会计电算化期末考试题Word文档格式.docx
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1000
数量组
J
件
X
箱
50
(五)结算方式:
增加以下结算方式,见表4
表4
名称
JF06
现金支票
JF07
转账支票
JF08
现金缴款单
JF09
现金取款单
JF10
其他
(六)辅助资料:
在辅助资料中添加职员类别资料,见表5
表5
03
管理人员
04
销售人员
05
生产人员
(七)核算项目:
新增相关核算项目资料
1.新增客户资料,见表6
表6
代码
名称
01
天河区(上级组)
长城公司
天达公司
02
越秀区(上级组)
宏基公司
长海公司
2.新增部门资料,见表7
表7
行政部
销售部(上级组)
销售一部
销售二部
03
生产部(上级组)
生产一部
生产二部
3.新增职员资料,见表8
表8
部门
职员类别
001
管理人员
002
003
004
王思
005
赵武
006
杨露
007
韩启
4.新增供应商资料,见表9
表9
海珠区(上级组)
恒星公司
南方公司
白云区(上级组)
王码公司
强发公司
(八)会计科目维护
1.增加会计科目(科目编码规则:
1级科目4位,2级和2级以后的明细,都采用2位编码),见表10
表10
科目代码
科目名称
外币
核算
期末
调汇
备注
核算项目
1001
库存现金
出日记账
1002
银行存款
所有币别
√
建设银行
中国银行
1121
应收票据
客户
1122
应收账款
1221
其他应收款
职员
1403
原材料
甲材料
数量金额辅助核算
(计量单位:
公斤)
乙材料
1405
库存商品
A产品
件)
B产品
2201
应付票据
供应商
2202
应付账款
2221
应交税费
应交增值税
应交营业税
进项税额
余额方向:
借
销项税额
5001
生产成本
物料
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6401
主营业务成本
6601
销售费用
广告费
6602
管理费用
职工薪酬
折旧费
差旅费
6603
财务费用
利息费用
汇兑损益
(九)新增“物料”资料,见表11
表11
先设上级组01材料
02产品
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
外购
加权平均
6051
6402
自制
(十)设置财务参数
1.本年利润科目:
4103;
利润分配科目:
4104;
2.数量小数位:
2;
单价小数位:
3.凭证过账前必须审核;
4.不允许修改/删除业务系统凭证;
5.银行存款科目必须输入结算信息;
6.固定资产参数和工资参数取默认设置。
(十一)设置出纳参数
1.启用会计年度:
2013;
启用会计期间:
1;
2.允许从总账引入日记账。
四、初始化
1.科目初始数据:
初始余额资料见表12
表12
外币/数量
汇率
借方金额
贷方金额
20000
银行存款—建设银行
930000
银行存款—中国银行
124600
50000
150000
其他应收款—职员
6000
坏账准备
5000
原材料—甲材料
2000
40000
原材料—乙材料
1500
库存商品—A产品
120000
库存商品—B产品
200000
固定资产
5500000
累计折旧
2000000
无形资产
短期借款
300000
应付职工薪酬
应交税费-应交营业税
1600
长期借款
500000
实收资本
3794000
资本公积
440000
合计
7340600
(1)应收票据科目期初数据见表13
表13
金额
(2)应收账款科目期初数据见表14
表14
60000
90000
(3)应付票据科目期初数据见表15
表15
金额
(4)应付账款科目期初数据见表16
表16
100000
2.切换币别为综合本位币,进行试算平衡检查
3.固定资产初始数据:
(1)卡片类别管理,见表17(见下页)
(2)存放地点,见表18
表18
车间
办公室
车库
表17卡片类别管理表
年限
净残
值率
单位
预设折
旧方法
资产
科目
折旧
减值
准备
编码
规则
是否计
提折旧
房屋及
建筑物
5%
幢
平均年限法
(基于原值)
1601
1602
1603
FW
00
不管使用
状况如何
一定提折旧
交通
工具
10
3%
辆
工作量法
JT
生产
设备
台
SC
办公
5
动态平均年限法
BG
(3)初始数据见表19
