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摘要:
在我国这样一个人口基数大、农村人口占多数、农业剩余劳动力规模大、人口年龄结构失衡、出生人口性别比严重偏高、抚养系数增大、城乡区域发展差异显著增大的老年型国家里,构建新型农村社会养老保险制度,不仅意义重大,而且十分迫切。
本文提出了在新时期构筑与发展“国家新农保”制度,应当关注七大理论、实践与方法问题;
并根据相关定量分析,提出了实施“国家新农保”制度推进实施的最佳全覆盖的政策时间是:
第一类农村地区在20XX—20XX年、第二类农村地区20XX—20XX年和第三类农村地区在20XX—20XX年。
本文建议尽快创造条件,构建国家新型农村社会养老保险基金理事会或国家新型农村社会养老保险基金政策银行。
关键词:
农村养老保险制度;
国家新农保;
全覆盖
中图分类号:
C916文献标识码:
A文章编号:
1007—9092(20XX)05—0005—07
现代社会养老保险并非单纯的一种社会制度安排,它具有一定的理论基础和多元性的价值偏好。
国外农村养老保险相关理论众多,包括福利经济学理论,德国历史学派和德国社会政策协会的“国家干预主义”,马克思主义社会保障分配理论,国家和政府职能理论,公共产品理论,制度变迁理论,结构功能理论,养老保障效率理论,农业经济理论等。
一些国内学者也持有较为相同的观点,认为农村社会养老保障制度是多种理论的交融,而这些研究主要是基于农业经济理论、社会学中的结构功能理论、制度变迁理论以及社会保障效率理论等的应用和启发。
一、国内外关于农村养老保险制度的研究综述
(一)关于农村养老保险制度研究的国外文献由于国外大多数国家实行的是城乡一体的社会保障制度,因而专门研究农村养老保险问题的文献相对较少。
从现有的研究文献资料来看,具有以下
特点:
1.从福利公平角度。
认为农民同城市职工享有同样的福利待遇,主张将农民纳入国民社会保障制度的观点比较普遍(RobertM.Ball,1978)。
比如英国、瑞典、丹麦、澳大利亚等国家将农民养老纳入非缴费性的国民养老保障制度中。
而德国、
法国、日本等国则为农民建立了养老保险制度。
制度要求农民缴纳养老保险费,公共财政在筹资上给予资助或兜底。
2.从制度建设时间角度。
许多研究表明:
有关农村居民的社会保障制度建设普遍滞后于城市职作者简介:
米红,浙江大学劳动保障与公共政策研究中心副主任,公共管理学院教授、博士生导师。
本文接受国家社科重点项目(an快建立覆盖城乡居民的社会保障体系研究——基于20XX年基本制度全覆盖的理论创新、制度安排和政策仿真》
(cr7ASH009)和教育部人文社科重大项目 5
中共浙江省委党校学报20XX年第5期
工。
例如德国的城乡社会保障制度建立的时间差距为74年,美国为55年,加拿大为63年,日本为30年(AWorldBankPolicyResearchReport,1994)。
3.从建立制度的条件看。
研究认为社会保障制度的建立与国家的总体经济发展水平密切相关。
从国外建立农村社会保障制度的经济发展水平看,人均GDP大都在2000美元以上(除少数欧洲国家外)。
除此之外,与国情及社会政策也有关。
欧洲的一些国家如丹麦,在经济发展水平较低的情况下,成功地建立了农村居民社会保险制度(RogerAxelsson,OlleWesterlund,1998)o
4.从财政补贴的角度。
农民与职工的社会保险不管是统在一个制度框架下安排,还是分别建立两种制度,其做法基本相同,政府都不同程度地给予财政补贴,但保障水平农民普遍比城市职工低(RobertM.Ball,1978;
AvertingtheoldAgeCrisis。
AWorldBankPolicyResearchReport,1994)。
5.从筹资模式角度。
养老保险的筹资模式主要是现收现付制和基金制。
例如德国采用现收现付模式,新加坡和智利采用个人帐户基金积累制模式。
经济学界大都借助于萨缪尔逊引进的迭代模型来分析和论证(Samuelson,1958)。
此后
Aaron(1996)在迭代模型中引进生产和投资,得出养老金的增长取决于人口的增长率和劳动生产率的增长率。
世界银行认为现收现付制具有代际转移支付的性质,随着老龄化的发展,社会保险费支付的负担会日益沉重,从而导致政府财政赤字膨胀,引发养老金支付危机。
