年度预算分析报告Word格式.docx

年度预算分析报告Word格式.docx

《年度预算分析报告Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年度预算分析报告Word格式.docx（6页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

营业税405451万元，完成预算的111.5%;

房产税82444万元，完成预算的102.2%。

　　20____年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33%;

　　主要支出科目完成情况是：

基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%;

　　以上相抵，实现"

收支不平衡、亏损巨大"

。

　　其他需要说明的有：

　　营业费用支出136万元，完成预算的97.8%;

管理费用支出606万元，完成预算的600.13%;

财务费用支出45万元，完成预算的127.21%。

　　以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

　　2.__年财政收支特点

　　1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

　　2、人工的成本高与销售成本居高。

　　人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

　　3.20____年管理工作

　　1）努力增收节支，确保财务收支平衡

　　一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。

　　依法加强收入征管，确保应收尽收;

完善收入分析制度，及时监控财务收入动态;

严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报;

建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。

　　二是硬化预算约束，节约财务资金。

　　2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

　　20____年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：

一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。

　　二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。

　　三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

　　二、预计利润表与现状利润表的相对比：

　　单位：

元

　　项目

　　预算利润情况

　　第8年利润情况

　　销售收入

　　1176，0000

　　1235，3600

　　减：

产品销售成本（变动成本）

　　155，7456

　　1301,2256

　　变动性销售费用

　　181，4500

固定性制造费用

　　201，4300

　　135,9626.31

　　固定性销售费用

　　269，1200

　　管理费用

　　109，4820

　　605，0913

　　财务费用

　　45，0000

　　57，2444.72

　　利润总额

　　213，7724

　　-8643860.10

所得税（33%）

　　70，5448.92

　　0.00

　　净利润

　　143，2275.08

　　-864，3860.10

　　从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

　　三、存在的问题和建议

　　1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

　　特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

　　因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。

　　也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

　　同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

　　2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

　　全局企业未弥补亏损额较大。

　　建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

　　3.各企业程度不同地存在潜亏行为。

　　全局长期待摊费用高达110万元。

　　建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。

　　拓展阅读：

　　预算分析报告如何写【2】

　　其实要写好预算分析报告，昀重要的就是要做到昀大程度上满足阅读者（主要是企业领导层）的需求，真正发挥出预算分析报告的作用——反映成果、揭示问题、提出建议。

　　要改变预算分析报告中存在的各种不足，笔者建议从以下几方面认真着手：

　　一是要构建一个清晰的预算分析框架，让管理层在阅读时一目了然，直接抓住重点。

　　预算分析报告的正文建议分为以下几部分：

已完成预算情况总结、重点问题分析、未来预算完成情况预测、相关的建议措施。

　　首先是对过去一段时期预算完成情况及预算差异的总结;

其次是针对预算差异所反映出的重点问题进行分析，揭示原因，提出警示;

然后是根据预算完成情况及发展趋势，对未来一段时期的预算执行情况进行预测分析;

昀后是提出合理解决各项问题的建议及措施。

　　要注意的是，管理层的阅读习惯通常是重点关注__的'

开头和结尾，因此在报告的开始部分可以先提炼出“内容摘要”，让管理层对于整篇报告的重点内容有所了解，并对自己关心的问题进一步翻阅。

　　在结尾部分可以“总结分析”，对于重点问题及相关建议措施进行回顾，引起管理层的重视。

　　二是注意文字与数字的结合，深入分析原因，避免大量堆砌数字。

　　管理层对预算分析报告的需求，不仅是简单的财务数据，更关注的是财务数据背后的深层原因。

　　全面预算管理涉及到每一个业务部门，因此预算分析报告一定要结合具体的业务情况分析。

　　由于工作内容的限制，财务分析人员往往对于企业的业务状况并不熟悉，导致预算分析报告常常只是就财务数据来分析，难以得出有用的分析内容。

　　其实财务数据并不只是数字的简单拼凑和加总，每一个财务数据背后都包含着非常丰富的业务情况变化。

　　对于预算管理所要求的及时反馈预算管理情况，预算分析报告必须清楚明确地揭示出财务数据所反映出的业务预算完成情况及内外部原因，并进一步提炼综合，昀终向管理层提交内容充实、对决策有参考价值的预算分析报告。

