消费养老的发展理念及其模式研究Word文档格式.docx

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为此，各级政府的补贴资金也将主要转为资助和支持建设各类社会养老机构及其基础设施上来。

第四，各类商业性养老保障资金渠道将更加畅通，参与人员更多，资金筹措规模更大，必将会在我国养老保障资金的供给上发挥更加重要的补充作用和稳定功能。

当然，这一资金渠道的供给者主要还是中上等收入群体。

因此，这一渠道的规模也就取决于这一群体的收入总规模、家庭理财结构和各类商业性保险机构的健康运营状况。

第五，以资产转换养老金的模式逐步成熟。

这一模式的基本涵义是，城乡居民以其当期私人资产（私有物权）通过某种机制和平台分期置换成现金流（即养老资金），从而在一个较长的期限内成为个人（家庭）的养老资金补充渠道。

具体来讲，就是城乡居民以私有物产权（主要包括土地和房产等私有物产）作为抵押品或担保标的物转与专业化机构托管并进行增值性经营或者资本化，从而在约定时间由专业化机构将置换出来稳定的现金流按合同返还私有物产所有者（即成为城乡居民养老金的一个新的来源）。

有必要强调的是，可以接受私有物产所有者托管的专业化机构应该是经政府部门指定或者认证的机构，包括国有国营、国有民营和民有民营三大类，也包括中外合资机构。

目前，在一些地区已经出现了试点，专业化养老企业、专业化托管机构和私有物产所有者都具有共同兴趣，发展的势头比较好。

第六，有可能出现并且发展成为一种全新的养老保障资金渠道或者说养老金筹措模式。

以上海家帝豪集团公司及其子公司电子商务公司为代表，已经开始实践的一种“电子商务平台加消费养老模式”就可能适应这一趋势。

上海家帝豪模式的主要思路是，消费者通过网购来实现长期稳定的消费行为，然后电子商务平台将给予消费者的让利返点转由专门机构（企业）来进行再投资（即消费资本化），再后，专门机构经由电子商务平台将再投资的获利按约定时间和比例返还给消费者，从而扩大消费者养老金渠道及其保障水平。

经过初步研究，课题组认为，上海家帝豪集团公司通过打造“我爱我买”电子商务平台进而实践其“消费-投资-养老模式”很有必要，也是一个具有前瞻性、战略性、突破性的重大决策。

虽然，这在现在仅仅表现为一个企业的发展理念和营销模式，但如若能够处理好相关关系并且依据现有国家法律和政策进行适当调整，将很有可能演化成为政府和社会以及其它企业将来都予以认可、都来支持、都将仿效的一条可持续发展模式。

总之，在上述大趋势下，现有的常规性养老资金来源远远难以满足实际需求，传统的第三方养老资金保值机构及其经营模式也很难适应实际需求。

因此，这就给予大家一个重要启发，即需要转换一种思路来探索家庭养老保障资金来源的多样化、稳定性和高水平的问题。

2、中国电子商务发展与“我爱我买”发展模式的亮点

电子商务是信息技术特别是现代网络技术在商业及其服务业领域广泛深入得到应用的重要发展方向。

现代网络技术本身所具有的开放性、全球性、低成本、高效率等特点，也自然成为电子商务的内在特征，从而使得电子商务大大超越了作为一种新的贸易形式所形成的价值和功能。

它不仅仅改变了企业本身的生产、经营和管理活动，而且也极大地影响了整个生产、交换、消费和分配这一社会生产与再生产全过程，自然也必然会影响经济结构和消费结构以及居民的消费倾向、消费规模和消费模式。

近些年来，我国电子商务发展速度十分惊人，交易规模急剧扩张，参与人数之多为世界瞩目。

当前主要包括有3种基本模式：

一是B2C模式，即企业通过网上交易平台向用户经销其商品，包括B2C2C，B2F（家庭）等亚类。

二是B2B模式，即企业之间的产供销通过电子商务平台来完成，包括B2B2C等亚类。

三是C加B2C模式，即用户之间借助对企业的再委托来完成网上交易行为。

当然，也还可以划分出许多亚类。

总的来讲，由于现在已经比较好地解决了网购行为在实际完成之前的资金保全和完成后的资金结算问题（即第三方支付系统如支付宝的建立），以及催生了第三方物流配送系统的迅猛发展，使得我国的电子商务再短短的几年期间出现了几何式发展势头。

