新《住房公积金管理条例》释义Word格式文档下载.docx

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《条例》对住房公积金账户设立、缴存登记、职工个人账户设立、变更登记、注销登记、转移和封存、住房公积金缴存比例、单位代扣代缴程序、住房公积金列支办法等作了详细规定。

　　住房公积金的提取和使用是指住房公积金所有人按规定的条件和程序将住房公积金取出，以及住房公积金管理中心对存储期间住房公积金的运用行为。

《条例》对住房公积金的提取条件和程序，住房公积金贷款条件和程序等都做了详细规定。

　　住房公积金的管理是指为了保障住房公积金制定的安全高效运行，法律规定的管理机构按照各自分工，各司其职、各尽其责，安全运用住房公积金，维护住房公积金所有者合法权益的行为。

《条例》明确了　　住房公积金管理的基本原则，详细规定了住房公积金管理决策机构、执行机构、监督机构、受委托银行的职责，并规定了政府相关部门的职责和运作程序。

　　住房公积金的监督是指对住房公积金缴存、提取、使用和管理等行为进行监督，并对违规行为进行处罚的行为。

《条例》规定了财政监督、审计监督和社会监督的具体内容，明确了对违规行为的处罚办法，有力地保证了住房公积金的安全运作。

（二）住房公积金的涵义

　　1、住房公积金的概念

　　本条第2款的规定，住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。

从这一概念可以看出，职工缴存的住房公积金和职工所在单位缴存的住房公积金，属于职工个人住房基金，归职工个人所有。

住房公积金定向用于职工住房的基本需求和职工住房建设的融通资金。

职工离退休时本息余额一次付偿，退还给职工本人。

住房公积金由两部分组成，一是职工个人每月按规定从工资中扣除缴存的部分，这部分属于职工工资，归职工个人所有;

二是单位每月按规定为职工个人缴存的部分，这部分是住房实物福利分配向工资货币分配转换的部分，视同职工工资，也归职工个人所有。

　　2、住房公积金的性质

　　住房公积金由职工本人或职工所在单位缴纳的住房基金，属于职工个人所有，是职工个人的住房基金，具有以下性质：

　　第一、保障性。

住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，建立住房公积金的主要目的在于通过城镇所有机关和企事业单位及其在职职工每月缴存一定数量的住房公积金，建立起解决职工住房问题的住房建设基金，使每一个职工都能住上自己比较满意的住房。

住房是每个职工最基本的生活资料，是职工搞好学习和工作的最基本条件，只有安居才能乐业。

长期以来我国实行的是住房实物分配政策，无论是机关还是企事业单位都是先由单位建房，然后再分配给职工个人，职工的住房完全依赖于单位，职工工资中不包括住房资金。

但是，随着我国市场经济体制的逐步建立和完善，职工个人住房即将实行分配货币化，特别是自1998年国家提出不再向职工分配福利住房以后，住房分配货币化势在必行。

职工要解决住房问题就必须积累和筹集一大笔资金。

如何筹集这笔资金，对于个人和家庭而言，是一个比较突出的问题。

建立住房公积金制度能够在一定程度上缓解这一矛盾。

因为，一方面，通过建立住房公积金制度，可以有效地聚集住房建设资金，加快住房建设，提高住房供应水平，满足职工对住房的需求;

另一方面，通过建立住房公积金制度，可以向职工个人提供住房公积金贷款，解决职工购房、建房资金不足的问题，使职工长期的住房储蓄行为转化为短期的住房实现，较好地解决了职工的住房问题。

因此，建立职工住房公积金制度，为职工较快、较好地解决住房问题提供了保障。

　　第二，互助性。

由于住房分配体制的转轨和职工工作时间、家庭条件和个人收入上的差别，客观上形成了职工个人在建造、购买住房能力上的不同。

有的职工已经住上了比较理想的房子，家庭收入也比较高，而有的职工没有住上房子，而家庭收入又比较低。

这种不平衡状况，客观上要求有住房的职工和收入较高的职工，能够发扬互助精神，帮助无房职工和低收入职工解决住房问题，这也是社会主义制度的内在要求和社会主义道德的具体体现。

