民办非企业单位评估指标（其他类）Word文档格式.docx

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□设施设备不能满足业务活动以及必要的生活与安全保障设施，得0分

1.2

章程

1.2.1

章程修订

章程修订程序

□章程修订程序规范，有全体理事签名，有原始会议纪要，得10分

□章程修订程序不规范，得0分

章程修订核准

□章程制定或修改在规定期限内报登记管理机关核准，得5分

□章程制定或修改未在规定期限内报登记管理机关核准，得0分

1.2.2

非营利性

（5分）

章程体现民办非企业单位非营利性特点

□章程体现民办非企业单位非营利性特点，得5分

□章程未体现民办非企业单位非营利性特点，得0分

1.2.3

公益性

章程体现民办非企业单位公益性特点

□章程体现民办非企业单位公益性特点，得5分

□章程未体现民办非企业单位公益性特点，得0分

1.3

变更登记和备案

1.3.1

变更登记

变更事项

□名称、业务范围、住所、开办资金、法定代表人、负责人、业务主管单位等变更，按规定办理变更登记手续（未发生变更事项得满），得2分

□发生名称、业务范围、住所、开办资金、法定代表人、负责人、业务主管单位等变更，但未按规定办理变更登记手续，得0分

变更程序

□变更程序符合章程规定和登记管理机关要求（未发生变更事项得满分），得3分

□变更程序不符合章程规定和登记管理机关要求，得0分

1.4

遵纪守法（50分）

1.4.1

年检

按时年检

□在规定时间内向登记管理机关报送年检报告，得5分

□未按时向登记管理机关报送年检报告，得0分

年检报告书内容

15

□年检报告书内容完整，得15分

□年检报告内容较完整，得10分

□年检报告内容不完整，得0分

1.4.2

重大活动报告（30分）

重大活动报告执行

30

□少报一次扣5分，扣完为止

2内部治理（270分）

2.1

组织机构（110分）

2.1.1

员工大会

（15分）

员工（代表）大会制度

□制定员工（代表）大会制度，得5分

□未制定员工（代表）大会制度，得0分

员工（代表）大会召开

□按章程定期召开员工（代表）大会，得5分

□未召开过员工（代表）大会，得0分

员工（代表）大会职能履行

□员工（代表）大会制度健全，并按章程规定履行职能，得5分

□员工（代表）大会制度不健全，或未按章程规定履行职能，得0分

2.1.2

决策机构

（30分）

理（董）事产生、罢免

□理（董）事产生、罢免符合章程规定，得5分

□理（董）事产生、罢免不符合章程规定，得0分

理（董）事会职能履行

□理（董）事会制度健全，并按章程规定履行职能，得5分

□理（董）事会制度不健全，或未按章程规定履行职能，得0分

理（董）事会换届

□按章程规定按期换届，或经登记管理机关批准在规定延期时间内完成换届的，得5分

□未报登记管理机关批准同意，届满一年仍未换届的，得0分

理（董）事会召开次数

□按章程定期召开理（董）事会，得5分

□未召开过理（董）事会，得0分

职工代表担任理（董）事

□理（董）事中有员工代表，且每次理事会均有员工代表参加，得5分

□理（董）事中无员工代表，得0分

与本单位无利益关系人士担任理（董）事情况

□有与本单位无利益关系人士担任理（董）事，得5分

□无与本单位无利益关系人士担任理（董）事，得0分

2.1.3

监督机构

监事（会）产生程序

□成立监事会,监事会成员不少于3人，并推选1名召集人，得5分

□人数较少的民办非企业单位未设监事会，但有1～2名监事，得3分

□未成立监督机构，得0分

监事（会）人员构成

□监事（会）按民主程序产生，符合相关规定，得5分

□监事（会）未按民主程序产生，或不符合相关规定，得0分

监事（会）职能履行

□监事（会）机制健全，并按章程规定履行职能，得5分

□监事（会）机制不健全，或未按章程规定履行职能，得0分

2.1.4

内设机构

内设机构负责人身份

□内设机构负责人身份符合相关规定，得5分

□内设机构负责人身份不符合相关规定，得0分

