最新信用社相关指标计算公式大全Word格式文档下载.docx

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10、资产收益率＝总收入/各项资产平均余额×

11、贷款收息率＝各项贷款利息收入/各项贷款月（季）平均余额×

12、利润增长率=（本年利润－上年利润）/上年利润×

13、贷款综合收益率＝贷款应收利息/贷款平均余额×

14、库存现金占比＝库存现金平均余额/各项存款平均余额×

二、银行业监管指标

（一）资本充足率指标

1、资本充足率＝资本净额/（加权风险资产总额＋12.5倍的市场风险资本）×

2、核心资本充足率＝核心资本净额/（加权风险资产总额＋12.5倍的市场风险资本）×

3、资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项

4、核心资本＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配（利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数）

5、附属资本＝呆帐准备＋次级定期债务（附属资本不超过核心资本，超过部分不得计入资本）

6、加权风险资产总额＝各类风险资产期末余额乘于相应的风险权数

7、资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积

（二）流动性指标

8、流动比率＝流动资产/流动负债×

9、拆入资金比例＝拆入资金/各项存款×

100％（拆入资金包括：

银行业拆入、金融性公司拆入）

10、备付金比例＝备付金/各项存款×

10、备付金＝现金＋业务周转金＋准备金存款＋存放全国性银行款项＋存放其他同业款项＋存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）－中央银行法定存款准备金－借入中央银行款项

（三）安全性指标

11、不良贷款比例＝不良贷款/各项贷款×

12、不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额×

不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款×

10％＋各类呆滞贷款×

40%+各类呆帐贷款）

13、不良贷款预计损失抵补率＝（呆帐准备金＋呆帐准备金借方发生额）/（不良贷款预计损失额+呆帐准备借方发生额）×

14、对最大一户关联企业贷款比例＝对最大一户贷款余额/资本总额×

15、对最大十户关联企业贷款比例＝对最大十户贷款余额/资本总额×

16、对最大十户关联企业贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额/（十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）×

17、不良非信贷资产比例＝不良非信贷资产/非信贷资产×

非信贷资产包括:

短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括：

不良其他长期投资、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂帐一年以上未收回的其他应收款）

（四）效益性指标

16、资产利润率＝实际利润总额/资产平均余额×

实际利润总额=税前利润总额+本期呆帐准备借方发生额-本期呆帐准备少提金额-本期应付利息少提金额-本期应收利息增加额-本期折旧少提金额

全年资产平均余额=（年初资产总额/2＋一、二、三季度末资产总额＋年末资产总额/2）/4

17、利息收回率＝（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）/（本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额）×

（五）综合发展能力指标

18、存款增长率＝本年各项存款月均余额/上年各项存款月均余额×

100%-100%

19、不良贷款余额下降率＝100%-不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额×

不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额

20、呆帐准备充足率＝[一般准备+专项准备]/[承担风险和损失的资产×

1％＋应计提的专项准备]

承担风险和损失的资产包括：

各项贷款、贴现、银行承兑汇票垫款、担保垫款、投资（不含国债）、调出调剂资金、拆放同业、其他应收款、其他承担风险和损失的资产。

按四级分类应计提的专项准备＝正常贷款×

1％＋逾期贷款×

2％＋呆滞贷款×

25％＋呆帐贷款×

100％。

按照五级分类应计提的专项准备＝关注贷款×

2％＋次级贷款×

25％＋可疑贷款×

50％＋损失贷款×

21、固定资产比例＝（固定资产净值+在建工程）/资本总额×

固定资产净值=固定资产-折旧

（六）信用风险指标

22、不良资产率＝不良信用风险资产/信用风险资产×

23、不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×

24、逾期90天以上贷款与不良贷款比例＝逾期90天以上贷款/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）×

25、资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备×

26、贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备/贷款应计提准备×

27、拨备覆盖率＝（贷款损失专项准备金＋贷款损失特种准备金＋贷款损失一般准备金）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）×

