正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、劳务报酬四张报表,其他报表可通过管理表单选择。
每张报表都可以选择逐个添加填写或用模板导入(选择”导入”,选择“标准模板导入”,点击“下载模板”)。
表单可导出和打印。
图210
正常工资薪金收入
工资薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职受雇有关的其他所得。
1.选择“报表填写>
>
正常工资薪金收入”。
每月首次打开该表单,系统均会提示确认信息,您核对申报所得月份准确无误,点击“确定”。
图212
2.报表填写方法共有三种:
复制历史数据、标准模板导入、手工录入数据。
复制历史数据:
在有历史数据的情况下,选择复制往月工资明细直接生成当月申报数据。
标准模板导入:
通过下载系统提供的标准模板,可以批量生成当月申报数据。
生成零工资记录:
先为人员登记中的所有雇员生成零工资,再根据实际情况手工修改。
图213
生成零工资后可选择具体人员双击手动修改工资信息
公积金扣除限额每月1839.27元。
如果人员登记为残疾、孤寡、烈属需去窗口备案再填写“减免税额”项目,按税额80%减征,需填写其他附表里的减免事项附表并填写减免代码。
如果有交企业年金或商业健康险的需点击“请录入明细”出现小窗口。
年金限额为613.09元;
商业健康险限额每月200元,超过200元只能输入200元,每年2400元,还需填写商业健康险附表,填写税优识别码等参保信息。
外籍人员正常工资薪金收入
扣除数每人每月4800元。
全年一次性奖金收入
全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。
一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
(计算:
将全年一次性奖金除以12用其商确定税率和速算扣除数,如果当月工资3500已扣,那奖金的应纳税额=全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数)
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“添加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图216
一个纳税人在一个纳税年度内(所得月1月---所得月12月)只能使用一次。
填写本表的纳税人,需先填写本月工资薪金收入数据。
具体操作方法和正常工资薪金导入相同。
外籍人员数月奖金
外籍人员取得的数月奖金,即对在中国境内无住所的个人员一次取得数月奖金或年终加薪,劳动分红,当做一个月工资全额作为应纳税所得额申报。
图217
内退一次性补偿收入
内退一次性补偿金,按照国发[1993]111号令《国有企业富余职工安置规定》中第9条规定,对于职工离退休年龄不到五年或工龄满30年的,经本人申请,企业领导批准,可以退出工作岗位休养。
职工退出工作岗位休养期间,除发给一定工资外,由企业另行发给一定生活补助。
该生活补助可在一定月份内分摊再与当月工资一起合并纳税。
实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
个人在办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间重新就业取得的“工资、薪金”所得,应与其从原任职单位取得的同一月份的“工资、薪金”所得合并,并依法自行向主管税务机关申报缴纳个人所得税。
图218
解除劳动合同一次性补偿收入
根据国家税务总局发文财税【2001】157号《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入证明个人所得税问题的问题》中的对于个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)。
其收入在上年平均工资三倍内免税,如果超过3倍,超过的部分按在企业工作年限分摊(最多不超过12年);
企业破产的补偿收入免税。
图219
个人股票期权行权收入
根据财税【2005】35号《财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》第一条描述,企业员工股票期权(以下简称股票期权)是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利,该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票,行权时实际购买股票价格低于市场价的,取其差额按照工资薪金计算个税。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“添加”,您可以根据实际情况选择。
图220
股票期权一年内多次行权,目前按差额进行申报。
多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必须要填写。
提前退休一次性补贴收入
机关、企事业单位对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续的个人,按照统一标准向提前退休工作人员支付一次性补贴,不属于免税的离退休工资收入,应按照“工资薪金所得”项目征收个人所得税。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“添加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法。
图221
年金领取收入
年金领取,是指个人达到国家规定的退休年龄,在财税【2013】103号《国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》之后,按月领取的年金,全额按照“工资、薪金”征收个人所得税。