内设机构设置

□办事机构设置健全合理，能满足业务活动需，得5分

□办事机构设置基本合理，基本满足业务活动需要，得3分

□办事机构设置不合理,不能满足业务活动需要，得0分

部门职责设定

□制定完善的部门职责，得5分

□部门职责基本完善，得3分

□无明确的部门职责，得0分

部门职责履行

□各部门有效履行职责，得5分

□各部门基本履行职责，得3分

□各部门未有效履行职责，得0分

2.1.5

党组织建设（30分）

符合建立独立党组织条件的应建立独立党组织，不具备建立独立党组织条件的实行联建或设立党建联络员

□按规定要求建立相应党组织，或不具备独立党组织条件的实行联建或设立党建联络员，得10分

□具备条件但未组建党组织，或不具备独立党组织条件的未实行联建或设立党建联络员，得0分

党组织制度建设、工作任务

20

对照《关于做好基层党组织分类定级工作的指导意见》（组厅字〔2012〕6号）的要求

□党组织（党员）活动丰富,工作材料齐全，得20分

□党组织（党员）活动较少，工作材料不全面，得10分

□党组织未开展活动，或党员未参加活动，得0分

2.2

人力资源管理

（25分）

2.2.1

工作人员管理（15分）

专职工作人员参加培训

□参加过培训2次（含）以上，得10分

□参加过培训1次，得5分

□未参加过培训，得0分

专职工作人员招聘、任用、考查、奖惩、管理等考核制度的制定

□制定招聘任用、绩效考核制度，明确岗位职责，得5分

□三项制度缺一项，得3分

□三项制度缺两项以上，得0分

2.2.2

薪酬福利（10分）

专职工作人员薪酬落实

□专职工作人员薪酬符合相关规定，得5分

□专职工作人员薪酬未符合相关规定，得0分

专职工作人员社会保险落实

□为专职工作人员缴纳社保，得5分

□未为专职工作人员缴纳社保或未按规定缴纳全部险种，得0分

2.3

财务资产

（110分）

2.3.1

执行《民间非营利组织会计制度》

按照《民间非营利组织会计制度》进行账务处理，会计核算

执行《民间非营利组织会计制度》的单位

出现第

（1）至（10）项，每项扣2分；

出现第（11）至（23）项，每项扣1分：

（1）实施会计独立核算

（2）未将独立核算的部门及分支机构的财务报表纳入汇总报表

（3）收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账

（4）虚列费用或预提费用依据不足（或附件不齐备）

（5）使用不合规票据作为报销凭证

（6）未按规定缴纳各项税费

（7）账账、帐表不符

（8）未严格按《民间非营利组织会计制度》设置会计科目

（9）未严格按《民间非营利组织会计制度》要求编制财务报表

（10）费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、科目使用有误等

（11）银行存款利息收入（含定期存款）未在其他收入科目核算

（12）投资及投资收益核算不准确

（13）固定资产未按规定计提折旧或计提不准确

（14）未按规定提取各项减值准备

（15）已形成的资产损失未及时清理

（16）往来科目使用不规范，如：

往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等

（17）库存现金余额大或经常使用大额现金

（18）未按月编制银行存款余额调节表

（19）原始凭证不齐全或内容不完整

（20）记账凭证内容不完整或填制不规范

（21）凭证签字或签章不齐全

（22）账簿登记不及时或未及时打印电脑帐页

（23）其他不符合《民间非营利组织会计制度》或核算不规范的情况

上述各项，扣完15分为止

未执行《民间非营利组织会计制度》单位，得0分

实行会计电算化管理

□会计核算实行电算化，得5分

□会计核算未实行电算化，得0分

2.3.2

财务人员管理（10分）

按规定配备专门的财会人员

□会计、出纳岗位分设,凭证和报表按职责要求操作，得5分

□会计、出纳岗位未分设，凭证和报表未按职责要求操作，得0分

财会人员从业资格

□财会人员均具备会计从业资格（2名（含）以上），得5分