　　三是注意内容的精炼，重点突出，避免千篇一律。

　　由于预算分析报告的主要阅读者是管理层领导，因此行文要尽可能简明、精练、重点突出。

　　虽然不同月份的预算分析报告整体框架基本保持不变，但其中内容分析要灵活多样，重点针对当前预算期内的突出问题，展开具体分析。

　　例如：

企业涉及的具体业务开展情况不同，有的业务可能相对稳定，不需要太多的分析内容，则点到即至，而有的业务可能市场形势发生重大变化，则需要作为重点问题进行详细分析。

　　要避免长篇大论，复杂无用的信息堆积，尽量做到让阅读者一目了然，掌握重点。

　　四是财务分析方法与预算管理相结合，灵活使用Excel图表分析，图文并茂，提高报告的可读性。

　　在具体分析中可以采用多种财务分析方法，例如比较分析法可以通过对比去年同期、本年预算数据与本年实际数据的差异，说明预算完成情况及差异原因;

结构分析法通过分析各项成本费用占总成本费用的比例，显示出某项成本费用的异常;

比率分析法则可以直接反映某几项重点关注的财务指标完成情况。

　　同时可以把有关的数字指标，用Excel图表的形式表现出来，直观简洁地表达出预算分析的成果，清晰地显示出各指标之间的差异及变动趋势，使财务分析更形象、更具体。

　　要注意的是，图表设计一定要结合文字说明，突出重点，例如：

“趋势图”可以直观地反映出企业经营效益走势，“比例图”可以直观地反映出企业各项成本费用所占总成本费用的比例，“差异图”则可以清楚地显示出企业当前超出预算数的百分比。

　　要注意的是：

在使用各种分析方法时要剔除各种特殊因素影响，才能使分析结果有实际意义，起到更好的参考作用。

　　五是结合预算执行情况分析及未来业务发展方向，提出较为准确的预算完成情况预测,并针对预算中出现或可能出现的偏差，提出可靠的建议措施。

　　写预算分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上，而是要通过对问题的深入分析，提出合理可行的解决办法。

　　财务分析人员应对企业政策，尤其是近期来企业大的方针政策有一个准确的把握，通过观察近期经济管理情况或某指标发展的基本趋势，合理预测出企业经营情况的走势。

　　预测分析一定要有理有据，在分析中应尽可能地立足于基础的业务数据，根据业务部门的预测情况推断企业的收入、成本费用完成情况，尤其是注意市场环境、国家政策可能发生的变化及带来的影响。

　　同时与年初预算数据进行比较，分析可能出现的差异原因，并结合具体财务分析中发现的重点问题，提出切实可行的建议措施。

　　例如人民币汇率机制调整，对企业外汇业务造成一定影响，直接影响到预算指标中的财务费用，分析报告中应当有针对性的提出解决办法，提请管理层参考。

　　提出的意见和改进的措施要切实可行，而不是泛泛而谈，应当直接体现企业预算管理体系存在的问题，促进企业管理层及时采取措施改进。

　　最后，不能弄虚作假

　　最后要强调的是，预算分析报告的基础是准确的财务数据，预算分析内容必须实事求是，不能弄虚作假，要准确客观的反映存在的问题，要对重点问题及其原因做出恰如其分的分析、判断和结论，做到观点和资料的统一。

　　但也不能因为相关业务资料的缺乏就主观臆断，仅仅依靠财务数据做出推测，事实上，财务数据常常由于账务处理的时间差异原因，在一定时期内难以真正体现业务发展情况。

　　相关建议措施也要结合实际，不能凭空想象，要在实际数据的基础上提出建议措施，切勿直接凭经验下结论。