建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房的职工帮助无房职工的机制和渠道。

这种互助性主要体现在以下几个方面：

（1）不管是有房职工还是无房职工，都必须按照国家的有关规定交纳个人住房公积金，而住房公积金重点解决的是无房职工的住房问题，解决无房职工的资金困难，已有住房的职工所交纳的公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性。

（2）职工住房公积金从利益回报和使用成本来看，都是比较低的，具有义务性和支援性。

在住房公积金的具体运作方面，无论是储蓄还是贷款，其利率都低于同期商业银行的存款和贷款利率，属于政策性储蓄和政策性贷款，这是住房公积金互助性最根本的体现。

如果脱离了这一基础，公积金的互助性就无从体现。

（3）随着职工生活水平和收入水平的提高，职工对自己的住房条件会提出新的更高的要求，即使是现在的有房户，将来也许需要重新建造、购买、大修住房，也许会遇到资金不足的困难，在这种情况下，他们也可以从住房公积金中得到贷款。

这就是说现在帮助了别人，将来就可以得到别人的帮助。

　　第三，长期性。

住房公积金是一种长期的住房储蓄金。

本条规定，每一个城镇职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴交个人住房公积金。

住房是一种耐用的、价值很高的生活资料，它的使用时间长达50-70年，市场价值从几万元到几十万元不等。

这种价值很大的商品，要求每一个职工在很短的时间内筹集起来是相当困难的。

解决的办法就在于通过职工低水平和可承受的长期住房储蓄积累，积少成多，积零成整，形成购买能力。

建立住房公积金制度就是为了达到这一目的。

一方面，职工个人缴交的公积金占其工资额的比例不高，一般控制在5%-12%，在职工可以承受的范围内;

另一方面，通过职工长期每月按时交纳，到一定年限后，积累起来的资金数量相当可观。

比如，一个职工个人每月交纳50元公积金，单位补贴相应的金融，一年储存1200元，按35年工龄计算，储存的本金有42000元，再加上利息收入，则数额更大。

可见，通过建立住房公积金制度，每一个职工在其法定的具有劳动能力的工作时间内，都交纳一定数量的住房公积金，可以较好地解决职工在住房方面所存在的积累与消费的矛盾，即通过职工住房公积金的长期积累和储蓄，解决住房资金上的困难。

　　3、住房公积金的特点

　　住房公积金是按国家有关政策、法规建立起来的为解决职工个人住房问题的长期储蓄金，具有以下特点：

　　第二，强制性。

职工住房公积金是每个单位和职工都必须交纳的住房建设基金，具有强制性。

这是由住房公积金的保障性和互助性所决定的。

住房公积金是用于解决职工住房问题的互助性基金，它区别于其他的投资性基金和储蓄资金，在利率上低存低贷，从职工个人的经济效益来看，显然不如银行储蓄和其他类型的投资，如果按照市场的原则，则有相当多的职工不愿意交纳住房公积金。

为了解决这一矛盾，就必须制定相应的政策法规来强制实行。

住房公积金的强制性：

一是所有城镇机关和企事业单位及其职工都必须交纳公积金，不得逾期缴存或者少缴，只要单位录用职工，就必须为职工办理住房公积金缴存登记，并按期、足额缴存住房公积金;

二是住房公积金的存贷利率都是由国家建设行政主管部门与人民银行商定后报国务院批准实施的，具有较强的行政色彩;

三是单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期办理;

逾期不办理的，可以处1万元以上5万元以下的罚款;

四是单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，住房公积金管理中心可以责令限期缴存;

逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。

可见，任何单位和个人都必须按时、足额缴存职工个人住房公积金。

　　第三，专用性。

住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，“专款专用”。

“职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。

”职工住房公积金只能围绕解决职工住房问题，用于三个方面：

一是向职工提供住房公积金贷款，为职工购买、建造、翻修、大修自住住房提供资金来源;

二是为建设城市廉租住房提供补充资金，解决城市住房的建设问题;

三是经住房委员会批准，可以将一部分住房公积金购买国债，为公积金保值增值。

除此之外，公积金不能作为他用。

　　第四，政策性。

住房公积金是互助性的基金，具有明显的政策性。

这种政策性主要表现在两个方面：

一是职工个人公积金除职工个人交纳一定金额外，职工所在单位也要交纳一定的金额，两者都归职工个人所有，也就是说，职工单位为职工提供了政策补贴;

二是职工住房公积金贷款利率低于银行贷款利率，具有明显的政策性，这样在很大程度上减轻了职工的经济负担。

例如，某职工1998年度贷款一笔10万元为期10年的住房资金，如果是公积金贷款，其贷款月利率为4.275‰，如果是商业银行贷款，则贷款月利率为6‰。

可见，住房公积金具有明显的政策性质。

第五，返还性。

职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

职工离休、退休，或完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系，或户口迁出所在的县、市以及出境定居的，可以支取职工个人住房公积金账户内的资金余额;

职工死亡或者宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。

也就是说，在一定的条件下，职工缴存的住房公积金将返还给职工个人。

　　第三条职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

　　【释义】本条关于住房公积金属于职工个人所有的规定。

　　住房公积金由两部分组成，一是个人缴存部分，二是单位缴存部分。

职工个人缴存的住房公积金，当然归职工个人所有。

单位为职工缴存的住房公积金相当于单位发给职工的工资，因此也应归个人所有。

住房公积金属于职工个人所有，基于住房公积金的本质属性，即工资性。

单位按职工工资的一定比例，为职工缴存住房公积金，实质是以住房公积金的形式给职工增加了一部分住房工资，从而达到促进住房分配机制转换的目的。

将住房实物分配转换为按劳分配为主的货币工资分配，其方式是多样的，如直接提高工资和增发住房补贴等。

但在我国社会经济发展、住房建设发展以及房改推进力度等条件制约下，采取住房公积金的方式转换住房分配机制，与直接提高工资或增发住房补贴相比，经济效益和社会效益更好一些，主要体现在两个方面：

一是直接提高工资，即使同步提高房租，也难免出现资金分散、沉淀的现象，而以住房公积金的形式提高职工住房工资是化零为整，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房消费信贷制度的建立;

二是引导职工家庭消费结构合理化，有利于增强职工购、建、租住房的能力和自我保障的意识。

虽然表现形式特殊，但单位为职工缴存的住房公积金仍相当于发给职工的住房工资，是国家和单位付给职工的劳动报酬，与其他合法所得一样，应为职工个人所有。

　　第四条住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。

　　【释义】本条关于住房公积金的管理原则的规定。

　　本条规定，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。

（一）住房公积金管理委员会决策原则

　　住房公积金管理委员会决策原则，是指住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决策机构，对有关住房公积金管理的重大问题行使决策权，包括有关住房公积金制度的政策规定和运作管理等重要事项。

如：

拟订住房公积金缴存比例，审批住房公积金的归集计划、使用计划，确定住房公积金贷款的最高额度等。

由于住房公积金所有权属于职工，为维护职工的合法权益，必须建立一个代表广大住房公积金缴存职工利益的机构对住房公积金的管理运作进行决策，使住房公积金决策机构具有广泛的代表性。