□财会人员中具备会计从业资格少于2名，得0分

2.3.3

税务及票据管理

税务登记

2

□按规定办理税务登记及年检、变更手续，得2分

□未办理税务登记或年检，或变更手续，得0分

纳税申报

3

□按规定按时进行纳税申报，得3分

□未按规定进行纳税申报，得0分

各种票据使用和管理

出现以下事项（包括但不限于）中一项即不得分：

□无票据的购入、领用、开具、交回等保管和使用登记记录

□发现使用不合规票据作为报销凭证

□发现违规开具会费收据、捐赠专用收据、银钱收据、发票行为

2.3.4

财务管理

（40分）

银行独立账户

□开立独立银行账户，得5分

□未开立独立银行账户，得0分

财务会计管理制度和执行情况

内部财务管理制度包括但不限于以下几方面的内容：

（1）会计核算办法和规则

（2）财务会计人员岗位职责

（3）现金和银行存款管理

（4）项目（业务活动）收支管理办法

（5）会费收支管理

（6）费用支出标准和审批

（7）实物资产（包括固定资产、存货等）管理

（8）投资（实体、刊物）管理

（9）分支机构财务管理

（10）预算管理

（11）票据管理

（12）财务报告编制与财务分析

（13）会计档案管理

制度执行情况：

□严格执行各项内部管理制度

□较好执行各项内部管理制度

□各项内部管理制度执行一般

□各项内部管理制度执行较差

关联方交易

□未发生有失公平的关联方交易，且关联方未占用基金会资金，得10分

□发生有失公平的关联方交易，或关联方占用基金会资金，得0分

经费来源和资金使用

□未发现违反国家政策法规、章程规定的事项发生，得10分

□发现违反国家政策法规、章程规定的事项（包含但不限于），有一项即得0分

（1）存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进行资金拆解等

（2）存在帐外资金或小金库的

（3）存在违规收费行动，包括违反规定接收和使用捐赠、资助，违规使用会费收据、捐赠专用收据

（4）存在使用不合规凭证或票据列支票用的

单位费用支出的审核

制度中对支出标准、审批权限规定情况：

□所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定

□所建立的费用审批或收支管理制度中未对支出标准、审批权限做出明确规定

支出审批手续情况：

□各项支出审批手续齐全，符合制度要求

□各项支出审批手续不齐全，不符合制度要求

负责人经手开支的监督情况：

□单位负责人经手的开支，经其他领导签章，且未发现单位领导人的支出由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况

□单位负责人经手的开支，发现存在未经其他领导签章，或由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况

2.3.5

财务监督

财务审计

□按规定进行年度审计、法定代表人离任审计，得10分

□未按规定进行年度审计、法定代表人离任审计，得0分

接受理事、监事检查和监督

□主动接受理事、监事对财务的检查和监督，得10分

□未能主动接受理事、监事对财务的检查和监督，得0分

2.3.6

资产管理

资产造册

□资产造册管理，内容清楚，账实相符，得5分

□资产未造册管理，或造册内容不清晰，或账实不符，得0分

资产使用情况

实物资产管理情况：

□实物资产购进、领用、保管、处理审批手续完善，定期盘点且对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理

□实物资产购进、领用、保管、处理审批手续不完善，或未定期盘点（每年至少盘点一次）及未对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理

□实物资产购进、领用、保管、处理审批手续不完善，且未定期盘点（每年至少盘点一次）及未对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理