大部分学者认为个人储蓄账户与工资增长率
和利率有更直接的关系,因此在现收现付模式下人口老龄化对社会保障制度所带来的冲击将缩小。
Barr则论证了基金制同样不能解决人口变化带来的冲击(NicholasBarr,2000)。
6.从覆盖面角度。
Rofmannand
I_acchett(2006)指出养老金体系的评价指标不外乎三个方面:
覆盖面、恰当性、可持续性。
Holzmannetc(2001)提出五个阻碍扩大覆盖面(特别是扩大第二支柱即强制缴款积累支柱的覆盖面)的因素,分别是贫困、自雇、交易成本、制度设计、2.关于政府责任。
目前国内学者对在农村养老保险制度建设中政府责任的研究基本上达成一致的观点,认为政府在农村养老保险中应该承担立法责任、财政责任以及监督责任。
部分学者认为农村养老保险制度作为一种公共产品或者准公共产品,在市场经济条件下,市场无法充分有效提供,必须通过政府对国民收入的分配与再分配,以“税收——转移支付”的方式提供(徐通,20XX;
林义,2003);
但对于政府有没有能力提供补贴,部分学者认为政府目前不可能为农村社会养老保障提供制度可信度。
另外,在国外,“失地农民”和“农民工”被统称为MigrantWorkers,译为农业季节工人或民工,其社会保障通常纳入城市社会保障范围。
从现有研究文献资料看(RogerAxelsson,1998;
JanEkberg,1999),主要基于产业结构变动、福利公平、财产权等理论出发,
6
在政策法规上,认为政府政策应根据国家经济发展的目标随时调整,向有利于鼓励农民放弃土地、促进城市化建设或农地规模扩大的方向调整。
目前,国内学者主要存在的看法有:
第一种认为家庭养老作为中国的一种优秀传统,应该继续保持下去,使其共同发挥最大效用,起到保障农民年老时的基本生活(张仕平,1999;
刘芳,2002)。
第二种观点是认为社会养老终究会取代家庭养老,这是社会发展的方向(张静,2003;
王晓龙、董登新,20XX)。
还有一种观点是将家庭养老、土地保障与社会养老相结合才是解决农村养老问题的理性选择(袁春瑛、薛兴利、范毅,2002)。
从学者们的观点可以看出,农村养老保险制度的建立已经是一种社会发展趋势,并且在农村养老中发挥着积极的作用。
(二)关于农村养老保险制度研究的国内研究1.关于农村养老保险模式。
国内学者关于农村养老保险模式的研究,目前主要呈现两种观点:
第一种观点认为针对我国的特殊国情——典型的城乡二元结构且各地经济发展水平差异较大的实际情况,农村养老保险应当根据不同的人群,分层次,分类别建立农村养老保险制度(郑功成,2002;
陈志国,2005);
第二种观点则认为中国农村的养老保险制度应当借鉴国外农业保险发展的经验,提出建立全国统一的多层次的养老保险体系,主要包括建立非缴费型的基础养老金制度(国民年金)+个人自愿缴费型基本养老金制度+个人储蓄型或者商业保险(廖煜娟,2006;
潘怀明,2006)。
巨额的财政补贴(闫艾茹,2003;
孙洁,2004);
部分学者则从技术层面,运用人13数理学,保险精算学等方法对未来农村人口以及财政补贴能力做出预测,对我国“有限财政责任”条件下的农村养老保险制度进行政策仿真与预测分析(米红、项洁雯,20XX)。
3.关于资金筹集问题。
第一种观点则从城镇居民和乡村居民的具体差异的角度出发,提出“实物换保障”的创新模式,即:
以特定方式将其拥有的农产品、土地和股权等实物转换为保险费,分别设计现实可行的社会养老保险制度方案,年轻农民实行“产品换保障”;
老年农民和被征地农民实行“土地换保障”;
进城农民工实行“产品换保障”+“土地换保障”的“双轨制”;
乡镇企业职工实行“股权换保障”+“产品换保障”+“土地换保障”(卢海元,2003)。
还有一种观点认为在坚持个人、集体和政府三方共同出资的前提下,政府还应该根据农村农民的不同分类,承担不同的作用,利用公共财政通过多种方式进行补贴(李英娟,2006)。
4.关于基金保值增值问题。
国内部分学者认为,应该“设置养老保险基金的投资专营机构,按照市场化原则运营养老保险基金,在养老保险增值率高于银行同期利率的地方,允许养老基金进行适当的投资组合,适当放宽投资领域(涂余华,2006);
