财务业务上机练习资料采购销售库存存货应收Word格式.docx
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01
综合部
0101
总经理办公室
0102
财务部
02
市场部
03
开发部
0301
开发一部
0302
开发二部
(二)定义人员档案:
(基础档案机构人员人员档案)
职员编号
职员名称
所属部门
肖剑
0201
赵斌
0202
宋佳
0103
孙健
(三)定义客户分类:
(基础档案客商信息客户分类)
分类编码
分类名称
批发
零售
代销
04
专柜
(四)定义客户档案:
(基础档案客商信息客户档案)
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
0001
华宏公司
310003154
工行
112
0002
昌新贸易公司
310108777
中行
567
0003
精益公司
315000123
建行
158
0004
利氏公司
315452453
招行
763
注意:
⏹当客户的基本信息编辑完成并保存后,方可使用银行的编辑功能,来编辑此客户的银行信息。
⏹升级时,原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中,默认值为是。
(五)定义供应商分类:
(基础档案客商信息供应商分类)
原料供应商
成品供应商
委外供应商
其他
(六)定义供应商档案:
(基础档案客商信息供应商档案)
供应商编码
供应商简称
税号
属性
YDGS
益达公司
313546844
货物
XHGS
兴华公司
310821385
JCGS
建昌公司
314825705
FMSH
泛美商行
318478228
委外
ADGS
艾德公司
310488008
服务
(七)定义计量单位:
(基础档案存货计量单位)
首先增加计量单位组:
计量单位组编码
计量单位组名称
计量单位组类别
数量单位
无换算
再增加计量单位:
名称
所属计量单位组
台
只
个
0104
条
0105
片
(八)定义存货分类:
(基础档案存货存货分类)
编码
产成品
半成品
外购品
原材料
05
模型类
06
应税劳务
(九)定义存货档案:
(基础档案存货存货档案)
存货编码
存货名称
计量单位组
计量
单位
存货属性
所属类别
税率
电脑(P3)
自制/销售/MPS
17
电脑(P4)
机箱
委外/销售/生产耗用/MPS
主机(P3)
自制/销售/生产耗用/MPS
0203
主机(P4)
显示器
外购/销售/生产耗用
鼠标
0303
键盘
0304
内存条
0305
硬盘
0308
喷墨打印机
0309
激光打印机
0401
金属板(1*2M)
外购/生产耗用
原料库
0402
金属板(1*3M)
0601
运输费
外购/销售、劳务费用
(十)设置会计科目:
(基础档案财务会计科目)
在“系统菜单—>
设置—>
外币及汇率”菜单中设置外币:
“美元”;
汇率:
“8.275”
应收帐款,预收帐款辅助核算设置为“客户往来”
应付帐款,预付帐款辅助核算设置设为“供应商往来”
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
1001
现金
指定科目
借
6775.7
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款
159488.89
217106
应交所得税
100201
工行存款
217107
应交土地增值税
100202
中行存款
美元
217108
城市维护建设税
1009
其他货币资金
217109
应交房产税
100901
外埠存款
217110
应交土地使用税
100902
银行本票
217111
应交车船使用税
100903
银行汇票
217112
应交个人所得税
100904
信用卡
2176
其他应交款
100905
信用证保证金
2181
其他应付款
100906
存出投资款
2191
预提费用
1101
短期投资
2201
待转资产价值
110101
股票
2211
预计负债
110102
债券
2301
长期借款
110103
基金
2311
应付债券
110110
其他
231101
债券面值
1102
短期投资跌价准备
231102
债券溢价
1111
应收票据
231103
债券折价
1121
应收股利
231104
应计利息
1122
应收利息
2321
长期应付款
1131
应收账款
客户往来
157600
2331
专项应付款
1133
其他应收款
个人往来
3800
2341
递延税款
1141
坏账准备
788
3101
实收资本(或股本)
1500000
1151
预付账款
3103
已归还投资
1161
应收补贴款
3111
资本公积
1201
物资采购
311101
资本(或股本)溢价
1211
186894.97
311102
接受捐赠非现金资产准备
1221
包装物
311103
接受现金捐赠
1231
低值易耗品
311104
股权投资准备
1232
材料成本差异
311105
拨款转入
1241
自制半成品
311106
外币资本折算差额
1243
库存商品
199976
311107
其他资本公积
1281
存货跌价准备
3121
盈余公积
1291
分期收款发出商品
312101
法定盈余公积
1301
待摊费用
642
312102
任意盈余公积
130101
报刊费
312103
法定公益金
1401
长期股权投资
312104
储备基金
140101
股票投资
312105
企业发展基金
140102
其他股权投资
312106
利润归还投资
1402
长期债权投资
3131
本年利润
140201
债券投资
3141
利润分配
-120922.31
140202
其他债权投资
314101
其他转入
1421
长期投资减值准备
314102
提取法定盈余公积
1431
委托贷款
314103
提取法定公益金
143101
本金
314104
提取储备基金
143102
利息
314105
提取企业发展基金
143103
减值准备
314106
提取职工奖励及福利基金
1501
固定资产
1260680
314107
1502
累计折旧
197584.84
314108
应付优先股股利
1505
固定资产减值准备
314109
