财务报表标准格式版Word文件下载.docx

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生产性生物资产

负债合计

油气资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）

开发支出

资本公积

商誉

减：

库存股

长期待摊费用

盈余公积

递延所得税资产

未分配利润

其他非流动资产

所有者权益（或股东权益）合计

非流动资产合计

资产总计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

利润表

会企02表

编制单位：

年月单位：

项目

本期金额

上期金额

一、营业收入

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

营业外收入

营业外支出

非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

现金流量表

会企03表

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

所有者权益变动表

会企04表

年度单位：

本年金额

上年金额

实收资本

（或股本）

所有者权益合计

一、上年年末余额

会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

（一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4．其他

上述

（一）和

（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

四、本年年末余额

三、现金流量表附注

（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

现金的期初余额

现金等价物的期末余额

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表

企业会计制度会计科目表

新会计准则会计科目表

变动情况

顺序号

编号

会计科目名称

一、资产类

1

1001

现金

1001

库存现金

更名

2

1002

银行存款

1002

不变

3

1009

其他货币资金

5

1015

4

1101

短期投资

取消

1102

短期投资跌价准备

9

1101

新增

6

1111

11

1121

7

1131

12

1122

8

1151

预付账款

13

1123

1121

14

1131

10

1122

15

1132

1133

21

1231

1141

坏账准备

22

1241

1161

应收补贴款

27

1321

代理业务资产

1201

物资采购

28

1401

材料采购

29

1402

在途物资

1211

原材料

30

1403

16

1232

材料成本差异

31

1404

17

1243

库存商品

32

1406

33

1407

发出商品

18

1244

商品进销差价

34

1410

19

1251

委托加工物资

35

1411

20

1221

包装物

36

1412

包装物及低值易耗品

合并

1231

低值易耗品

1241

自制半成品

23

1261

委托代销商品

24

1271

受托代销商品

26

1281

存货跌价准备

42

1461

1291

分期收款发出商品

1301

待摊费用

递延收益-未实现融资收益

44

1501

45

1502

持有至到期投资减值准备

46

1503

1401

47

1511

内容改变

1402

长期债权投资

1421

长期投资减值准备

48

1512

长期股权投资减值准备

1431

委托贷款

49

1521

50

1531

51

1541

未实现融资收益

升级

1501

53

1601

1502

累计折旧

54

1602

1505

固定资产减值准备

55

1603

1603

56

1604

37

1601

57

1605

38

1605

在建工程减值准备

58

1609

39

1701

59

1606

43

1801

66

1701

67

1702

累计摊销

1805

无形资产减值准备

68

1703

69

1711

1815

未确认融资费用

科目号变

1901

70

1801

71

1811

1911

待处理财产损溢

73

1901

二、负债类

2101

74

2001

81

2101

2111

83

2201

2121

84

2202

2131

预收账款

85

2205

52

2141

代销商品款

2314

2151

应付工资

86

2211

2153

应付福利费

2171

应交税金

87

2221

2176

其他应交款

88

2231

2161

89

2232

2181

90

2241

96

代理业务负债

97

2401

递延收益

2301

98

2501

60

2311

99

2502

61

2321

104

2701

105

2702

106

2711

62

2211

107

2801

108

2901

63

2191

预提费用

64

2201

待转资产价值

65

2331

2341

递延税款

四、所有者权益类

3101

实收资本（或股本）

115

4001

3103

已归还投资

3111

116

4002

3121

117

4101

3131

本年利润

119

4103

72

3141

利润分配

120

4104

121

4201

五、成本类

4101

生产成本

122

5001

4105

制造费用

123

5101

124

5103

待摊进货费用

75

4107

劳务成本

125

5201

126

5301

研发支出

六、损益类

76

5101

主营业务收入

130

6001

77

5102

其他业务收入

136

6051

138

6101

公允价值变动损益

78

5201

投资收益

139

6111

79

5203

补贴收入

80

5301

143

6301

5401

主营业务成本

144

6401

82

5405

其他业务支出

145

6402

5402

主营业务税金及附加

146

6403

5501

营业费用

156

6601

5502

157

6602

5503

158

6603

159

6604

勘探费用

160

6701

5601

161

6711

5701

所得税

162

6801

5801

以前年度损益调整

163

6901

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