表19
资产编码
FW01
JT01
SC01
办公楼
卡车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
数量
入账日期
2009年12月31日
存放地点
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
自建
购入
使用部门
销售一部、销售二部(费用各占50%)
生产一部、生产二部(费用各占50%)
折旧费用科目
管理费用—折旧费
销售费用—其他
制造费用
币别
人民币
原币金额
4500000
800000
购进累计折旧
无
开始使用日期
1997年12月1日
2004年6月1日
2006年4月1日
已使用
期间
180
工作量法:
30万公里,已使用18万公里
80
累计折旧金额
1280000
600000
折旧方法
工作量法(计量单位:
公里)
双倍余额递减法
4.启用财务系统,结束初始化
5.出纳初始数据
(1)从总账系统中引入现金、银行存款科目及其期初余额和发生额;
建设银行账号:
12345;
中国银行账号:
34567。
(2)进行试算平衡检查,如已平衡则结束初始化,启用出纳系统。
五、账务处理系统
公司为一般纳税人,增值税税率17%,本月业务如下:
1.3日,开出NO.4051201号现金支票从建行提取现金5000元(附原始凭证1张)。
2.5日,销售一部王思出差归来报销差旅费6500元,补付现金500元(附原始凭证2张)。
3.8日,以电汇方式(结算号130101)支付上月营业税1600元(附原始凭证1张)。
4.9日,以电汇方式(结算号130102)偿还前欠恒星公司货款100000元(附原始凭证1张)。
5.10日,销售二部赵武预借差旅费3000元,现金付讫(附原始凭证1张)。
6.10日,行政部刘珊填制现金缴款单(NO.4051201),将多余现金1500元送存建行(附原始凭证1张)。
7.10日,开出NO.4051202号建行现金支票发放上月工资50000元(附原始凭证2张)。
8.10日,向南方公司购入甲材料1000公斤,单价20元,乙材料500公斤,单价100元,材料已入库,开出商业汇票支付价税款(附原始凭证3张)。
9.(固定资产管理系统)11日,购进空调3台,价税款以NO.4051201号建行转账支票(附原始凭证3张),详细资料见表20
表20
BG01
空调
办公设备
2013年1月11日
18000
已使用期间
平均年限法(基于原值)
10.12日,销售一部王思向长海公司销售A产品1000件,单价160元,价税款对方暂欠(附原始凭证1张)。
11.15日,各部门向仓库领用下列材料,见表21
表21发料汇总表
数量单位:
公斤金额单位:
元
材料
用途
单价
20
300
100
30000
70000
800
16000
900
106000
车间耗用
管理部门
10000
2900
58000
1300
130000
188000
12.15日,现金购办公用品300元,其中生产车间负担200元,管理部门负担100元(附原始凭证2张)。
13.16日,开出NO.4051202号建行转账支票支付广告费6000元(附原始凭证2张)。
14.17日,销售二部赵武向长城公司销售B产品1000件,单价200元,价税款对方以电汇方式支付(结算号130103)(附原始凭证2张)。
15.20日,收到外商以电汇方式(结算号130104)投资20000美元,款项已存入中国银行。
当日即期汇率1美元=元人民币(附原始凭证2张)。
16.22日,收到天达公司以信汇方式(结算号130201)支付到期票据款50000元(附原始凭证1张)。
17.(固定资产管理系统)31日,输入卡车本月工作量:
10000公里,计提固定资产折旧(附原始凭证1张)。
18.31日,开出NO.4051203号建行转账支票支付本月水电费,见表22。
表22
部门
费用
3000
销售部门
1000
8
21.31日,根据以上资料,按A、B产品生产工人工时标准计算结转本月制造费用(附原始凭证1张)。
(A产品生产工人工时200小时,B产品生产工人工时300小时)
工资管理系统
(一)建立工资类别方案
类别名称:
全体员工
币别:
(二)初始设置
1.导入或新增部门资料,见表23
表23
2.增加银行类别,见表24
表24
账号长度
建行天河支行
3.导入或新增职员资料,见表25
表25
个人账号
06
07
(三)核算