固定资产标准和折旧年限确定情况：

□固定资产标准和折旧年限确定合理且折旧计提准确

□固定资产标准和折旧年限确定不合理或折旧计提不准确

□固定资产标准和折旧年限确定不合理且折旧计提不准确

对接收捐赠及捐出的资产管理情况：

□无接受捐赠及捐出的实物资产或对接受捐赠及捐出的资产按规定及时进行会计核算，手续齐全，未形成账外资产

□对接受捐赠及捐出的资产未按规定进行会计核算或形成账外资产

2.4

档案、证章管理

2.4.1

档案管理

档案管理制度

□档案管理制度详尽、规范，得2分　　　

□未制定档案管理制度，得0分

档案管理执行

资料数量情况：

□档案资料齐全

□档案资料不全

资料整理情况：

□档案资料整理有序

□档案资料无序、混乱

资料交接情况：

□档案交接手续完备或档案未发生交接情况

□不能提供档案交接清单等证明材料

2.4.2

证书管理（15分）

证书管理

证书管理、使用制度：

□制定证书管理、使用制度，得2分

□未制定证书管理、使用制度，得0分

证书管理：

□证书有专人管理，得3分

□证书无专人管理，得0分

证书挂在固定、醒目位置展示

□办公场所悬挂各类证书正本，得5分　　　

□办公场所未悬挂各类证书正本，得0分

悬挂单位名称牌匾

□办公场所悬挂单位牌匾，得5分　　　

□办公场所未悬挂单位牌匾，得0分

2.4.3

印章管理

□制定印章保管和使用制度，得2分　　　

□未制定印章保管和使用制度，得0分

印章使用

□印章有专人妥善保管，用印登记记录详细，得3分

□印章无专人保管或印章有私存、遗失现象，用印无登记记录，得0分

3业务活动与诚信建设（470分）

3.1

计划管理（40分）

3.1.1

日常工作

各项活动开展符合章程规定

□业务活动与章程规定的业务范围相符，得20分

□业务活动与章程规定的业务范围不符，得0分

单位工作计划、工作总结、内部事务等日常性工作落实情况

年度工作计划、总结：

□制定完整的年度工作计划、总结，得5分

□未制定年度工作计划、总结，得0分

年度工作计划的落实情况：

□年度工作计划落实情况好，得5分

□年度工作计划落实一般，得3分

□未落实年度工作计划，得0分

3.1.2

长远工作

本单位中长期发展规划

□有单独详尽的自身中长期发展规划，得10分

□未制订规划但其他材料能体现中长期发展规划内容，得5分

□未制订规划且其他材料不能体现中长期发展规划内容，得0分

3.2

业务活动

（150分）

3.2.1

业务活动资质或范围

获得主管部门授予的相关服务的资质

□获得主管部门授予的相关服务的资质，得20分

□未获得主管部门授予的相关服务的资质，得0分

3.2.2

建立健全服务创新、服务质量监管机制（60分）

特色服务

□开展品牌服务或特色服务，并产生良好的社会效果，得20

□推行品牌服务或特色服务，得10分

□未开展品牌服务或特色服务，得0分

服务机制

□有完善的服务机制，且服务创新能力强，得10分

□有完善的服务机制，得5分

□缺乏合理的服务机制，得0分

提供专业服务信息

□通过公开渠道提供专业服务信息，得10分

□未提供专业服务信息，得0分

提供免费服务，或低于成本价服务

□有提供免费服务或低于成本的服务，得10分

□未提供免费服务或低于成本的服务，得0分

有完善的服务质量监管机制

□有完善的服务质量监管机制，且执行效果好，得10分

□有完善的服务质量监管机制，但执行效果一般，得5分

□无服务质量监管机制，得0分

3.2.3

业务效益

管理费用占总费用的比例

□管理费用占总费用的比例低于50%，得10分

□管理费用占总费用的比例为50%～70%，得5分

□管理费用占总费用的比例高于70%，得0分

资产负债率

□资产负债率低于50%，得10分

□资产负债率为50%～90%，得5分

□资产负债率高于90%，得0分

3.2.4

承诺服务

承诺服务制度

□建立承诺服务制度，得5分

□未建立承诺服务制度，得0分

承诺服务效果

□较好地履行服务承诺，并得到服务对象称赞，得15分

□基本履行服务承诺，并无投诉，得10分

□未履行服务承诺，得0分

3.2.5

服务政府

参与政府决策、咨询、论证

□参与政府决策、咨询、论证，得10分

□未参与政府决策、咨询、论证，得0分

承接政府转移职能，接受政府委托项目或购买服务

□长期、固定的承接政府转移职能或接受政府委托项目或购买服务，得20分

□承接过政府转移职能或接受政府委托项目或购买服务，得10分

□没有承接过政府转移职能且没有接受政府委托项目或购买服务，得0分

3.3

公共服务

3.3.1

社会责任

履行社会责任，利用专业优势服务社会公众

□履行社会责任，利用专业优势服务社会公众且社会反响较好、社会效应显著，得10分

□未履行社会责任，得0分

3.3.2

慈善公益

慈善、救助、环保等公益活动

□每年开展过慈善、救助、环保等公益服务3次（含）以上，得20分

□每年开展过慈善、救助、环保等公益服务2次，得10分

□每年开展过慈善、救助、环保等公益服务1次，得5分

□每年未开展过慈善、救助、环保等公益活动，得0分

3.4

专业队伍建设

（70分）

3.4.1

工作人员职业道德建设

职业道德准则

□制订与组织宗旨相一致的职业道德准则，得5分

□未制订职业道德准则，得0分

职业道德准则落实情况

□职业道德准则落实情况好，得15分

□职业道德准则落实情况一般，得10分

□未落实职业道德准则，得0分

3.4.2

专业培训

培训计划

□制订培训计划或制度，得5分

□未制定培训计划或制度，得0分

业务培训

□定期开展业务培训，培训记录完整，得15分

□定期开展业务培训，但培训记录不完整，得10分

□为开展业务培训，得0分

3.4.3

专职工作人员结构

专职工作人员50岁以下者所占的比例

□专职工作人员50岁以下者达到50%，得5分

□专职工作人员50岁以下者未达到50%，得0分

专职工作人员本科学历（含）以上学历者所占的比例

□专职工作人员本科以上学历达到50%，得5分

□专职工作人员本科以上学历未达到50%，得0分

专职工作人员具有中级（含）以上水平者所占的比例

□专职工作人员中级以上水平达到30%，得5分

□专职工作人员中级以上水平未达到30%，得0分

专职工作人员变化情况

□专职工作人员基本稳定且符合业务发展的需要，得10分

□专职工作人员流动性大，或者迅速减少，得0分

3.5

项目开发与运作

（50分）

3.5.1

项目管理

项目管理制度

□制定项目管理制