会计基础综合实训答案Word格式文档下载.docx
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盈余公积
本年利润
累计折旧
(略)
250,000
26,400
2,000
4,100
7,200
16,900
20,400
1,400
526,000
45,000
80,000
85,000
180,000
合计
1,244,400
合计
(二)新星公司2012年11月30日有关明细账余额如下:
1.应收票据明细账:
昆明华龙公司:
1,500
昆明明华公司:
3,100
2.应收账款明细账:
昆明得绿公司:
4,000
昆明展招公司:
6,000
3.预付账款明细账:
昆明兴龙公司:
2,500
4.其他应收款明细账:
刘明:
500
5.原材料明细账:
品名
单位
数量
单价(元)
金额(元)
木板
立方米
25
2000
50,000
油漆
公斤
620
40
24,800
合计
74,800
6.生产成本明细账:
直接材料
直接人工
制造费用
桌子
17,000
6,400
5,600
29,000
椅子
8,000
3,400
4,000
15,400
25,000
9,800
9,600
44,400
7.库存商品明细账:
张
200
250
310
100
31,000
81,000
8.应付账款明细账:
昆明华新公司:
9,000
昆明兴华公司:
17,400
9.预收账款明细账:
昆明明东公司:
2,000
10.应交税费明细账:
应交增值税:
13,000
应交城建税:
2,900
应交教育费附加:
1,000
(三)12月新星公司发生有关业务的原始凭证如下:
1、2012年12月1日,接受东远公司投资机器一台,评估价300,000元。
附原始凭证1张如下:
1-1、
固定资产验收单
2012年12月1日
投资单位
东远公司
接受投资单位
新星公司
固定资产名称
规格
型号
单位
数量
预计使用年限
已使用年限
原始
价值
已提
折旧
备注
设备
台
1
15
0
300,000
技术鉴定
设备全新
评估价值
2、2012年12月1日,企业向中国工商银行借入一年期借款100000元,存入在工商银行的存款账户。
1
2-1
中国工商银行借款凭证(代回单)1
对方科目
转账日期:
№
第
四联:
交借款单位
借款单位名称
放款账号
5—12
往来账号
借款金额
人民币(大写)壹拾万元整
仟
佰
拾
万
元
角
分
1
0
种类
一年期生产周转借款
单位提出期限
自2012年12月1日至2013年11月30日
利率
银行核定期限
上列款项已收入你单位往来户内
此致
单位(银行签章)
单位会计分录
3、12月2日,支付应付兴华公司货款:
3-1
转账支票存根
支票号码:
90301
科目:
对方科目:
出票日期:
2012年12月2日
收款人:
兴华公司
金额:
17,400.00
用途:
支付货款
单位主管
会计
4、12月2月购进原材料木板,货款尚未支付。
4-1
发票
№1000050
购货单位:
第一联:
存根
商品编号
品名
单价
金额
备注
木板
米
20
1990
39,800.00
人民币大写:
叁万玖仟捌佰零拾零元零角零分
¥
销货单位:
华新公司
主管
付款人
开票人
5、12月3日,用现金支付12月2日购进木板的运费200元。
5-1
运费结算单
承运单位:
2012年12月3日
托运单位:
新星公司
现金
付讫
运费金额:
(大写)贰佰元整¥200.00
货物:
木板20米
验收:
按单验收无误验收人签章
财会:
核销全部分配到材料采购中的甲材料
6、管理部门李明预借500元以备出差用。
以现金支付。
6-1
借款单
2012年12月4日
姓名
李明
事由
去外地出差
(大写)伍佰元整¥500.00
领导批示
同意借款
蔡志明
现金付讫
7、12月4日,预付给兴龙公司货款100,000元。
7-1
90302
兴龙公司
100,000.00
预付购货款
8、12月5日,2日向华新公司购进的木板已经验收入库。
8-1
材料验收单
材料类别:
原材料
2012年12月5日
№10
发票号码
名称
购进
验收
第二联:
会计部门
木板
米
20
1990
39,800
20
40,000
销货单位
华新公司
运杂费
200.00
采购员姓名
附单据
供应主管
仓库会计
仓管员
复核
制单
9、12月5日,收到银行收款通知,收回应收得绿公司的欠款。
9-1
中国工商银行进账单(回执或收款通知)1
进账日期:
收款人
全称
得绿公司
此联是收款人开户银行给收款人的回单或收账通知
账号
12—7
开户银行
工行龙泉支行
凤凰建行
人民币(大写)肆仟元整
4
票据种类
转账支票
收款人开户银行盖章
票据张数
收回绿得公司上月所欠的货款
单位主管会计复核记账
10、12月6日,从兴龙公司购进木板和油漆到达并验收入库,原货款已经预付100,000元,其余货款暂欠。
附原始凭证4张如下:
10-1
2012年12月6日
№1000055
1980
49,500.00
油漆
千克
39.8
79,600.00
壹拾贰万玖仟壹佰零拾零元零角零分
129,100.00
兴龙公司
10-2
运费由兴龙公司代垫
(大写)玖佰元整¥900.00
木板25米、油漆2000千克
核销分配到材料采购中的木板500元,油漆400元
10-3
验收
25
1908
49,500
25
50,000
油漆
千克
2000
39.8
79,600
2000
兴龙公司
900.00
130,000
10-4
收据
2012年12月4日
今收到新星公司
人民币(大写)壹拾万元整¥100,000.00
系付预付货款(12月4日已汇出)
会计出纳经手人单位盖章
11、12月6日,李明出差回来报销差旅费共计480元,收回余款现金20元。
附原始凭证2张如下:
11-1
差旅费报销单
姓名:
李明
起止日期
起止地点
汽车费
火车费
飞机费
途中补助
住宿费
住勤补助
杂费
单据
12月4日
福州
100
80
120
180
480
12月6日
龙岩
合计核销金额
(大写)肆佰捌拾元整¥480.00
领导批示:
同意报销
蔡志明
11-2
收据
2012年12月6日
今收到李明交回
现金
收讫
人民币(大写)贰拾元整¥20.00
系付报销差旅费余款
单位盖章会计出纳经手人
12、12月7日,从华南公司购进油漆共计150,000元,企业开出一张期限为三个月的商业承兑汇票。
12-1
2012年12月7日
№1000056
3750
40
150,000.00
壹拾伍万零仟零佰零拾零元零角零分
150,000.00
华南公司
12-2
商业承兑汇票
2012年12月7日
出票人全称
收款
人
全称
出票人账号
账号
10—23
工行龙泉支行
鼓楼农行
汇票金额
人民币(大写)壹拾伍万元整¥
汇票到期日
2013年3月7日
复核会计
承兑协议编号
234
交易合同编号
汇票签发人(盖章)
负责经办
备注:
13、12月8日,生产椅子领用木板15米30,000元;
领用油漆1250公斤,共50,000元。
13-1
领料单
领料部门:
车间2012年12月8日编号:
材料
总价
请领
实发
十
千
百
米
3
合计:
叁万元整
工作单号
用途
用于生产椅子
工作项目
会计:
记账:
发料:
领料:
主管:
13-2
千克
1250
5
伍万元整
-木板30000
14、12月8日,从银行提取现金备用。
14-1
现金支票存根
4301
2012年12月8日
1,000.00
备用金
15、12月9日,用银行存款支付上月应交税金共16,900元.附原始凭证2张如下:
15-1
中华人民共和国税收缴款书
2012年12月9日
缴款
代码
083
预算
科目
款项
增值税
国有企业增值税
级次
收款国库
税款所属时期2012年11月
税款限缴日期2012年12月10日
品目名称
课税数量
计税金额或销售收入
税率或单位税额
应缴税额
已缴或扣除额
实缴金额
百
十
万
分
17%
13,000
3
滞纳金
逾期天,每天按税款合计加收‰
金额合计(大写)壹万叁仟元整
缴款单位(盖章)
经办人(签章)
填票人:
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库(银行)盖章年月日
15-2
款项
城建税
国有企业城建税
开户
银行
品目
课税
2,900
2
9
税款小计
教育费附加
金额合计(大写)叁仟玖佰元整
缴款单位(盖章)
16、12月9日,车间和厂部维修领用木板。
16-1
车间2012年12月9日编号:
0.2
4
肆佰元整
用于车间一般性耗用
16-2
厂部2012年12月9日编号:
0.3
6
陆佰元整
用于厂部日常维修耗用
17、12月10日,行政部门购进办公用品300元,用现金支付。
17-1
人民文化用品商店发票
现金付讫
购买单位:
新星公司2012年12月10日
品名
- 配套讲稿:
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