还有部分学者认为,提高基金统筹层次,才是保证基金保值增值的关键(邹德新,2006;
曹旭杰,2006)。
(三)关于农村社会养老保险制度的实践研究农村社会养老保险(以下简称“老农保”)在我国已有近20年的实践探索,可是到目前为止,该制度尚未在全国推行和普遍实施,其中关键的制约因素是“老农保”制度设计存在缺陷及农保资金筹资来源不足。
然而,在一个人口基数大、农村人口占多数、农业剩余劳动力规模大、人口年龄结构失衡、出生人口性别比严重偏高、抚养系数增大、城乡区
域发展差异显著增大的老年型国家里,构建农村社会养老保险制度,不仅意义重大,而且十分迫切。
的缴费责任;
但近来国内学者对各地新型农保制度进行研究认为,目前由各级地方政府开展实行的1.关于“老农保”实践
我国政府在上世纪80年代探索性地建立了农村社会养老保险制度(以下简称“老农保”)。
到目前为止,“老农保”制度在我国已有20多年的实践历史。
部分学者研究认为,“老农保”制度至今没有在全国范围推行和普遍实施,究其原因最关键的是制度设计存在缺陷以及农保资金筹集不足(米红、周仲高,2004;
秦中春,20XX);
另外一些学者研究认为,现行农村社会养老保险制度中,国家只给政策不替个人分担缴费,多数集体经济功能丧失,无力替农民分担缴费,“老农保”制度演变成鼓励农民个人储蓄,缺乏吸引力(邢宝华,20XX;
窦尔翔,20XX;
何小峰,20XX);
还有部分学者从养老保险基金角度研究分析认为,农村养老保险基金的管理和保值增值问题面临巨大的挑战,基金的安全性难以保障,提取管理费过多,基金投资渠道单一,导致“老农保”制度保障水平极低(左青,20XX)。
2.关于各地“地方新农保”实践
近年来,党和政府对继续开展农村社会养老保险制度也给予了高度重视,并曾在多次重要的会议和文件中强调要探索建立农村居民的社会养老保险制度。
如2006年中央一号文件指出:
“按照城乡统筹发展的要求,逐步加大公共财政对农村社会保障制度建设的投入。
探索建立与农村经济发展水平相适应、与其他保障措施相配套的农村社会养老保险制度”;
2006年3月国家“十一五”规划纲要再次强调:
“探索建立与农村经济发展水平相适应、与其他保障措施相配套的农村养老保险制度”;
2006年10月召开的十六届六中全会公报明确提出:
“到20XX年,覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立”;
20XX年10月,党的“十七大报告”更是明确将“覆盖城乡居民的社会保障体系基本建立,人人享有基本生活保障”作为“到20XX年实现全面建成小康社会的奋斗目标”之一。
20XX年3月,在第十一届全国人民代表大会一次会议上,温家宝总理在政府工作报告中明确提出:
“鼓励各地开展农村社会养老保险试点。
”与此同时,自2004年以来,我国各地政府在党和国家上述文件精神鼓励指导下,先后已有400多个县(市、区)开展了有地方财政补贴的农村社会养老保险(以下简称“地方新农保”)制度试点。
各地开展的“地方新农保”制度较“老农保”制度有较大的改善,主要是明确了政府和集体在农民养老问题上
“地方新农保”制度依然存在两个主要问题:
~是“碎片化”趋势问题;
二是没有认真分析“地方新农保”如何与其社会经济发展水平的适应问题,而采取的待遇领取标准的“盲目跃进”问题(米红、朱晓晓、方锐帆,20XX)。
目前,“地方新农保”主要是由各级地方政府根据自身的实际情况开展。
由于国家并没有出台统一的指导意见进行规范,导致“地方新农保”制度差异较大,而且“地方新农保”大部分地区实行基金管理为县级统筹模式,也就是说,每个区(县)实施的“地方新农保”制度均不相同,就以2006年中日双方合作研究选择的北京市大兴区、山东省烟台招远市、菏泽市牡丹区、福建省南平市延平区、安徽省霍邱县、山西省柳林县、四川省巴中市通江县、云南省南华县等8个试点市(县、区)的制度来说,八个试点地区不仅在缴费基数、个人缴费、集体补助和政府补贴比例以及补贴的方式,基金统筹层次、养老金计发办法、领取标准存在不同,就连在参保范围的规定上也不相同,“碎片化”现象严重,直接导致以后难以整合、实现成为全国统一的养老保险制度。
3.我国新型农村社会养老保险试点制度的特征