(注:
因企业年金和职业年金在软件中为两类不同收入项目,若在填写过程中需修改已填写记录的年金类型,需删除原记录后再新增正确的年金类型记录,其操作类似于“非工资薪金收入”修改所得项目的情形。
)
图222
劳务报酬
劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
其中包括《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》(国税发[2009]121号)第二条第一款规定的个人担任公司董事、监事,且不在公司任职、受雇的,其董事费按劳务报酬所得项目征税方法。
图223
需要注意的是允许扣除的税费这一项目仅针对保险营销员填写,其他情况均不允许填写。
利息、股息、红利所得收入
利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
图226
股权转让所得
股权转让所得,是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。
本报表的填写方法共有两种,“导入”与“添加”,您可以根据实际情况,选择适合您的方法
图229
偶然所得收入
偶然所得,是指个人取得的所得是非经常性的,属于各种机遇性所得,包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。
但以下所得不能作为偶然所得,《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》(国税函〔2000〕57号)规定,部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中,为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券,按“其他所得”项目计算缴纳个人所得税。
图231
2.6其他附表
包含减免事项附表和商业健康险附表
1、减免事项附表
减免事项:
当正常工资薪金收入、外籍人正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、年金(领取)收入、特殊行业全年工资薪金收入、非工资薪金收入(劳务报酬、特许权使用费所得)的减免税额不为0时生成减免事项,需要在本功能中填写减免事项详细信息。
选择“减免事项附表”功能,如下图所示。
⏹减免事项
图233
图234
①所有的减免事项都需要先到主管税务机关备案。
2、商业健康险附表
当在工资薪金报表里有填写商业健康险扣除项目的人员会在商业健康险附表里生成信息。
2.7分期备案附表
个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入、股权奖励收入、转增股本收入,其扣缴义务人向主管税务机关办理分期缴纳个人所得税备案,需填写本报表。
2.7递延纳税备案附表
员工技术入股或非上市公司发放给员工的股权期权,股权激励等取得股权不纳税,到行权时再纳税。
2.8申报表报送
对于同一个单位,一个月只能进行一次正常申报。
如果您单位涉及多个项目的收入,需要填写完对应的所有报表后,再进行报表报送的操作。
⏹发送申报
网络报送
1.选择“申报表报送”功能。
2.点击“发送申报”,系统自动开始发送数据。
⏹获取反馈
每次申报成功后,请等60秒后获取反馈。
2.9更正申报
1.如果申报之后发现报表有误,可以调取相应月报表进行更正申报。
2、填写正确的报表后,重新发送申报表并获取反馈。
3、如需要更正申报的人员信息在更正申报所属的月份不存在,可在人员登记处新增人员再回到更正申报月份更正。
更正申报表里的人员名字可更改,身份证号码不能改。
注意:
更正申报只能更正前6个月的报表,同时每月只许更正2次,当月更正不限次数。
更早的需确认人员有进行社保缴费再到大厅更正。
更正时需要将更正月份填写的所有报表重新申报(如当月申报了工资薪金和利息股息红利两张报表,所需更正的是工资薪金表,更正申报时需填报工资薪金和利息股息红利两张报表)。
系统税务端部分扣缴税款为本次申报与上次申报的差额。
如本次更正申报数据小于上次申报数据,也就是扣缴义务人多申报了税款,用户可在更正申报后,到主管税务机关办理退抵免手续,扣缴义务人可进行将多缴税款用于抵缴以后月份税款。
2.9补充申报
若有月份未申报的,需补报以前月份申报数据,单击“首页”,单击要增加“所得月份”,申报类型只能选“正常申报”,不能选补录申报,确认所得月份后,其作操作流程与正常申报操作一致。
2.10查询统计
系统还提供了强大的查询统计功能,您可以进行申报明细查询、申报情况查询、扣缴报告表查询、个人收入统计及分项目分税率统计。
申报明细查询
本查询功能主要针对纳税人,查询其申报的项目与金额等详细情况。
1.选择“查询统计>
申报明细查询”。
图241
申报情况查询
某一所得月份已生成了报告表,那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。
本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报情况。
选择“查询统计>
申报情况查询”,选择“申报月份”后点击“查询”进行查询,如图所示。
2.11网上缴款
选择“网上缴款>
税款缴纳计”,通过本功能获取缴款信息,仔细确认本次扣缴金额,确认无误,点击[确认扣款]。
图245
历史查询”,通过本功能查询历史缴款记录。
3.技术支持单位
公司名称:
税友软件集团股份有限公司
公司地址:
杭州市滨江区南环路3738号税友大厦
咨询电话:
40071-12366
监督电话:
40071-12315
公司网站:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
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