据有关资料，2010年中国的网购规模有可能达到4500亿元。

因此，现在具备一些基本条件的生产企业和贸易企业都在研究如何紧紧抓住企业信息化进程加速特别是现代网络技术加速普及的重大机遇，主动适应当今世界消费者交易行为以及贸易交换方式出现重大变化的大趋势，积极利用和参与电子商务模式来促进企业的可持续发展。

但是，我国电子商务在快速发展过程中也面临着一些明显的问题。

主要包括：

一是网络交易安全不能完全得到保障。

由于网络的虚拟性，网上交易完全通过网络平台进行，信息的真实性、可靠性往往难以得到有效地验证。

因此，客户身份的合法性、支付信息的完整性、网购产品质量的保障、在线资金划转的安全性等等问题普遍存在。

二是物流配送体系不完善和现代物流管理及其技术欠缺。

由于低价竞争的结果，大量的民营物流企业快速发展起来。

但同时，也正是由于实行低价入市战略的结果，使得相当多的民营物流配送企业小型化、分散化、非稳定化，在业务繁忙时往往无法保证交货的及时性和准确性，以及稳定扩大配送网络的覆盖率。

三是全社会的信用体系还未普遍建立完善，大多数消费者和供货商都仍然信奉“一手钱一手货”的交易理念和交易行为。

买方担心付款后能否收到货物或能否收到网上展示的货物，卖方担心发货后能否按期如数收到货款，这些都是信用体系不健全不完善的具体反映。

四是缺乏配套的法律法规。

国内现行经济法律基本上是针对传统商业模式和商业业态的，就整体而言仍然落后于电子商务的发展，现行法律和政策上存在着一些不规范、不明朗或者空白等盲点。

显然，电子商务虽然代表21世纪新型商业业态发展的主流方向，将必然发展成为国民经济生产和消费体系中一个新的增长点。

但同时，各类电子商务企业或者平台在争夺消费者的问题上也将会进入一个更加白热化、更加惨烈的“春秋战国群雄并起”的阶段。

因此，从企业的角度看问题，谁能够针对上述问题主动加以防范和改正，谁能够主动尽快创新发展模式特别跳出传统的商业促销理念和商务模式，谁就能够为消费者提供新的吸引力和兴奋点，谁就能够合理可靠持续地增强社会诚信即用户的信任度，谁就能够在竞争中必然获得竞争优势和发展先机。

基于上述背景，课题组认为，上海家帝豪电子商务公司以“我爱我买”为平台，着力推进“网购消费-返点再投资-获得养老回报”这样的一个电子商务营销模式，其主观意图就是要打造一种明显区别于现有电子商务模式的新的竞争优势，从而增强其电子商务平台的发展价值和巨大潜力。

进一步从理论上进行分析，我们所定义的“网购消费-返点再投资-获得养老回报”这样一种“链条模式”可以具有下列优势。

一是企业可以通过充分利用既定的消费返点而增强产业发展后劲和拓展参与资本市场竞争的实力。

同时，有利于相对明确地发展定单式供货和生产;

二是消费者可以在不增加新的资金支出的情况下，仅仅通过推迟兑现的已经明确的消费返点就可为自身未来的养老提供一个新的保障资金来源；

三是可以促进企业和消费者都有意明确相互之间的长期稳定经济关系，并且采取规范的方式方法处理有关经济纠纷和矛盾，从而不断增强相互间的长期信用；

四是有利于促进第三方物流配送、资金结算和支付、信息及法律咨询、保险理财等专业化市场中介服务机构的快速发展。

基于上述，课题组认为，在坚持消费转化为投资并且与增加消费者养老金保障相挂钩的企业经营理念的指导下，以打造消费养老模式为核心价值的电子商务平台是具有竞争力的，这才是她具有其它电子电子商务模式难以攀比的“亮点”或者说“卖点”。

3、现行商业营销竞争模式与消费者权益保护的多样化路径

当今中国，早已过了卖方市场的阶段，各类商家争相竞争消费者是时代的主旋律。

总体上看，除了恶意竞争直至采取违法违规竞争行为以外，大部分商业企业和自然人，都仍然是通过创新商业竞争手段来力图打败对手。

因此，当前各类商业营销模式五花八门，层出不穷。

其积极意义在于，这种商业营销竞争加剧的趋势对于消费者而言则是利好消息，因为消费在商家竞争中自觉或不自觉地使得自身的权益得到了扩充。

目前，在争夺消费者的问题上，主要的促销方式还是以实行各种各样的价格打折、对定额购物实行返卷奖励（包括“买几送几”等方式）、对经常性消费实行返点积分（包括发放优惠卡）、对预存大额消费资金增加消费额度、对购买大件物品附加一次性实物奖励、实行会员制优惠等等。

