浅谈随机抽查方式在反洗钱执法检查中的应用.docx
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浅谈随机抽查方式在反洗钱执法检查中的应用
中国人民银行南通市中心支行刘仁林
摘要:
研究方向:
微观金融研究随着依法行政要求的不断提升,人民银行地市中心支行反洗钱执法检查“双随机”工作机制日益完善,有效规避了选择性执法检查的嫌疑,彰显了反洗钱执法检查的公平、公正。
但在实际检查过程中我们发现除在选择检查对象、检查人员应通过随机的方式选择外,在抽选违规数据信息样本锁定违规证据时也有进一步规范的空间,随机抽选样本方式越规范越科学,对违规情节的认定越具有普遍说服力。
关键词:
随机抽查;执法检查;反洗钱
—、问题的提出
现阶段人民银行地市中心支行在反洗钱执法检查对象和检查人员确定之后,对反洗钱义务主体实施执法检查的主要方法是由被检查义务主体按照一定规范要求的CSV格式或MYSQL等数据库文件格式,提供检查期间内业务开展的相关数据和信息,通过人民银行反洗钱通用数据分析系统进行数据筛查、比对,筛查出客户信息应登记未登记、大额和可疑交易应上报未上报的相关数据信息。
这些数据信息根据不同义务主体,信息量有所不同,开办时间不长、业务种类不多、规模较小的村镇银行以及各保险、证券公司的分支机构达到识别起点以上的数据信息相对较少,股份制银行特别是开办时间较长的大型银行的分支机构数据信息量很大。
但即便是规模较小的村镇银行或保险证券的分支机构,筛查出的数据信息有的也有成百上千条,在有限的现场检查时间内逐一查实每笔业务的相关信息根本无法进行也不现实,只能通过随机抽查的方式,选取样本进行进一步地检查。
采取什么方式抽取样本?
抽取多大比例的样本?
目前绝大多数地市中心支行尚未有具体规定和要求,更多的是由检查组长或主查人根据现场检查情况决定'尽管检查人员没有选择性故意,但如此产生的随机抽查样本免不了让被查对象产生是否具有代表性和存不存在主观选择性取样的疑问。
为极大限度排除现场检查中的个人可干扰因素,消除被检查人的疑虑,有必要对系统筛查出的数据抽样方式进一步规范,从而全面提升对违规情节界定的准确性,确保反洗钱执法检查程序正当,行政处罚过罚相当。
二、随机抽样方式的运用
(―)单纯随机抽样
就是将经过反洗钱通用数据分析系统筛查出的有问题数据信息首先赋以序列号,通过序列号随机抽取一定数量的客户信息进行进一步检查核对。
此种方式适用于对业务品种单一、业务规模较小、分支机构不多的反洗钱义务主体的执法检查。
(二)等距随机抽样
就是将反洗钱通用数据分析系统筛查出的数据信息从1-N进行编号,根据总量的大小,兼顾检查人员数量和检查时间安排,确定实际检查数,进而计算出抽样距离,从而抽选出对应的客户号或保单号,按照对应的客户号和保单号进行进一步检查。
在此过程中,只要防止周期性偏差,抽出的样本一定能排除业务品种集中,单一网点集中的不足。
此种方式适用于对业务品种较为齐全、业务量不大、问题不很集中的反洗钱义务主体的执法检查。
(三) 整群随机抽样
就是将被查对象按最小机构单位进行划分,如工、农、中、建各家银行按照反洗钱通用数据分析系统筛查出的数据信息细化到各个最基层的营业部和分理处(支行或支公司),而每个营业部和分理处(支行或支公司)就作为一个群,每个群为一个抽样单位,用随机的方法从中抽取若干群,对抽中的样本群中所有个人和单位客户进行进一步地检查。
此种方式适用于对开办时间较长、业务品种较为齐全、下辖机构较多、业务量较大的反洗钱义务主体的执法检查。
(四) 分层随机抽样
就是将系统筛查出的数据信息按业务类型进行分类,一类就作为一层,也可以按时间段进行排序设层,然后从每层中随机抽取一定的子样本,这些子样本合起来就是总体的样本。
各层样本数一般采用分层定比的方法,即各层样本数与该层总体数的比值相等,每层均按这个比例确定该层样本数。
此种方式适用于对业务品种较为齐全、类型划分较复杂且常规性问题较多的反洗钱义务主体的执法检查。
三、几点建议
(―)完善制度,规范随机抽选的方式方法
人民银行地市中心支行在建立和完善反洗钱〃双随机"管理制度的同时,应建立《反洗钱现场执法检查样本抽查及问题认定管理办法》,对样本选取的总量、选取的原则和方式进行具体规定。
明确要求在反洗钱现场执法检查过程中,除对反洗钱通用数据分析系统筛查出的数据信息进行全面检查外,只要是有选择性的抽取样本,必须采取以上一种或综合运用以上多种随机抽查方式选取样本,选取样本的方式应在检查方案中明确,并在检查工作底稿中得到完整反映,确保样本抽取方式的留痕和可追溯性。
(二) 不断完善现数据分析系统,充分发挥科技对反洗钱现场检查的支撑作用
本着方便快捷的原则,采取单独或整合现有人民银行反洗钱通用数据分析系统方式,使其具备随机抽选功能。
如对现有反洗钱通用数据分析系统进行整合,则建议在导出问题清单时,增加"选择随机抽样方法〃功能,由现场检查人员依据检查方案事先明确的抽样方式进行随机抽样。
如单独建立随机抽查系统,建议在导出的问题清单中引入一个Excel宏文件,该宏可依据设定的随机抽样方法(简单随机抽样、等距随机抽样、分层随机抽样、整群破机抽样)进行抽样。
如果选择简单随机抽样,则要求输入抽取量;如果选择等距随机抽样,则要求输入抽样距离如果选择分层随机抽样,则要求输入分类特征的关键字段,如"业务类型”;如果选择整群随机抽样,则要求输入分组特征的关键字段,如"机构号”;完成抽取后对已抽取的样本进行标注。
(三) 严格内部审核,健全督查检查机制充分发挥人民银行中心支行内部审计、
行政监察作用,在开展反洗钱执法检查内部审计或执法监察过程中,除审查执法程序是否合法、适用法律法规是否恰当、行政处罚能否做到责罚相当外,还应对其随机产生样本过程进行监督检查,检查其是否按照随机规范要求选取抽查样本。
(四) 建立检查案卷集中讲评制度
为了有效推动随机抽取样本规范化工作,完善长效机制建设,建议人民银行的分行或省会城市中心支行定期开展辖内中心支行反洗钱现场检查案卷质量评价工作,或组织优秀现场检查案卷申报评选工作,由内行专业人员从方案制订的全面科学与可操作性、问题揭示的深度和广度、程序合法性、运用法律法规的适当性、样本抽取的客观公正性,取证资料的完整性等方面进行全面评价,提高现场检查人员正确选择随机抽取样本实施检查的自觉性。
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