1.工资项目设置,见表26
表26
项目名称
类型
位数
职员代码
文本
病假
货币
可变
职员姓名
事假
部门名称
房租水电
个人账号
代扣所得税
基本工资
医疗保险
奖金
养老保险
津贴
工会经费
加班费
扣款合计
应发合计
实发合计
2.工资计算公式设置
公式名称:
应发合计=基本工资+奖金+津贴+加班费
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会经费
实发合计=应发合计-扣款合计
(四)数据
1.设置工资数据输入过滤器
过滤器名称:
计算公式:
工资项目:
除制表人、审核人以外的其余项目
2.工资数据录入,见表27
表27
姓名
基本
工资
房租
水电
医疗
保险
养老
工会
经费
1800
600
200
1200
480
350
331
28
400
25
65
860
410
90
500
24
2800
240
320
380
228
18
36
260
30
327
27
3.个人所得税计算
个人所得税初始化设置见表28
表28
个人所得税计算
税率类别
含税级距税率
税率项目
应税所得
所得计算
应税所得=应发合计-医疗保险-养老保险
所得期间
外币币别
基本扣除
3500
将计算出的个人所得税引入工资计算当中的“代扣所得税”栏中。
含税级距
税率(%)
速算扣除数
不超过1500元的
超过1500元至4,500元的部分
105
超过4,500元至9,000元的部分
555
4
超过9,000元至35,000元的部分
1,005
超过35,000元至55,000元的部分
2,755
6
超过55,000元至80,000元的部分
35
5,505
7
超过80,000元的部分
45
13,505
4.工资费用分配,生成记字22号凭证,资料见表29
表29
分配名称
工资分配
凭证字
记
摘要内容
分配工资费用
分配比例
100%
部门
职员类别
工资项目
费用科目
工资科目
管理费用—职工薪酬
销售部
生产成本—A产品
生产成本—B产品
22.31日,本月A、B产品全部完工,其中A产品1290件,B产品1150件,结转完工A、B产品成本(附原始凭证1张)。
23.31日,结转本月已售A、B产品成本(附原始凭证1张)。
24.31日,收到宏基公司以信汇方式(结算号130202)偿还前欠货款90000元,款项已存入建行(附原始凭证1张)。
25.31日,开出NO.4051204号建行转账支票支付强发公司到期票据款50000元(附原始凭证1张)。
26.31日,计算本期应交营业税1500元(附原始凭证1张)。
27.31日,进行期末调汇(美元期末汇率),并进行业务处理(结算方式其他,结算号11)。
28.31日,结转损益类账户。
根据上述资料录入记账凭证,对其进行审核、出纳复核、过账并查看各种账表(数量金额式明细账、应交税费—应交增值税多栏式明细账、管理费用多栏式明细账和银行存款—中国银行外币账)。
六、报表系统
利用模板生成本月资产负债表和利润表
七、出纳管理系统
(一)现金处理
(1)登记现金日记账(从总账引入);
(2)录入1月31日的现金盘点单(100元1把,50元1把,50元4卡,100元4张,50元4张,20元4张,10元2张),进行库存现金对账。
(二)银行存款处理
(1)登记银行存款日记账(从总账引入);
(2)录入银行对账单(各银行对账单记录见表30、表31);
表30建设银行对账单记录账号:
12345
日期
摘要
结算方式
结算号
借方
贷方
2013-01-03
提现
现金支票
4051201
2013-01-08
支付上月营业税
电汇
130101
2013-01-09
偿还前欠恒星公司货款
130102
2013-01-10
缴存现金
发工资
4051202
2013-01-11
购空调
21060
2013-01-16
付广告费
2013-01-17
销售B产品,货款已收
130103
234000
2013-01-22
收到天达公司到期票据款
信汇
130201
2013-01-31
收回宏基公司前欠货款
130202
表31中国银行对账单记录账号:
34567
2013-01-20
收到外商投资
130104
(3)进行建行、中行账户的银行对账;
(4)生成建设银行存款余额调节表。
八、结账(账务处理系统、出纳管理系统)
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