会计电算化技能抽考试卷(第一卷)文档格式.doc
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记账本位币名称为人民币(RMB);
企业类型:
工业;
行业性质:
2007年新会计准则(按行业性质预置科目);
账套主管:
黄乐;
基础信息:
存货、供应商、客户均无分类,无外币业务;
科目编码4222,其他编码采用默认值;
启用模块:
总账;
启用日期:
对数量、单价等核算时小数位为2。
(三)基础设置
1、用户及权限
部门
编码
操作员
赋 权
财务部
01
**
没有密码,账套主管,负责各项初始设置,审核凭证,生成报表
02
没有密码,具有“总账-出纳签字”权限
03
没有密码,具有总账系统所有权限
04
没有密码,具有“总账-记账”权限
2、部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
综合部
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务管理
2
市场部
采购销售
3、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
总经理
会计主管
103
出纳
201
业务员
4、客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
开户银行
银行账号
电话
001
北京世纪学校
世纪学校
工行郴州分行南塔支行
777777
6666666
5、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
支票
现金支票
是
转账支票
其他
否
6、凭证类型
类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无
(四)总账系统初始化
1、业务控制参数
凭证制单时,采用序时控制;
其它采用系统默认方式。
2、2019年1月份期初余额表
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
库存现金(1001)
指定科目、日记帐
借
6775.70
银行存款(1002)
指定科目、日记帐、银行账
119488.89
应收账款(1122)
客户往来,无受控
157600.00
其他应收款(1221)
3800.00
肖剑(122101)
原材料(1403)
数量核算
40000.00
甲材料(140301)
数量
KG
4000
库存商品(1405)
87976.00
A产品(140501)
件
3142
固定资产(1601)
273078.62
累计折旧(1602)
贷
10689.87
短期借款(2001)
应付账款(2202)
176850.00
万科公司(220201)
应付职工薪酬(2211)
工资(221101)
应交税费(2221)
3000.00
应交增值税(222101)
进项税额(22210101)
销项税额(22210102)
未交增值税(222102)
其他应付款(2241)
2100.00
实收资本(4001)
500000.00
本年利润(4103)
利润分配(4104)
13245.08
生产成本(5001)
17165.74
制造费用(5101)
主营业务收入(6001)
主营业务成本(6401)
销售费用(6601)
管理费用(6602)
工资(660201)
差旅费(660202)
其他费用(660203)
财务费用(6603)
资产=负债+所有者权益=695195.08
3、应收账款明细余额
日期
凭证号
客户
摘要
金额
票号
票据日期
2018-12-25
记-118
销售商品
157600
宋佳
P111
第二部分测试要求及资料
请在第一部分所设定的工作环境下,按要求完成下列工作任务。
(一)测试要求
1.根据下列经济业务,以邓思(操作员ID:
03)身份登录,编制记账凭证。
2.制记账凭证后,用“文件”菜单的“重新注册”命令,以相应人员重新登录完成:
赵泉(操作员ID:
02)出纳签字、黄乐(操作员ID:
01)审核、李健(操作员ID:
04)记账等工作。
3.以黄乐(操作员ID:
01)登录完成总账结账。
4.在D盘新建两个文件夹,文件夹名分别为“考生×
×
号”和“账套备份”
5.将1月份的序时账形以Excel文件形式输出,Excel文件名为“序时账”并保存在“考生号”文件夹中。
6.将1月份的现金日记账及其他应收款---肖剑明细账以Excel文件形式输出,Excel文件名分别为“考生×
号+现金日记账”和“考生×
号+肖剑”并将文件保存在考生号文件夹中。
7.利用报表模板生成1月资产负债表和利润表,以Excel文件形式保存在“考生×
号”文件夹中,文件名分别为“资产负债表”和“利润表”。
8.利用软件备份功能将账套进行备份,并将备份文件保存在“账套备份”文件夹中。
(二)测试资料
2019年01月份发生如下经济业务。
(1)3日财务部赵泉从银行提取现金10,000元备用。
(附单据1张,现金支票号XJ201)
(2)5日总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费3,600元,交回现金200元。
(附单据6张)
(3)8日出纳开出一张转账支票40,000元(票号为ZZ302),办理了一张银行汇票,面值为40,000元。
(附单据4张)
(4)8日,支付银行汇票手续50元,银行从公司账户直接划出。
(附单据1张)
(5)12日,市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票1张,面值为100,000元,用以归还前欠货款。
(附单据4张,转账支票号ZZ303)
(6)14日,市场部宋佳向北京世纪学校售出A产品1600件,单价50元,价税款共计90,400元尚未收到。
(发票号D110,适用税率13%,附单据4张)
(7)15日,市场部宋佳采购甲材料3000KG,对方开具增值税专用发票,发票注明价款33,000元,税额5,610元,共计38,610元,以银行汇票结算,材料已验收入库;
接银行通知,余额当日退回。
(附单据5张)
(8)15日,以银行存款缴纳上月增值税3,000元。
(附单据2张)
(9)30日,分配工资25000元。
其中生产车间工资10,000元,车间管理部门工资3,200元,行政管理人员工资5,000元,销售人员工资6,800元。
(10)30日本月为生产A产品领用甲材料1000KG,金额为10,400元。
(附单据8张)
(11)结转制造费用3200元。
(12)结转本月完工A产品成本36,000元,1200件。
(附单据3张)
(13)结转本月销售成本45,680元。
(数量1600件,附单据1张)
(14)结转本月损益类科目余额。
(采用期间损益结转)。
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