监理工程师《投资控制》小抄Word格式.docx
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(一)项目直接建设成本
(二)项目间接建设成本(三)应急费(四)建设成本上升费用
第二节设备、工器具购置费的构成(掌握)
设备、工器具购置费用是由设备购置费用和工具、器具及生产家具购置费用组成。
设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费
设备原价系指国产标准设备、非标准设备的原价。
设备运杂费系指设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续费等。
国产标准设备原价一般指的是设备制造厂的交货价,即出厂价。
非标准设备原价有多种不同的计算方法,如成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等
设备运杂费
(1)国产标准设备由设备制造厂交货地点起至工地仓库(或施工组织设计指定的需要安装设备的堆放地点)止所发生的运费和装卸费;
进口设备则由我国到岸港口、边境车站起至工地仓库(或施工组织设计指定的需要安装设备的堆放地点)止所发生的运费和装卸费。
(注意与国际运费的区别)
(2)在设备出厂价格中没有包含的设备包装和包装材料器具费;
(3)供销部门的手续费;
(4)建设单位(或工程承包公司)的采购与仓库保管费。
设备运杂费=设备原价×
设备运杂费率
器具及生产家具购置费是指新建项目或扩建项目初步设计规定所必须购置的不够固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的费用。
其他项目费(掌握)
(一)暂列金额
暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项,用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购,施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。
暂列金额的计算通常是根据项目名称、计量单位,列出工程暂列金额的明细表,然后汇总而得,如不能详列,也可根据经验,只列暂定金额总额,将其计入投标总价中。
(二)暂估价
暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业工程的金额。
暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价。
材料暂估价一般给出计量单位和单价,专业工程暂估价一般以“项”为单位。
(三)计日工
在施工过程中,完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作,按合同中约定的单价计价。
计日工通常包括了人、料、机三方面,由单位、暂定数量、单价确定其价格。
(四)总承包服务费
总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。
总承包服务费由双方约定的服务内容,根据项目价值与预定的费率得出。
营业税=营业额×
3%城市维护建设税=应纳营业税额×
适用税率教育费附加=应纳营业税额×
3%
建筑工程一般以直接费为计算基础进行计价,安装工程、装饰工程一般以人工费为计算基础进行计价。
(一)工料单价法计价程序
总价=[(直接工程费+措施费)+(直接费中的人机费+措施费中的人机费)*(间接费率+利润率)]*(1+税率)
二)综合单价法计价程序
第四节工程建设其他费用的构成
(一)农用土地征用费
农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等组成,并按被征用土地的原用途给予补偿。
征用耕地的补偿费用包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费。
(二)取得国有土地使用费
取得国有土地使用费包括:
土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。
二、与项目建设有关的其他费用(★★★★★)
1.建设单位管理费:
包括建设单位开办费和建设单位经费。
2.勘察设计费
3.研究试验费:
研究试验费是指为本建设工程提供或验证设计参数、数据资料等进行必要的研究试验以及设计规定在施工中进行的试验、验证所需费用,包括自行或委托其他部门研究试验所需人工费、材料费、试验设备及仪器使用费,支付的科技成果、先进技术的一次性技术转让费。
按照设计单位根据本工程项目的需要提出的研究试验内容和要求计算。
(与材料费中的检验试验费的区别)
4.临时设施费(建设单位,与措施项目费中的临时设施费区分)
5.工程监理费6.工程保险费
7.引进技术和进口设备其他费:
包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期付款利息、担保费、进口设备检验鉴定费。
三、与未来企业生产经营有关的其他费用(★★★★)
1.联合试运转费
联合试运转费是指新建企业或新增加生产工艺过程的扩建企业在竣工验收前,按照设计规定工程质量标准,进行整个车间的负荷试运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。
不包括应由设备安装工程费开支的单台设备调试费及无负荷联动试运转费用。
2.生产准备费
生产准备费包括生产职工培训费;
生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费等。