为此，《条例》规定，住房公积金管理委员会由人民政府负责人，财政、建设等有关部门负责人和工会代表、有关专家组成。

这对在住房公积金管理委员会的统一决策下，维护住房公积金所有人的合法权益，实现住房公积金保值，保证住房公积金专款专用具有重要的作用。

（二）住房公积金管理中心运作原则

　　（三）银行专户存储原则

　　银行专户存储原则，是指住房公积金管理中心在住房公积金管理委员会指定的受委托银行设立住房公积金专用账户，专项存储住房公积金。

设立住房公积金专户是落实住房公积金安全运作和专项使用的基本措施。

若由各单位随意存入银行或其他金融机构，对住房公积金的统一管理就无从谈起，专款专用也无法保证。

若不设立银行专户进行管理，会造成资金分散，形不成资金规模效益，建立住房公积金的目的就不可能实现，最终将损害广大职工利益。

同时，通过在银行设立住房公积金专用账户，办理住房公积金的提取及委托贷款业务，可充分发挥银行监督职能，防止住房公积金的挪用和流失。

　　（四）财政监督原则

　　财政监督原则，是指财政部门对住房公积金的运作管理进行检查监督。

财政监督的根本目的，是防止住房公积金的挪用和控制住房公积金管理中心费用支出，使住房公积金的运作管理工作规范、高效。

财政监督的主要内容包括：

住房公积金管理中心在编制住房公积金当年归集使用计划时，必须征求财政部门意见;

在审批住房公积金归集使用计划和计划执行情况报告时，必须有财政部门参加;

审批住房公积金管理中心的管理费用;

住房公积金管理中心应当定期向财政部门报送财务报表等。

　　综上所述，建立住房公积金制度是一项政策性很强、涉及面很宽，关系到每一个职工切身利益的工作，必须建立严格、科学的领导制度、管理体系和有效的、健全的监督机制。

加强住房公积金管理与监督，是由公积金的属性和定向使用性决定的。

一方面，因为住房公积金是属于职工个人用于解决住房问题的专项资金，不是财政预算资金，也不同于银行的储蓄存款。

为了保证住房公积金的安全，维护存缴入的合法权益，必须加强住房公积金的管理。

另一方面，为了保证住房公积金能定向用于住房建设和住房制度改革，不被截留和挪用，充分发挥住房公积金的经济效益和社会效益，也应加强住房公积金的管理与监督。

为此，本条明确提出：

“住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。

”

　　第五条住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。

　　【释义】本条关于住房公积金专有使用权的规定。

　　住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，“专款专用”。

本条明确规定：

二是为建设城市廉租住房提供补充资金，解决城市廉租住房的建设问题（住房公积金增值收益在提取贷款风险准备金和管理费用之后全部用于廉租住房建设）;

三是经住房公积金管理委员会批准，可以将一部分住房公积金购买国债，为公积金保值增值。

　　第六条住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。

　　【释义】本条关于住房公积金存、贷利率的确定的规定。

　　根据本条规定，住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。

实践中，个人住房公积金贷款利率实行低存低贷的原则，按照中国人民银行的规定，2007年7月21日开始执行的利率为：

贷款期限在5年以内的（含5年），按年利率4.5%执行;

贷款期限在5年以上的，按年利率4.95%执行。

个人住房公积金贷款利率实行一年一定，于每年的1月1日，按相应档次的利率确定下一年度利率水平。

　　第七条国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。

省、自治区人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。

　　【释义】本条关于住房公积金管理体制的规定。

　　加强对住房公积金的组织领导是建立和健全住房公积金制度的重要环节。

这是因为住房公积金制度在我国才开始起步，政策性很强，涉及到每个职工的切身利益，在实施过程中不可避免地会产生这样那样的问题，这就需要有一个统一的组织领导机构对住房公积金制度的建立制定政策，加强领导，以保证住房公积金制度的健康发展。

本条对我国的住房公积金管理体制作了明确的规定，提出：

“国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。

”从这一规定中我们可以看出，我国住房公积金领导体制包括两个层次：

　　第一个层次是全国性的领导机构，由国务院建设行政主管部门、财政部门和中国人民银行等单位组成，其主要职责是制定全国性的住房公积金制度发展规划和具体政策，对省、自治区、直辖市的住房公积金制度的建立及日常工作进行领导和监督。

