外汇从业资格考试题库多选题资格准入0923Word下载.docx
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A、出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。
B、金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时,对于因错误汇入产生的退汇,应当审核原收汇凭证;
C、对于其他原因产生的出口退汇,应当审核原收入申报单证、原出口合同。
D、对于退汇日期与原收款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法按照规定办理退汇的,企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
6、企业的进出口贸易因汇路不通需要使用外币现钞结算的,外币现钞结汇时,金融机构应当审核:
A、企业提交的出口合同;
B、发票
C、出口货物报关;
D、结汇现钞金额达到规定入境申报金额的,金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。
ACD
7、企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内,通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息,包括:
A、30天以上(不含)的预收货款、预付货款;
B、90天以上(不含)的延期收款、延期付款;
C、以90天以上(不含)信用证方式结算的贸易外汇收支;
D、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款,以及30天以上(不含)的延期收款、延期付款;
E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天(不含)且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元(不含)的业务。
ABCDE
8、B类企业贸易外汇支付业务,应先到外汇局办理贸易外汇登记的是:
A、B类企业可付汇额度内的贸易外汇支付;
B、B类企业超可付汇额度的贸易外汇支付;
C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%(不含)的贸易外汇支付业务;
D、贸易收汇的退汇支付,退汇日期与原收款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法原路退汇的;
退汇支付收付款人如与原付款人或收款人不一致的;
B类企业的无货物退运退汇和错汇款退汇
BCD
9、外汇局发现银行存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行为的,对银行实施的现场核查措施包括:
A、要求被核查金融机构提交相关书面材料;
B、约见被核查金融机构负责人或其授权人;
C、现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料;
D、外汇局认为必要的其他现场核查方式。
10、企业存在下列那些情况会被外汇局流入实施现场核查:
A、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上;
B、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值;
C、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%;
D、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次。
11、以下可能被外汇局列为B类企业的情况包括:
A、未按规定履行报告义务;
B、未按规定办理货物贸易外汇业务登记;
C、外汇局实施现场核查时,未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料;
D、应国家相关主管部门要求实施联合监管的;
12、依据《外汇管理条例》,以下外汇局可以对银行进行处罚的行为包括,
A、未按照《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报;
B、未按照《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实;
C、未按《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定将贸易收汇纳入待核查账户,待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定;
D、未按照《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》及相关规定办理贸易外汇业务登记等手续;
13、贸易主体不一致业务,收汇或进口企业应向所在地外汇局报告,并办理收汇或进口数据的主体变更手续,以下符合条件的是:
A、因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致;
B、捐赠进口项下进口与付汇主体不一致;
C、经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。
D、因代理业务产生进出口与收付汇主体不一致。
14、对于贸易主体不一致业务,企业可在收汇或进口业务实际发生之日起30天内,提交以下哪些材料到所在地外汇局现场报告:
A、情况说明(说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额);
B、出口合同或进口合同;
C、收入申报单证或进口货物报关单;
D、捐赠协议(仅捐赠业务提供);
E、相关部门出具的分立、合并证明文件(仅企业分立、合并的提供);
答案:
15、对B类企业进口付汇电子数据核查,以下说法正确的是:
A、对B类企业,除外汇管理政策规定的情形外,金融机构应当实施电子数据核查并按规定审核相关单证后,方可为其办理付汇或开证手续。
B、金融机构应当依据B类企业填写的支出申报单证,对于需核查的业务,通过监测系统银行端查询企业的进口可付汇余额,并在进口付汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际付汇或开证金额与相应币种,供监测系统自动扣减对应进口可付汇额。
C、B类企业代理进口业务,委托方如需将外汇资金原币划转给代理方,划转时无需实施电子数据核查。
代理方收到的相应外汇资金不进入其待核查账户。
对于需核查的业务,金融机构应在为代理方开证或付汇环节实施电子数据核查。
D、B类企业需核查的业务但可付汇额度不足的,金融机构应当凭外汇局出具的《登记表》办理付汇或开证手续
ABCD(更改理由:
并非B类企业所有业务均需要进行电子数据核查,虽然本题摘自相关政策原文,但脱移了当时的语境,作为测试题似乎不够严谨)
16、对于B类企业出口收汇电子数据核查,以下说法正确的是:
A、对B类企业,除外汇管理政策规定的情形外,金融机构应当实施电子数据核查并按本规程规定审核相关单证后,方可为其办理待核查账户资金结汇或划出手续。
B、金融机构应当依据企业填写的收入申报单证,对于需核查的业务,通过监测系统银行端查询企业的出口可收汇余额,并在出口收汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额与相应币种,供监测系统自动扣减对应的出口可收汇额。
C、B类企业代理出口收入应当先进入其待核查账户,对于需核查的业务,经电子数据核查后方可结汇或划转。
需原币划转给委托方的,应当先划入代理方经常项目外汇账户后再划转给委托方,相应外汇资金无需进入委托方待核查账户。
D、B类企业可收汇额度不足的,金融机构不能办理待核查账户资金的结汇或划出手续,只能待企业有额度后才能办理结汇或划出手续。
ABC(更改理由同上)
17、对于B类企业出口收汇电子数据核查,以下说法正确的是:
A、B类企业需核查的业务但可收汇额度不足的,金融机构应当凭外汇局出具的《登记表》办理出口贸易融资业务。
B、金融机构为B类企业办理转口贸易项下待核查账户结汇或划出手续时,无需实施电子数据核查。
C、B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户。
外币现钞结汇时,金融机构应当实施电子数据核查。
D、金融机构凭《登记表》为企业办理相关业务时,对于《登记表》“外汇局登记情况”栏注明“需电子数据核查”字样的,应当实施电子数据核查。
18、以下属A企业贸易贸易信贷登记内容范围的是:
A、企业30天以上(不含)的预收货款;
B、企业30天以上(不含)的预付货款;
C、企业90天以上(不含)的延期收款;
D、企业90天以上(不含)的延期付款。
19、B类企业的下列贸易外汇收入业务,应先到外汇局办理贸易外汇业务登记:
A、B类企业超可收汇额度的贸易外汇收入;
B、贸易付汇的退汇收入,退汇日期与原付款日期间隔在180天(不含)以上或由于特殊情况无法原路退汇的;
退汇收入收付款人如与原付款人或收款人不一致的;
无货物退运退汇和错汇款退汇等其他原因退汇的。
C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%(不含)的;
D、在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业,自列入B类之日起6个月后,可经外汇局登记办理签订包含90天(不含)以上收汇条款的出口合同及收支日期间隔超过90天(不含)的转口贸易外汇收支业务。
20、企业在我行开立经常项目外汇结算账户,银行应首先登陆外汇账户交互平台,确认企业已经办理单位基本信息登记后为企业办理开户手续,银行需审核留存的开户资料主要包括:
A、打印的企业单位基本信息登记表
B、开户申请书;
C、营业执照原件和复印件;
D、组织机构代码证的原件和复印件;
E、涉外业务经营许可文件或备案表正本或外商投资批准证书(如有);
(更改理由:
特殊情况下,少数开立经常项目结算账户的单位,如学校、医院等并无上述证件)
F、开户人法定代表人身份证件和复印件(法定代表人直接办理的);
法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本,及复印件(授权代理人办理的);
G、印鉴卡。
ABCDEFG
21、有关待核查账户,下列表述正确的是:
A、收入范围限于企业贸易项下外汇收入;
B、企业转口贸易项下收汇应当进入待核查账户;
C、支出范围包括结汇、划入企业经常项目外汇账户以及经外汇局登记的外汇支出;
D、企业待核查账户内资金可自由划转;
22、有关待核查账户收入,下列表述正确的是:
A、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收回的出口货款,应当进入待核查账户。
B、深加工结转业务项下转出方的收汇,应当进入待核查账户。
C、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款,应当进入待核查账户。
D、出口押汇项下从境外收回的对应货款,应当进入待核查账户。
23、有关代理出口业务,下列表述正确的是;
A、应当由代理方负责出口和收汇;
B、代理方如需原币划转给委托方的,应当在审核申报单证后划入代理方经常项目外汇账户,再按照境内外汇划转管理有关规定划转至委托方。
C、代理出口项下委托方收取代理方原币划转时,不得进入其待核查账户。
D、代理方只能原币划转给委托方,不允许结汇后再划转给代理方。
24、有关出口收汇待核查账户,下列表述正确的是:
A、企业因故申请将出口收汇直接从待核查账户退回境外的,银行审核企业申报单证和出口合同直接办理。
B、出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下融资款应划入企业待核查外汇帐户;
C、按规定不需办理货物报关项下的小额出口收汇,只要申报在货物贸易项下即应进入待核查账户;