3.办公和生活家具购置费
一、预备费(熟悉)(★★★★★)
按我国现行规定,包括基本预备费和涨价预备费。
1.基本预备费
基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出,需要预先预留的费用,又称不可预见费。
主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。
基本预备费=(设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费)×
基本预备费率【三项】
2.涨价预备费
是指建设工程在建设期内由于价格等变化引起投资增加,需要事先预留的费用。
涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具购置费之和为计算基数【两项】。
计算公式为:
例21.某新建项目,建设期为3年,共向银行贷款1200万元。
其中:
第1年400万元,第2年500万元,第3年300万元,年利率为5%。
则该项目的建设期利息为()万元。
(2006考题36)
解析:
总投资=设备工器具+建筑安装费+其它费+预备费+建设期利息+铺底资金
第三章
建设工程投资确定的依据
建设工程定额,即额定的消耗量标准,是指按照国家有关的产品标准、设计规范和施工验收规范、质量评定标准,并参考行业、地方标准以及有代表性的工程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品所消耗的人工、材料、机械等消耗量的标准。
反映的是一种社会平均消耗水平。
工程量清单
工程量清单的作用
(1)在招投标阶段,工程量清单为投标人的投标竞争提供了一个平等和共同的基础。
(2)工程量清单是建设工程计价的依据。
(3)工程量清单是工程付款和结算的依据。
(4)工程量清单是调整工程量、进行工程索赔的依据。
三、工程量清单的编制(掌握)(★★★★★)
工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托,具有相应资质的工程造价咨询人员编制。
采用工程量清单方式招标,工程量清单必须作为招标文件的组成部分,其准确性和完整性由招标人负责。
工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。
工程量清单编制应依据以下内容:
(1)“08规范”;
(2)国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法;
(3)建设工程设计文件;
(4)与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料;
(5)招标文件及其补充通知、答疑纪要;
(6)施工现场情况、工程特点及常规施工方案;
(7)其他相关资料。
(一)分部分项工程量清单的编制
分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单,在投标阶段,投标人对投标文件提供的分部分项工程量清单必须逐一计价,对清单所列内容不允许任何更改变动;
投标人如果认为清单内容有不妥或遗漏,只能通过质疑的方式由清单编制人作统一的修改更正,并将修正后的工程量清单发往所有投标人。
分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。
分部分项工程量清单应根据附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则
1.项目编码
一~二位为工程分类顺序码,如建筑工程为01、装饰装修工程为02、安装工程为03、市政工程为04、园林绿化工程为05、矿山工程为06;
三~四位为专业工程顺序码,五~六位为分部工程顺序码,七~九位为分项工程顺序码,十~十二位为工程量清单项目顺序码,应根据拟建工程的工程量清单项目名称设置,同一招标工程的项目编码不得有重码。
2.项目名称
分部分项工程量清单的项目名称应按附录的项目名称结合拟建工程的实际确定。
分项工程项目名称一般以工程实体命名,项目名称如有缺项,招标人可按相应的原则进行补充,并报当地工程造价管理部门备案。
建设工程工程量清单计价规范》附录表中的“项目名称”是指(分项工程)的项目名称。
3.项目特征项目特征”描述的是工程实体特征,体现该实体的构成要素,而“工作内容”表述的是形成工程实体的操作程序。
项目特征描述的内容按规范附录规定的内容,项目特征的表述按拟建工程的实际要求,以能满足确定综合单价的需要为前提。
对采用标准图集或施工图纸能够全部或部分满足项目特征描述要求的,项目特征描述可直接采用详见XX图集或XX图号的方式。
但对不能满足项目特征描述要求的部分,仍应用文字描述进行补充。
5.工程量计算
“08规范”明确了清单项目的工程量计算规则,其工程量是以形成工程实体为准,并以完成后的净值来计算的。
这一计算方法避免了因施工方案不同而造成计算的工程量大小各异的情况,为各投标人提供了一个公平的平台。
(二)措施项目清单的编制
措施项目是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的非工程实体项目。
措施项目清单应根据拟建工程的实际情况列项。
根据“08规范”,措施项目可分为通用措施项目与专业措施项目。
措施项目中可以计算工程量的项目清单宜采用分部分项工程量清单的方式编制,列出项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和按计算规则计算的工程量,不能计算工程量的措施项目清单,以“项”为计量单位列项。
