审计整改反馈报告Word格式.docx

审计整改反馈报告Word格式.docx

《审计整改反馈报告Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计整改反馈报告Word格式.docx（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

3.焊工技能考试

车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加

ccs的smaw和fcaw考证。

通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的

人员共500余人，实际考取证书309人。

以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程

质量要求。

整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位

的纠正、预防措施表。

船体车间

20XX-11-7篇二：

xx局20XX年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告

根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔20XX〕9号文件）的要求，

我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。

现就整改情况报告如下：

一、财务管理方面存在的问题

1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严

格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理

发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。

2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找

出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；

同时我们还修订了财务报销办法，

并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办

公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。

3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管

理规定，从严控制招待费支出额度。

4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产

管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处

置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真

实性和安全性。

二、管理方面存在的问题。

关于20XX年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要

求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。

在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，

同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，

使我局的会计基础工作制度化、规范化。

篇三：

公司内审整改实施报告内审整改实施报告篇四：

内部审计报告范文某公司财务审计报告

jlhk审计报告（目录）

一、jlhk公司概况

二、审计发现问题汇报

二）、物流程序方面存在的问题

三、对hk现有财务人员的评价

四、整改措施

五、整改建议

六、办事处调查需要反映的问题

七、对hk大药房经营状况的评价及建议

八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议

九、其他建议jlhk审计报告

公司领导：

***集团审计部hk审计组于20XX年*月*日——20XX年*月*日对jlhk公司进行了全面审

计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低

下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。

究其原因，与物

流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。

现将审计的情

况汇报如下：

一、jl省hk公司概况

1、hk公司于1999年*月*日登记注册，注册资本为人民币×

×

万元。

经营范围为：

批

发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；

医疗器件。

股权结构为:

2、机构设置：

公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、

jl办事处、ly办事处、hlj办事处。

3、领导班子成员三人：

总经理***、副总经理***、业务处长***。

公司现有职工（包括

办事处）×

人。

4、截止20XX年*月*日，hk公司资产总额×

万元，负债总额×

万元，净资产×

万元，库存存货×

万元；

20XX年1月—3月，主营业务收入×

万元，成本费用总额×

万元，亏损×

发货×

万元，回款×

万元（其中清欠×

万元）。

hk大药房资产总额×

20XX年1月—3月，

销售收入×

万元，费用总额×

万元（包括在公司发放的工资×

万元），亏损×

一）、财务方面存在的问题：

hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，

尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地

为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。

具体表现为：

1、财务工作方面极不规范。

表现在：

①、部门工作混乱。

物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该

由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。

加上主

管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工

作不能有效实施管理的不良局面。

②、会计岗位职责分工不合理。

物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。

物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。

③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳

整理并保管会计凭证。

现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工

作。

④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于

日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。

⑤、账簿登记不规范：

封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；

月末没有本月合计、

累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。

2、物流帐务不全且不准确。

①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：

入库出库时，物流会计

只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。

电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上，曾多次出现所提供

的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。

②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后，

才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。

③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不

准确，当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每

次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而

不是物流会计完成最后的上报工作。

3、电算化分工不合理。

由于只对***一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与，

导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职责分工不合理。

而物流会计虽经在

bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微，仍不能对财务

电算化进行有效的操作。

具体情况如前面所述。

4、**批发部存在账外资金。

批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。

目前hk

公司在批发部设置一名核算员，同时兼管现金和账务处理。

现金收支都在批发部直接进行，

手工销售清单用白条填制。

每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用

会计合并进行账务处理。

实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，本次审计开始至今一直

声称电脑主板送修，不能提供以往的数据，无法与其手工票据进行核查。

批发部非北生产品

的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示：

账外现金存折从20XX年*月*日开户至今，

共存入现金×

笔共×

万元，支出×

万元，存折余额为×

5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。

经了解，原安徽tr药业公司欠上海大区

bs药品货款，以易货的方式将一批普药共计人民币×

万元发至jlhk，用以冲抵bs药品欠

款。

由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给***集团财务领导，***集团财务

领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日

渐陈旧，至今仍没有入账处理。

（注：

现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）

6、人为制造偷漏税。

原hk公司账面有存货×

万元，根据上一次审计人员的要求，直

接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上

视同销售的事实，hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。

又，根据上一次审计的要求，将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原

hk公司”挂账，现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，

将款项直接转走。

现已查明共有×

笔回款共计×

万元，并已全部转走。

7、投资资金总额不对，多出的投资额去向不明。

收购原hk公司时，通过浙江dy*建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共×

万元以收购hk公司，原公司所有者直接

将款项提走。

由于财务上没有将该经济事项入账处理，为使hk公司账面实收资本达到×

万

元，***集团又投入资金×

万元，这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为×

万元，

而hk公司账面仅显示收到投资款×

万元，其中20万元从hk公司账面上未得到体现。

另：

原收购hk公司的×

万元中，实际包括收购hk大药房的×

万元，但由于财务上

一直没有作相关的账务处理，导致至今hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也

为0的现象。

hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求。

导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。

8、仓库盘点方式不正确。

在近一年的时间里，每月三次的库存盘点，均不知道应该在盘

点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册，并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行

盘点。

现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数，盘点完毕后，再回公司核对账务，白纸上记

录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。

根本无法现场发现是否存在账实不符的情

况。

库存盘点流于形式。

9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。

物流会计由于没有《发货收款台账》，

电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确，因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》

进行审核。

目前实际操作方法是：

由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进

行审核。

不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准确性，也造成对开票和业务提成审批

的拖延，降低财务服务质量。

对此经营公司领导及业务员多有怨词。

10、物流账务处理缺乏基本技能。

调货、换货没有按规定的程序进行处理，物流会计也

不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用。

11、财务对物流失控。

除北生产品外，批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均

没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算，且登账不及时），难以进行有效的监督和控制。

12、财务对大药房失控。

大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记，财务处只由

费用会计登记金额账，没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的

监督和控制。

二）、物流程序方面存在的问题：

1、入库不规范。

业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员，收到货物后，篇五：

20XX年度市场部内审整改报告20XX年上半年市场部内审整改报告按照检测站20XX年上半年内审工作整改明细，通过自查整改，现报告如下：

1、《20XX年度车辆检测合同评审报告》已完成，交办公室存档。

2、20XX年度因科室工作调整，大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回

访和客户检测现场沟通实现。

根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见，实现“小事

快办、急事特办”的服务理念，使我站的客户服务满意度得到明显提高。

下一步工作中，我

们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。

3、档案方面

本站一直未落实人工填写参数单，故此单从未入档案。

建议质量负责人协助明确《人工

填写参数单》由何处收集。

针对外检单缺失的情况，我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。

篇二：

关于审计整改报告制度的思考

尤芳

如何加大对审计查出问题的整改力度，督促被审计单位自觉执行审计决定，并针对审计发现的问题，深入分析原因，建章立制，堵塞漏洞，改进管理，从而有效地预防屡查屡犯问题，达到标本兼治的目的，笔者认为在县级实行审计整改报告制度是一个有效的办法。

审计整改报告制度的主要内容

审计整改报告制度包括三个层面的内容。

一是被审计单位在规定时间内向审计机关报送整改责任人名单和整改情况报告。

整改情况报告包括审计决定的执行情况，审计建议和意见的采纳情况，对有关责任部门、责任人的处理情况，尚未整改到位的原因以及针对审计发现的问题所采取的改进措施等。

二是审计机关向政府报送全县审计整改情况专题报告，报告内容包括：

年度审计整改的基本情况；

审计整改情况的总体评价：

审计整改中存在的问题；

对加强审计整改工作的建议和意见等。

三是政府授权审计机关向人大报告全县审计整改综合情况。

通过报告制度的落实，使人大、政府及审计部门及时准确了解审计整改情况，以此推进审计整改工作的深入开展。

实施审计整改报告制度的意义

一是有利于增强被审计单位的责任意识。

整改情况报告制度并配以问责、督查等制度的施行，可以促使被审计单位

认真抓好审计整改工作，从要我整改为我要整改，变被动为主动，同时形成一种审计与被审计的互动效应。

二是有利于增强监督合力。

人大监督政府、政府及其职能部门联合监督被审计单位，并配以媒体舆论监督、社会群众监督，形成监督合力，更具有威慑力。

三是有利于标本兼治。

该制度不仅要求做好审计查出问题的整改工作，还要对审出的普遍性、倾向性以及产生问题的苗头进行认真分析研究，有针对性地制定或者完善相应的规章制度，从根本上防止和遏制违反财经法规行为的发生。