D、银行按规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后,应在相应单证正本上签注已收汇情况并加盖银行业务公章,留存相关单证复印件五年备查。
CD
25、有关出口收汇待核查账户业务,下列说法正确的是:
A、企业的现钞收入应当钞变汇进待核查账户后,再审核收汇凭证转出;
B、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理,不得用于对外支付或还贷。
C、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。
D、待核查账户余额按活期存款计息。
利息可直接结汇或转出。
26、有关待核查账户收入范围,以下表述正确的是:
A、从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款;
B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款;
C、深加工结转项下境内收汇款;
D、转口贸易项下收汇款。
27、有关待核查账户支出范围,
A、结汇或划入企业经常项目外汇结算账户,以及经外汇局登记的其他外汇支出。
B、待核查账户内资金不得相互划转。
C、待核查账户中的外汇资金必须先划入企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出;
D、待核查账户资金直接结汇的,相应人民币可按实际支付需要使用。
28、由于企业错误说明或银行工作失误导致资金错误入待核查账户的,应区分不同情况处理,以下处理方式正确的是:
A、贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的,银行可根据企业说明,为其办理该笔收汇划入待核查账户手续;
B、服务贸易项下收汇误入待核查账户的,银行可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证,直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续;
C、出口贸易融资款误入待核查账户的,银行可直接为企业办理从待核查账户结汇或划出手续;
D、资本项目项下收汇误入待核查账户的,银行凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》(以下简称《登记表》)为企业办理从待核查账户划出手续。
29、根据现行外债管理办法,下列表述正确的是:
A、对外担保是指境内机构依据《中华人民共和国担保法》,以保证、抵押或质押方式向非居民提供的担保。
B、外债是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。
(建议:
虽然外管政策未更正原定义,但由于现在已出现人民币外债的情况,此定义实际已不符合事实,建议不将此项作为考点,避免给实际业务操作带来干扰)
C、按照债务类型划分,外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。
D、按照偿还责任划分,外债分为主权外债和非主权外债。
ABCD
30、根据现行外债管理规定,下列说法正确的是:
A、国家对国有商业银行举借中长期国际商业贷款实行余额管理,余额由国家发展计划委员会会同有关部门审核后报国务院审批。
B、外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。
C、境内机构不得为非经营性质的境外机构提供担保。
D、境内机构对外签订借款合同或担保合同后,应当依据有关规定到外汇管理部门办理登记手续。
国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。
31、企业偿还外债,下列表述正确的是:
A、债务人可以用自有外汇资金偿还外债,也可经外汇管理部门核准用人民币购汇偿还外债。
B、债务人无法偿还的外债,有担保人的,应当由担保人负责偿还。
C、境内机构举借外债或对外担保时,未履行规定的审批手续或未按规定进行登记的,其对外签订的借款合同或担保合同不具有法律约束力。
32、对外担保当事人包括:
A、担保申请人;
B、担保人;
C、被担保人;
D、受益人。
33、企业申请开立国内外汇贷款专户,以下表述正确的是:
A、企业开立国内外汇贷款专户由外汇指定银行直接办理,无需外汇局审核。
B、银行为企业开立国内外汇贷款专户,应首先登陆外汇帐户交互平台查询企业基本信息登记情况。
C、企业申请办理国内外汇贷款专用账户开户手续时,债权人为银行的,只允许在债权银行或债务人注册地银行开户;
债权人为非银行金融机构的,只能在贷款资金的划出行或债务人注册地银行开户。
D、企业申请办理国内外汇贷款专用账户开户手续时,债权人与债务人的开户行不是同一家金融机构的,债权人应向债务人的开户行出具开(销)户通知书,并注明:
“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核,请协助办理有关开户(销户)手续”,并签字、加盖业务公章。
开户银行须凭债权人加注、盖章的开(销)户通知书办理国内外汇贷款专用账户开、销户手续。
34、以下符合国内外汇贷款管理规定的是:
A、国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金;
支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。
B、国内外汇贷款还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前5个工作日。
C、国内外汇贷款管理:
一笔外汇贷款只能开立一个专用账户,贷款合同履行完毕后,应注销专用账户。
D、国内外汇贷款还本付息的购汇,应由债务人提出申请。
35、以下符合资本项目结汇业务管理规定的是:
A、国内外汇贷款项下,出口押汇结汇等贸易融资款可由债权人直接核准办理,除此以外的国内外汇贷款不得结汇。