措施项目清单为可调整清单,投标人对招标文件中所列项目,可根据企业自身特点做适当的变更增减。
投标人要对拟建工程可能发生的措施项目和措施费用作通盘考虑,清单一经报出,即被认为是包括了所有应该发生的措施项目的全部费用。
如果报出的清单中没有列项,且施工中又必须发生的项目,业主有权认为,其已经综合在分部分项工程量清单的综合单价中。
将来措施项目发生时投标人不得以任何借口提出索赔与调整。
工程量清单计价表格(★★★)
根据“08规范”中的工程量清单计价表格包括了工程量清单、招标控制价、投标报价、竣工结算等各个阶段计价使用的表样。
计价表格由封面、总说明、招标控制价/投标报价汇总表、工程竣工结算汇总表、分部分项工程量清单表、措施项目清单表、其他项目清单表、规费、税金项目清单与计价表等表格组成。
工程量清单计价方法(掌握)(★★★★★)
根据“08规范”规定,建设项目采用工程量清单计价,建设工程造价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。
分部分项工程量清单应采用综合单价计价。
综合单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润,以及一定范围内的风险费用。
工程量清单计价的方法
2.分部分项工程费计算
(1)工程量的计算
招标文件中的工程量清单标明的工程量是投标人投标报价的共同基础,竣工结算的工程量按发、承包双方在合同中约定应予计量且实际完成的工程量确定。
清单工程量是按建筑物或构筑物的实体净量计算的,而实际施工作业量(预算工程量)是考虑了施工过程中因技术措施增加的工程量计算,因此两者在数量上会有一定的差异。
按工程量清单计算直接工程费时,必须考虑施工方案等各种影响因素,以施工作业量为基数完成计价。
(2)人、料、机数量测算
企业可以按反映企业水平的企业定额或参照政府消耗量定额确定人工、材料、机械台班的耗用量。
(3)市场调查和询价
根据工程项目的具体情况,考虑市场资源的供求状况,采用市场价格作为参考,考虑一定的调价系数,确定人工工资单价、材料预算价格和施工机械台班单价。
(4)计算清单项目分项工程的直接工程费单价
按确定的分项工程人工、材料和机械的消耗量及询价获得的人工工资单价、材料预算单价、施工机械台班单价,计算出对应分项工程单位数量的人工费、材料费和机械费。
(5)计算综合单价
分部分项工程的综合单价由相应的直接工程费、企业管理费与利润,以及一定范围内的风险费用构成。
企业管理费及利润通常根据各地区规定的费率乘以规定的计算基础得出。
3.措施项目费计算
措施项目清单计价应根据建设工程的施工组织设计,可以计算工程量的措施项目,应按分部分项工程量清单的方式采用综合单价计价;
其余的措施项目可以“项”为单位的方式计价,应包括除规费、税金外的全部费用。
措施项目清单中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计价,不得作为竞争性费用。
4,其他项目费计算
其他项目费由暂列金额、暂估价、记日工、总承包服务费等内容构成。
暂列金额和暂估价由招标人按估算金额确定。
记日工和总承包服务费由承包人根据招标人提出的要求,按估算的费用确定。
5.规费与税金的计算
规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用。
规费和税金应按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算,不得作为竞争性费用。
6.风险费用
采用工程量清单计价的工程,应在招标文件或合同中明确风险内容及其范围(幅度)。
风险是工程建设施工阶段发、承包双方在招投标活动和合同履约及施工中所面临涉及工程计价方面的风险。
其他确定依据(熟悉)
反映建设工程项目的规模、内容、标准、功能等的文件是工程技术文件。
是建设工程投资确定的重要依据。
在工程建设的不同阶段所产生的工程技术文件是不同的。
(1)在项目决策阶段,包括项目意向、项目建议书、可行性研究等阶段,工程技术文件表现为项目策划文件、功能描述书、项目建议书或可行性研究报告等。
投资估算的编制依据,主要就是上述的工程技术文件。
(2)在初步设计阶段,工程技术文件主要表现为初步设计所产生的初步设计图纸及有关设计资料。
设计概算的编制,主要是以初步设计图纸等有关设计资料作为依据。
(3)随着工程设计的深入,进入详细设计即施工图设计阶段;
工程技术文件又表现为施工图设计资料,包括建筑施工图纸、结构施工图纸、设备施工图纸、其他施工图纸和设计资料。
施工图预算的编制必须以施工图纸等有关工程技术文件为依据。
(4)在工程招标阶段,工程技术文件主要是以招标文件、建设单位的特殊要求、相应的工程设计文件等来体现。
建设工程环境条件(★★)
工程的环境和条件,包括工程地质条件、气象条件、现场环境与周边条件,也包括工程建设的实施方案、组织方案、技术方案等。
只有掌握了业主,设计单位、咨询单位和竞争对手的情况,承包商才能准确地报价,这说明(建设工程环境条件)也是影响建设工程投资的重要因素。
要素市场价格信息(★★)
构成建设工程投资的要素包括人工、材料、施工机械等,要素价格是影响建设工程投资的关键因素因此,建设工程投资必须随时掌握市场价格信息,了解市场价格行情,熟悉市场上各类资源的供求变化及价格动态。
投标报价应当依据企业定额和市场价格信息
企业定额的作用(★★★)
(1)企业定额是施工企业计算和确定工程施工成本的依据,是施工企业进行成本管理、经济核算的基础。
(2)企业定额是施工企业进行工程投标、编制工程投标报价的基础和主要依据。