28、单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额×

29、单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额×

30、授信集中度＝最大十家集团客户授信总额/资本净额×

31、单一客户关联度＝最大一家关联方授信余额/资本净额×

32、集团客户关联度＝最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×

33、全部关联度＝全部关联方授信总额/资本净额×

34、正常贷款迁徒率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×

35、正常类贷款迁徒率＝期初正常类贷款的向下迁徒金额/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额）×

36、关注类贷款迁徒率＝期初关注类贷款向下迁徒金额/期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×

37、次级类贷款迁徒率＝期初次级类贷款向下迁徒金额/期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额）×

38、可疑类贷款迁徒率＝期初可疑类贷款向下迁徒金额/期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额）×

（七）营利性指标

39、资产利润率＝税后利润/资产平均余额×

100％×

折年系数

40、调整资产利润率＝（税后利润－各项资产减值准备缺口）/资产平均余额×

100%×

41、资本利润率＝税后利润/（所有者权益＋少数股东权益）平均余额×

（九）市场风险指标

42、累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸/资本净额×

43、美元敞口头寸比例＝美元敞口头寸/资本净额×

44、利率风险敏感度＝利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×

45、投资潜在损失率＝（各项投资市场价值－各项投资帐面价值）/资本净额×

三、票据置换指标

1、资产利润率＝利润净额/资产平均余额×

2、资产费用率＝费用总额/资产平均余额×

3、

三、风险管理指标

四、经营考核指标（省联社考核公式）

（一）百元资产收益率＝总收入/资产平均余额×

1、总收入＝营业收入＋投资收入＋营业外收入＋－表内应收利息减少或增加额－专项央行票据利息收入

2、资产平均余额＝（年初资产总额/2＋一、二、三季度末资产总额＋年末资产总额/2）/4

（二）综合费用率＝综合费用/收入总额×

1、综合费用＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出＋营业外支出－固定资产折旧费－呆帐准备金

2、收入总额＝公式

（一）中总收入－金融机构往来支出（收支净额小于零的按零计算）

（三）考核利润＝帐面利润总额＋－表内应收利息减少或增加额＋－应付利息增提或少提额＋当年成本中计提的呆帐准备金－专项央行票据利息收入－折旧少提额和当年非正常挂帐－罚没款支出×

2

1、应付利息增提（少提）额＝应付利息年末数－（应付利息年初数＋定期存款和定期储蓄存款平均余额全年增加额×

2.5％）

2、表内应收利息减少（增加）额＝表内应收利息年初余额－表内应收利息年末余额

（四）应付利息备付率＝年末应付利息余额/（定期存款月均余额＋定期储蓄存款月均余额）×

（五）存贷比例＝各项贷款余额/各项存款余额×

（各项贷款中剔除支农再贷款，含贴现贷款）

（六）存款月平均增长额指标＝存款增长额指标/12

存款月平均增长额＝本月末存款余额较年初净增额/报告期月数

（七）新增不良贷款占比＝新增不良贷款/新增贷款余额×

100％（不含借新还旧类贷款）

（八）不良贷款预计损失抵补率＝（呆帐准备＋呆帐核销额）/（不良贷款预计损失额＋呆帐核销额）×

1、不良贷款预计损失额＝逾期贷款×

10％＋呆滞贷款×

40％＋呆帐贷款

农村信用社有关费用列支比例（择录于《农村信用社财务会计》曹广福编、陕西科技出版社）

1、代办储蓄手续费。

按代办储蓄存款年平均余额8‰之内控制使用；

2、代办收贷手续费。

按实收利息10%以内计付；

3、业务宣传费。

营业收入（扣除金融机构往来利息收入）5‰的比例内控制使用；

4、广告费。

按营业收入的2%之内，超过此标准的部分在“广告费结转”科目核算，于以后年度摊销；

5、业务招待费。

按营业收入的5‰以内控制使用；

6、职工福利费。

按照信用社职工工资总额的14%提取；

7、职工教育经费。

按照信用社职工工资总额1.5%计提；

8、工会经费。

按照信用社职工工资总额的2%计提；

9、营业税的核算。

信用社的营业税按营业收入额（不包括金融机构往来收入和投资收益及助学贷款利息收入）