四是有利于促进审计机关提高依法行政水平和审计工作质量。

审计机关提出的审计意见和建议必须事实清楚，定性准确，具有可操作性；

还要求审计机关转变作风，在审计整改期间，积极主动与被审计单位沟通协调，实行审计回访制度和延伸调查制度，必要时，对有些单位进行后续审计，检查审计整改效果。

实施审计整改报告制度需要把握的环节

审计整改报告制度是一个系统工程，需要把握好几个环节。

时间要求要明确。

审计整改报告制度要求被审计单位在审计决定生效之日起15日内将审计责任落实情况和整改工作方案报送审计部门，必须明确审计整改责任人、落实审计决定的计划、采纳审计建议和意见的方案；

被审计单位在审

计决定执行期满7日内将审计整改结果报送审计部门：

审计部门对整改中出现的问题的苗头、普遍性、倾向性问题，应及时同政府作专题报告，每年年底前或次年初审计部门向政府综合报告全年审计整改的基本情况；

政府在每年年底前或次年初向人大常委会报告审计整改综合情况。

根据人大常委会审议的建议和意见，由政府组织审计整改联席会议成员单位认真研究落实审计整改的有关问题，并及时向人大反馈落实情况。

责任主体要明确。

被审计单位是审计整改工作第一层次的责任主体。

被审计单位的主要负责人是该层次的第一责任人，对该单位的整改方案、整改措施和整改效果负全责；

被审计单位的主管部门是第二层次的责任主体，负责督促和检查其下属单位审计整改工作的落实；

审计查出的问题，大多发生在政府部门或政府部门管辖下的单位，这就注定审计整改政府要走上前台，协调有关部门整体推进整改工作，从体制机制上解决整改难题，因此，政府自然成为第三层次的责任主体，也是最高层次的责任主体。

配套措施要跟上。

应建立联席会议制度，加强对审计整改工作的指导、监督和检查。

定期召开财政、监察、审计、税务等部门参加的审计整改联席会议，对审计查出的问题进行认真分析研究，根据有关法律、法规，有针对性地制定或者完善相应的规章制度，从根本上防止、遏制违反财经法规

行为的发生；

对问题比较严重，拒不整改或屡查屡犯的单位组织相关部门进行督查，并对督查结果进行通报，涉及重大违法违纪问题，及时移送有关部门查处。

建立问责制度，加大整改力度，采用审计机关执法问责、监察机关效能问责、人大代表和政协委员民意问责、媒体新闻问责等措施促进其工作的落实。

会计师事务所整改报告

整改报告格式

会计师事务所整改报告参考格式

省财政厅注册会计师管理处：

一、整改报告接收及反馈情况

（主要包括会计师事务所收到整改报告的时间；

送达回执的反馈时间等）

二、会计师事务所具体情况

（主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况）

二、存在的主要问题

（包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题）

（对照整改报告中发现的问题，有针对性地逐条提出具体详细的整改措施及做法）

四、下一步工作打算

（针对本次整改的主要问题，提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等）五、其他情况（需要说明的其他问题，以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等）

会计师事务所（印章）

年×

月×

日篇二：

北京中则会计师事务所自查报告模板

附件4-1：

会计师事务所自查报告

（参考格式）

北京市财政局：

根据《北京市财政局关于开展20XX年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于20XX年月日至月日进行了自查。

现将自查情况汇报如下：

一、事务所基本情况

1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.

2.20XX年度以及20XX年1－5月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。

包括：

年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。

3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。

二、自查工作开展情况

主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。

三、自查发现的问题

主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。

主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。

五、其他方面

主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册

会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。

附表：

会计师事务所自查情况统计表

会计师事务所（盖章）：

主任会计师（签名）：

年月日附件：

4-2

会计师事务所自查情况评价表

注栏中注明（或另附纸说明）。

注协会计师事务所执业质量检查工作总结

注协会计师事务所执业质量检查工作总结各会计师事务所：

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展20XX年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于20XX年7月4日至8月30日对5xxxx会计师事务所（包括分所）进行了检查，1xxxx事务所予以复查。

现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。

本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对20XX年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了20XX年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；

召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对4xxxx检查人员进行检查前的培训；

针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对5xxxx事务所进行检查，其中20XX年后新设立的4xxxx、具有证券期货业务资格的xxxx、5年内未接受过协会自律性检查的事务所xxxx，同时对上年度被强制培训的1xxxx事务所进行了执业质量复查。

检查范围：

20XX年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业20XX年度审计报告。

被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.xxxx。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。

例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；

选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。

通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所