提取任意盈余公积
1601
工程物资
314110
应付普通股股利
160101
专用材料
314111
转作资本(或股本)的普通股股利
160102
专用设备
314115
未分配利润
-120922.31
160103
预付大型设备款
4101
生产成本
17165.74
160104
为生产准备的工具及器具
410101
直接材料
155.00
1603
在建工程
410102
直接人工
15000.00
1605
在建工程减值准备
410103
制造费用
2010.74
1701
固定资产清理
4105
制造费用
1801
无形资产
58500
410501
工资
部门核算
1805
无形资产减值准备
410502
福利费
1815
未确认融资费用
410503
加班费
1901
长期待摊费用
410504
折旧费
1911
待处理财产损溢
410599
191101
待处理流资产损溢
4107
劳务成本
191102
待处理固资产损溢
5101
主营业务收入
2101
短期借款
200000
5102
其他业务收入
2111
应付票据
5201
投资收益
2121
应付账款
供应商往来
276850
5203
补贴收入
2131
预收账款
5301
营业外收入
2141
代销商品款
5401
主营业务成本
2151
应付工资
5402
主营业务税金及附加
2153
应付福利费
10222.77
5405
其他业务支出
2161
应付股利
5501
营业费用
2171
应交税金
-13000
5502
管理费用
217101
应交增值税
550201
21710101
进项税额
550202
21710102
已交税金
550203
21710103
转出未交增值税
550204
21710104
减免税款
550205
办公费
21710105
销项税额
550299
21710106
出口退税
5503
财务费用
21710107
进项税额转出
550301
手续费
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
550302
利息收入
21710109
转出多交增值税
550303
利息支出
217102
未交增值税
5601
营业外支出
217103
应交营业税
5701
所得税
217104
应交消费税
5801
以前年度损益调整
注:
指定科目是在“系统菜单—>
会计科目—>
编辑—>
指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”,“1002”为“银行存款总账科目
(十一)定义凭证类别(基础档案财务凭证类别)
定义凭证类别为“记账凭证”
(十二)定义结算方式:
(基础档案收付结算结算方式)
编码
现金结算
支票结算
汇票结算
(十三)定义本企业开户银行:
(基础档案收付结算本单位开户银行)
银行账号
币种
开户银行
120076584898
RMB
工行淮海路分理处
(十四)定义仓库档案:
(基础档案业务仓库档案)
仓库编码
仓库名称
计价方式
001
产成品仓库
全月平均
002
半成品仓库
003
外购品仓库
移动平均
004
原材料仓库
(十五)定义收发类别:
(基础档案业务收发类别)
收/发
类别
类别名称
收
1
正常入库
11
采购入库
半成品入库
13
产成品入库
14
调拨入库
非正常入库
21
盘盈入库
其它入库
发
6
正常出库
61
销售出库
62
生产领用
63
调拨出库
7
非正常出库
71
盘亏出库
72
其他出库
(十六)定义采购类型:
(基础档案业务采购类型)
普通采购,入库类别为“采购入库”
(十七)定义销售类型:
(基础档案业务销售类型)
经销、代销,出库类别均为“销售出库”
2上机案例二
掌握企业为了在将来的业务处理时,能够由系统自动生成有关的凭证。
在进行期初建账时,应如何设置相关业务的入账科目。
以及如何把原来手工做账时,所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。
实验内容:
2.1设置基础科目
(一)设置存货科目:
(在存货系统中,初始设置科目设置存货科目)
存货分类
对应科目
原材料(1211)
自制半成品(1241)
库存商品(1243)
外购商品
可以按仓库也可以按存货分类设置
(二)根据收发类别确定各存货的对方科目:
(在存货系统中进入科目设置,选择对方科目)
收发类别
暂估科目
物资采购(1201)
直接材料(410101)
待处理流动财产损益(191101)
主营业务成本(5401)
基本生产成本(410101)
(三)设置应收系统中的常用科目(应收款管理设置初始设置)
1.基本科目设置:
应收科目为1131,预收科目2131,销售收入科目5101,应交增值税科目为21710105
2.结算方式科目设置:
现金结算对应1001,支票结算对应1002,汇票结算对应1002
3.调整应收系统的选项:
将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”
4.设置坏账准备期初:
坏账准备科目为1141,期初余额为788元,提取比率为0.5%
(非直接转销法才能设置)
(四)设置应付系统中的常用科目(应付款管理设置初始设置)
应付科目为2121,预付科目为1151,采购科目1201,应交增值税科目为21710101
2.2期初余额的整理录入
A、录入1131应收账款明细余额表,在应收款管理中录入
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
金额
2008-12-25
销售商品
99600.00
2008-12-26
58000.00
(1)启动应收系统,录入期初余额(应收款管理设置期初余额)
(2)与总账系统进行对账。
B、2121应付账款明细余额表,在应付款管理中录入
供应商单位名称
2008-12-20
购买商品
176850.00
2008-11-25
100000.00
操作向导:
(1)启动应收系统,录入期初余额(应付款管理设置期初余额)
C、录入会计科目余额(详见会计科目表)
期余额录入时,白色的界面直接录入会计科目的数据;
灰色的界面
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