(3)企业定额是施工企业编制施工组织设计、制定施工计划和作业计划的依据。
企业定额的编制方法(★★★)
编制企业定额最关键的工作是确定人工、材料和机械台班的消耗量,计算分项工程单价或综合单价。
人工消耗量的确定。
首先是根据企业环境,拟定正常的施工作业条件,分别计算测定基本用工和其他用工的工日数,进而拟定施工作业的定额时间。
材料消耗量的确定。
是通过企业历史数据的统计分析、理论计算、实验试验、实地考察等方法计算确定材料包括周转材料的净用量和损耗量;
从而拟定材料消耗的定额指标。
机械台班消耗量的确定。
同样需要按照企业的环境,拟定机械工作的正常施工条件,确定机械净工作效率和利用系数,据此拟定施工机械作业的定额台班和与机械作业相关的工人小组的定额时间。
第四章建设工程投资决策
—个工程项目要经历投资前期、建设时期及生产经营时期3个时期,其全过程如书P60图4—1所示。
项目前期一般分为规划、机会研究、项目建议书和可行性研究4个阶段。
项目前期是决定建设工程经济效果的关键时期,是研究和控制的重点。
所谓可行性研究,是运用多种科学手段综合论证—个工程项目在技术上是否先进、实用和可靠,在财务上是否盈利;
作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价,及工程项目抗风险能力等的结论;
为投资决策提供科学的依据。
可行性研究还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料,它是决策科学化的必要步骤和手段。
可行性研究的基本工作步骤:
①签订委托协议;
②组建工作小组;
③制定工作计划;
④市场调查与预测;
⑤方案编制与优化;
⑥项目评价;
⑦编写可行性研究报告;
⑧与委托单位交换意见。
第二节
建设工程投资估算的编制与审查(熟悉)
建设投资估算
设投资由工程费用(建筑工程费、设备购置费、安装工程费)、工程建设其他费用和预备费(基本预备费和涨价预备费)组成。
常用的估算方法有:
生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法
生产能力指数法
n为生产能力指数,Cf为价格调整系数
选取n值的原则是:
靠增加设备、装置的数量,以及靠增大生产场所扩大生产规模时,n取0.8-0.9;
靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时,n取0.6-0.7。
另外,拟建项目生产能力与已建同类项目生产能力的比值应有一定的限制范围,一般这一比值不能超过50倍,而在10倍以内效果较好。
生产能力指数法多用于估算生产装置投资。
流动资金估算
第三节
资金时间价值
现金流入、现金流出和净现金流量,统称为现金流量。
资金时间价值计算的种类
实际利率i当m=1时,实际利率i等于名义利率r;
当m大于1时,实际利率i将大于名义利率r;
而且m越大,二者相差也越大。
第四节项目评价
项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析,以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。
环境影响评价
环境影响评价是在研究确定场址方案和技术方案中,调查研究环境条件、识别和分析拟建项目影响环境的因素、研究提出治理和保护环境的措施、比选和优化环境保护方案。
(一)环境影响评价基本要求
项目环境影响评价应坚持以下原则:
(1)符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求;
(2)坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求;
(3)坚持“三同时”原则,即环境治理设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用;
(4)力求环境效益与经济效益相统一;
(5)注重资源综合利用,对环境治理过程中项目产生的废气、废水、固体废弃物应提出处理和再利用方案。
(二)环境条件调查
环境条件主要调查以下几方面的状况:
自然环境、生态环境、社会环境和特殊环境。
(三)影响环境因素分析
影响环境因素分析,主要是分析项目建设过程中破坏环境,生产运营过程中污染环境,导致环境质量恶化的主要因素。
l.污染环境因素分析
分析生产过程中产生的各种污染源,计算排放污染物数量及其对环境的污染程度。
主要污染源有:
废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘及其他污染物。
2.破坏环境因素分析
分主要包括以下方面:
(1)对地形、地貌等自然环境破坏;
(2)对森林草地植被的破坏,如引起的土壤退化、水土流失等;
(3)对社会环境、文物古迹、风景名胜区、水源保护区的破坏。
(四)环境保护措施
1.治理措施方案
应根据项目的污染源和排放污染物的性质,采用不同的治理措施。
2.治理方案比选
对比较、评价的主要内容有:
(1)技术水平对比;
(2)治理效果对比;
(3)管理及监测方式对比;
(4)环境效益对比。
二、财务评价(掌握)
财务评价是在国家现行财税制度和市场价格体系下,分析预测项目的财务效益与费用,计算财务评价指标,考察拟建项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。
(一)财务评价内容(★★★★)
对于经营性项目,财务评价内容包括盈利能力、偿债能力和财务生
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