20XX年6月24日,国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议,研究部署开展国家新型农村社会养老保险(以下简称“国家新农保”)制度试点,并确定了“国家新农保”制度将采取社会统筹与个人账户相结合的基本模式和个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。
年满16周岁、不是在校学生、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可参加新型农村社会养老保险。
年满60周岁、符合相关条件的参保农民可领取基本养老金。
会议还明确了“国家新农保”制度的“十二字”基本原则,即“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”。
会议提出,“国家新农保”制度要从农村实际出发,低水平起步,筹资和待遇标准要与经济社会发展及各方面承受力相适应。
“国家新农保”是一个带有社会福利性质的制度,其基础养老金部分由财政出资,中央和地方财政各分担一部分;
凡达到规定年龄,即可领取养老金。
当前制度设计的方案是,试点地区的基础养老金将从55元起步,地方可以在这个基础上增加但不能减少。
中央财政根据地区不同给予补贴,初定西部地区补贴80%,中部60%,东部20%。
根据各地
先期试点的“地区新农保”情况来看,财政对于农民的补贴主要有三种方式,一是在发放的时候补贴(以下简称“出口补”),凡是60岁以上的人口都可以领取养老金;
二是缴费的时候按照定额或是农民人均纯收入的一定比例给予补贴(以下简称“进口补”);
三是在领取和发放的时候同时都给予补贴(以下简称“两头补”)。
“国家新农保”制度将从20XX年下半年正式开始试点,第一年试点惠及人口占我国农业人口的10%,并逐年扩大。
从上述这些重要会议和文件精神可以看出,党和政府对建立和完善农村社会养老保险制度不仅重视,而且非常谨慎,从而也说明了“国家新农保”制度在推进和实施中的复杂性及研究从10%试点到全覆盖的过程中,如何建立与中国东、中、西部区域农村经济发展相适应的“国家新农保”制度的重要价值性。
二、推进我国新型农村社会养老保险制度的构想
在新时期构筑与发展“国家新农保”制度,应当关注以下七大理论、实践与方法问题的研究与分析。
1.探索建立与我国不同农村区域经济社会发展水平相适应的“国家新农保”制度。
应当在宏观农村区域社会经济发展的框架和原则的指导下,在详细比较分析我国不同农村地区的多层次性、农业结构的多样性以及各种资源的差异性基础上,结合自然禀赋、人文社会经济特征等多元影响因素,探索建立与我国不同农村区域经济社会发展水平相适应的“国家新农保”制度。
2.把握从“农村人口群体”试点方案到“农村地区”试点方案的最佳关联特征与规律。
应当深入细致地研究“老农保”制度和“地方新农保”制度的利弊,结合国内外传统的、渐进发展和跨越式发展的城市化、现代化理论,客观、全面地分析其制度变迁历程,并结合当代农村区域社会经济发展的现状,以动态的视野把握“国家新农保”制度发展的系统化理论与方法,并结合其东、中、西部不同试点地区的农村经济、社会的关联模式、水平与保障层次研究与揭示,准确把握“国家新农保”制度从占农村人口的10%试点到全覆盖的推进和实施的动态路径及其在我国东、中、西部不同地区从试点到全覆盖的推进过程中,把握从“农村人口群体”试点方案到“农村地区”试点方案的最佳关联特征与规律①。
3.尽快凝练、揭示出按不同农村人口群体与“国家新农保”制度推进的十大关联配套制度。
应
当充分认识“国家新农保”制度建立的历史地位,既重视与其他相关社会保障措施的配套与衔接,又要坚定“国家新农保”制度在未来建设覆盖城乡居民社会保障体系中的不可替代作用。
必须分级、分类指导,并凝练多学科的理论和方法,揭示出按不同农村人口群体与“国家新农保”制度推进的十大关联配套制度。
其中。
尤其以纯农户、计生户、半失地农民、回乡农民工四大群体为代表。
与之相关的十大社会保障配套制度和政策包括:
城镇职工社会养老保险制度;
“农民工”社会养老保险政策;
“被征地农民”社会养老保险制度;
“老农保”制度;
“地方新农保”制度;
农村计划生育户奖励扶助政策;
“村干部”社会养老保险政策;
农村“五保户”政策;
农村最低生活保障制度;
城市最低生活保障制度。