B、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务,应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。
C、外商投资企业借用的外债资金结汇,需经外汇局核准。
D、外国投资者前期费用账户内资金结汇,需外汇局逐笔核准。
AB
36、关于外商投资企业资本金结汇业务,下列表述正确的是:
A、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金,应当在政府审批部门批准的经营范围内使用,除另有规定外,结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。
B、外商投资企业向银行申请资本金结汇,事先应当经会计师事务所办理资本金验资。
C、银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。
D、除外商投资房地产企业外,外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。
37、关于境内资产变现专用外汇账户,下列说法正确的是:
A、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价,应当通过境内资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。
B、银行应查询股权转让流入控制信息表中的尚可流入金额办理入账手续。
C、银行应按资金来源(境外汇入或境内划转)并区分不同性质进行国际收支申报。
针对接收到的境内原币划转资金,银行应与开户主体核对资金来源和用途是否与帐户收入范围相符,对于与收入范围不符的资金应原路汇回。
D、境内机构或个人将境内资产变现专用外汇账户资金结汇的,应当按照支付结汇制度的有关要求,持相关材料直接向银行申请办理。
38、以下符合资本项目房地产项下外汇业务管理规定的是:
A、境外机构在境内设立的分支、代表机构和在境内工作、学习时间超过一年的境外个人可以购买符合实际需要的自用、自住商品房,不得购买非自用、非自住商品房。
B、符合规定的境外机构和个人购买自用、自住商品房必须采取实名制,并持有效证明到土地和房地产主管部门办理相应的土地使用权及房屋产权登记手续。
C、境外机构在境内设立的分支、代表机构在注册登记地购买符合实际需要的自用商品房从境外汇入购房款的,外汇指定银行进行真实性审核确认后,将购房外汇资金结汇后直接划入房地产开发企业的人民币账户。
D、房地产开发企业经常项目外汇账户可以根据自身需要选择保留境内分支、代表机构境外汇入的购房款。
39、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇,应向银行提交以下审核材料:
A、结汇申请书;
B、商品房销售合同或预售合同;
C、境内分支、代表机构获准设立的批准文件和有效登记证明;
D、房地产主管部门出具的该境内分支、代表机构在注册登记地购房的商品房预售合同登记备案等相关证明;
40、下列符合境外机构购买境内商品房管理规定的是:
A、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房符合实需自用原则的书面承诺,应盖有该分支、代表机构的公章,并由其法定代表人或负责人签字。
B、境外机构在境内设立的分支、代表机构因故没有完成商品房交易,退回的人民币购房款购汇汇出由外汇指定银行审核。
C、境外机构在境内设立的分支、代表机构转让境内商品房所得资金购汇汇出由外汇局审核。
(疑问:
从去年12月17日新政策实施后,是否仍需外汇局审核?
)
D、境外机构在境内设立的分支、代表机构转让境内商品房所得资金购汇汇出,应向外汇局提供以下审核材料:
购汇申请书;
身份证明文件或注册登记证明;
商品房转让合同;
房屋权属转让的完税证明。
ABCD(?
41、以下符合海关特殊监管区域企业管理规定的是:
A、区内与境内区外之间货物贸易项下交易,可以以人民币或外币计价结算;
。
B、区内与境内区外之间服务贸易项下交易应当以人民币计价结算。
C、区内机构之间的交易,可以以人民币或外币计价结算;
D、区内行政管理机构的各项规费应当以人民币计价结算。
42、以下符合海关特殊监管区域企业管理规定的是:
A、区内机构采取货物流与资金流不对应的交易方式时,外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。
B、银行应当按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。
C、区内与境外之间的资金收付,区内机构应当按规定进行国际收支统计申报;
D、区内与境内区外,以及区内机构之间的资金收付,区内机构、境内区外机构应当按规定填报境内收付款凭证。
43、企业对外支付等值5万美元以上的出口海运费,银行需审核的业务资料包括:
A、出口合同;
B、运输发票或运输单据或运输清单;
C、《税务备案表》
D、运输合同。
44、企业对外支付等值5万美元以上的出口项下国际空运、陆运运费时,银行需审核的单据包括:
B、空运或陆运运输合同;
C、运输发票或运输单据或运输清单;
D、《税务备案表》
45、货主购买或从外汇账户中直接支付进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时,对于等值5万美元以上的下列银行无需审核的材料主要包括:
A、进口合同;
B、运输合同;
D、《税务备案表》。
ABD
46、货主购买或从外汇账户中直接支付出口贸易项下境外机构获得的国际运输费用时,等值5万美元以上的银行需审核的材料主要包括:
BC
47、办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务,金融机构应按规定审查并留存交易单证,以下表述正确的是:
A、国际运输项下:
运输发票或运输单据或运输清单;
B、对外劳务合作或对外承包工程项下
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