　　第二个层次是省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，其职责是贯彻执行国家住房公积金管理的有关政策和条例，根据本行政区内的实际情况，对住房公积金管理工作进行指导。

这样一种领导体制，既保证了住房公积金制度建设的全国统一性、同步性和相对集中性，又能充分发挥地方政府的积极性，在国务院的统一领导下，根据本省、本市、本自治区的实际情况，制定相应的具体操作制度，解决了地区发展不平衡的矛盾，从而使得住房公积金制度在全国范围内能够顺利推行和健康发展。

　　第二章机构及其职责

　　第八条直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市（地、州、盟），应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。

住房公积金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。

住房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。

　　【释义】本条关于住房公积金管理委员会设置的规定。

　　住房公积金管理委员会，是住房公积金管理的决策机构。

“直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市（地、州、盟），应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。

”住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决策机构，必须具有权威性、民主性和广泛的代表性，所作出的决策必须具有科学性和可操作性，既能够代表政府实行宏观管理的意图，又能够体现职工群众的意见，因此，住房公积金管理委员会的组成人员必须具有广泛性。

从本条规定我们可以看出，住房公积金管理委员会的成员要由政府的主要负责人、政府职能部门（建设、财政、人民银行）的主要负责人及有关专家和工会代表组成，这样就能够保证住房公积金管理委员会所作出的决策具有科学性、民主性和可操作性。

根据本条规定，住房公积金管理委员会至少要由四方面的人员组成：

（一）人民政府负责人

　　这里所指的人民政府应与所设立的住房公积金管理委员会相对应。

如果是直辖市和省、自治区人民政府所在地的市设立住房委员会，那么，人民政府负责人是指直辖市和省、自治区所在地市的人民政府的负责人。

如果是设区城市设立的住房委员会，那么人民政府的负责人是指设区城市人民政府的负责人。

《条例》对负责人是正职还是副职没有明确规定，一般来说，这里的负责人是指主管城市建设和住房制度改革的副市长。

（二）财政、建设、人民银行等有关部门负责人

　　推行公积金制度是住房制度改革的核心内容，住房公积金的归集，资金的列支，住房公积金的使用，住房建设的计划、规划，住房管理和房地产市场的规范等，与财政、建设、人民银行、计划、房地产、金融、审计、劳动、人事、监察等多个部门有密切关系。

因此，住房公积金管理委员会应有这些部门的负责人参加，以协调住房公积金的重大政策。

　　（三）工会代表、职工代表和单位代表

　　工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织，以维持职工合法权益为宗旨。

根据《工会法》的规定，工会要组织和教育职工依照宪法和法律的规定行使民主权利，发挥国家主人翁的作用，通过各种途径和形式，参与管理国家事务，管理经济和文化事业，管理社会事务，协助人民政府开展工作。

住房委员会吸收工会代表是职工行使民主权利、参与住房公积金管理重大事项决策的具体表现。

　　（四）专家

　　住房公积金制度是一项复杂的系统工程，又是新生事物，需要吸收那些在住房建设、住房管理、住房金融、财经、法律等方面的专家参加，这样有助于住房公积金管理委员会实现科学决策。

住房公积金管理委员会的设置主要在省、自治区、直辖市人民政府以及其他设区的市（地、州、盟）。

这种设置既保证了住房公积金管理委员会所作的决策在所有城镇的全范围覆盖，使住房公积金制度在全国城镇建立和发展，同时又突出了城市这一重点，特点是大中城市，允许各城市根据自己的实际情况作出相应的决策。

因为住房公积金制度具有一定的社区性，与城市建设、城市发展及城市个性、城市职工收入水平等因素密切相关，各城市应当从自身的实际情况出发，在全国统一政策的前提下，制定自己的住房公积金政策和具体规则。

　　值得注意的是，本条第二款规定，住房公积金管理委员会主任应由具有社会公信力的人士担任。

　　第九条住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面履行下列职责：