4.全面实现“国家新农保”制度从理论研究、全国集约化试点到规模化的全覆盖的飞跃。
应当充分重视并仔细研究构筑“国家新农保”制度从10%试点到全覆盖过程中将带来的一系列新问题,引进科学的、先进的方法与技术,并应用于“国家新农保”制度的研究与分析之中,包括:
我国农村及东、中、西部不同区域国民模型生命表、我国农村及东、中、西部不同年龄组的平均余命、我国农村及东、中、西部人口规模、老龄化与高龄化结构、抚养比结构预测、缴费水平分地区、分群体测算、待遇领取水平及调整机制的分区域、分群体测算、基于有限财政责任的中央财政与地方财政的最优分担机制、分地区、分年龄和分性别的个人账户月除数精算测算、基础养老金名义帐户测算、待遇水平及调整测算、基金最佳运营模式与风险管理、“国家新农保”制度绩效评估指标体系及算法设计及其与上述十大配套制度安排的模式、参数等方面的一致性、匹配性的精算、仿真等,并形成先进的、成熟的精算、政策仿真与风险评估软件工具,最终形成高效、智能化的针对“国家新农保”制度动态推进的的分析与评估软件,真正实现“国家新农保”制度从农村人口预测、个人账户精算、基础养老金名义帐户精算、基于有限财政责任的中央财政与地方财政的最优分担机制、待遇领取水平及调整机制、基金最佳运营模式选择到风险管理、评估的“链式”研究,全面实现“国家新农保”制度从理论研究、全国集约化试点到规模化的全覆盖的飞跃。
5.充分重视“国家新农保”机构建设与人、财、物同步发展的建设。
应当充分重视“老农保”制度在推行时的不注重机构建设,很不利于农保工作开展的问题;
更应
高度重视近几年来一些“地方新农保”在推行时出现的“碎片化”趋势问题和“盲目跃进”趋势问题;
重点研究“国家新农保”机构建设与制度建设的同步和适应性发展问题;
“国家新农保”机构建设与人才投人同步发展的最佳模式问题;
“国家新农保”者牵头的课题组曾基于经济、社会和人口等多指标因素的聚类分析,对东、中、西部农村地区进行了重新划分①,如表l所示。
并应用本课题组开发的“人口与社会保障精算与仿真软件”(ZDPSS1.0),计算出三大类别地区的农村国民生命表,分别就三机构建设与财政投入同步发展的最佳模式问题;
“国家新农保”机构建设与装备(办公场所、计算机等)投入同步发展的最佳模式问题;
“国家新农保”机构建设与缴费网点网络化同步发展的最佳模式问题;
“国家新农保”机构建设与信息网络化同步发展的最佳模式问题。
尤其还要针对“老农保”管理的遗留问题,揭示出“国家新农保”制度推进中的业务信息化、网络化的规范性管理问题。
6.深入分析与揭示“国家新农保”基金变化影响因素和风险型态。
要充分注重关注如何凝练金融数学、公共政策分析、风险管理和证券、基金管理等多学科方法,针对“老农保”、“地方新农保”基金管理的地方化、缺乏监督、基金保值增值难等问题,对“国家新农保”基金的可能出险型态及影响的宏、微观因素、风险管理方法与手段、基金托管机构、运营模式的优化、信息披露、监督机制等,从政策上、制度上和绩效上等进行多维度的深入挖掘与揭示。
。
7.系统研究“国家新农保”制度对农村居民消费结构提升和农村区域经济发展拉动的良性影响。
长期以来,我国政界、学界在研究“国家新农保”制度时,从改变消费模式、增加消费内需等对社会经济发展的积极影响方面研究较少,直接导致国家和地方的决策层对推动“国家新农保”制度缺乏信心、和决心。
因此,要高度重视结合农村人口发展、劳动就业、抚养比变化、出生人口性别比变化、生育政策细微化调整及农村产业转型、土地转移政策等方面因素,研究“国家新农保”制度对我国及东、中、西部地区的社会经济影响的精细化研究,尤其是对当前深受金融危机影响的消费拉动不足问题,从理论方法上精准性的阐释对约占全国70%的农业人口,在系统全面建立“国家新农保”制度后,它将如何对农村居民的消费、对新消费区位的形成和经济发展的拉动产生的良性影响。
三、推进我国新型农村社会养老保险制度的动态目标与实施建议
(一)动态目标
由于我国农村地区人口与经济社会发展条件与水平差异大、内部不均衡等地区特征的影响,使得能否在全国范围内建立“国家新农保”制度一直是政界、学界争论的热点和难点问题。
鉴于此,笔
大类地区的农村人口规模、老龄
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