但是，这些行为在本质上讲，都仍然是商家鼓励消费者再消费的行为，因而也经常会由于大家竞相促销而使得消费者无所适从，更可能诱使许多消费者提前释放不必要、不急需的消费行为甚至是过度性、消费性消费行为，从而经常使得一部分消费者处在一个“既爱又恨”的矛盾状态。

基于上述背景，一些“聪明”的商业企业开始利用电子商务这类平台来探索长期稳定吸引消费者的促销行为。

其中，上海家帝豪电子商务公司将消费者的即期消费与其未来的养老保障问题相挂钩作为企业发展战略及其营销模式，从根本上讲就是一种新型的促销行为。

课题组认为，这种探索是有益的，有利于改变传统意义上的商家与消费者的经济关系，有利于转变传统的商业促销理念和模式，有利于锁定长期客户的稳定消费行为并且规范双方权益，有利于培养消费者的多样化理财观念并实现消费增值。

4、上海家帝豪电子商务公司打造消费养老“链条模式”的主要特点

课题组认为，现在上海家帝豪电子商务公司探索打造一个统筹“消费者消费-返点再投资-返还消费者红利-增强养老资金来源”整个链条的模式（以下简称“链条模式”）具有重大实用价值，其大方向应该得到充分肯定。

具体分析上海家帝豪电子商务公司的“链条模式”，可能具有以下主要特点。

1）体现了一种“双重让利”行为

所谓的第一重让利是：

当消费者在“我爱我买”电子商务平台上购物时，上海家帝豪电子商务有限公司即给予网购优惠，即按消费者消费额度进行积分并按照一定比例将企业的一部分利润返还给消费者，消费越多则可以获得的直接让利越多（以不同商品性质和网购规模来确定相应的消费优惠返点比例）。

而所谓的第二重让利是：

当消费者在完成网购后，继续将所获得的第一次让利留在上海家帝豪电子商务有限公司，并且采取一种优化的投资组合及其经营模式来将这些让利（企业返点）转换成“投资”（即消费资本化）。

到了约定期限，消费者则可以再次获得由于滞后提取其固定消费返点而增值的“消费投资”权益，即第二次获得企业让利。

理论上讲，采取这种企业双重让利的商业营销方式，可以为长期固定消费者为自己的未来增加了一个比较稳定的养老保险资金来源，同时也不需要消费者额外增加投资（因为消费者获得的第二重让利是在其已经完成其消费行为以后才可能发生的，并且其“投资”也只是来自于自己已经获得的第一重让利的返点积分）。

2）创新了一种“利益联合体”模式

由于上海家帝豪电子商务有限公司探索实践商业营销“链条模式”的最大“买点”就是消费者可以通过经常性的网购消费积分转化成为未来可以得到的稳定现金流收益。

因此，她从一开始就不是一个一般意义上的、简单的、常规性的、只是靠单个企业运作的电子商务模式，而必须要与更多相对固定的、品牌更好的、分工合作更加规范合理的合作伙伴建立长期稳定的责任权利相对等的关系。

这就需要在一个长期的运营过程中，以“我爱我买”电子商务平台为主体和核心，与众多的供货商、消费者（投资商）、服务商和理财商建立起来一个具有共同发展理念、长期目标和统一规则的利益联合体。

否则，消费者就难以简单地相信这一发展理念及其企业营销模式可以长达十年数十年地维持高赢利水平经营，以及电子商务平台能够长期稳定持续地向消费者提供“投资回报”。

3）探索了一种消费资本化路径

据了解，张瑜先生所著的“消费资本论”对上海家帝豪集团公司的实践产生了重要影响。

课题组认为，这一理论的实践思路就是，企业将商业促销行为中予以消费者的优惠积分赋予“准货币”形态，然后通过再投资和委托投资过程产生增值，最后再将增值投资所得的大部分以现金流方式返还消费者，这样就最终完成了我们所提出的“链条模式”的全部过程。

可以说，探索这种模式的理论基础就是消费资本化，其基本涵义就是：

消费者的消费行为可以同时又成为投资者的投资行为。

显然，任何经济理论如果仅仅只停留在理论研究层面是远远不够的。

因此，有探索者愿意冒一定风险来极力推进理论有效转化为实践的具体路径更为重要，这也是课题组之所以认为值得研究并且推广应用上海家帝豪“链条模式”的主要因素。

但是，探索者确实也要具有风险意识并且采取切实措施或者规避行为来防范风险和化解风险。

其主要原因在于，这种长达10年以上或者25年定期的“消费投资”，必然要涉及企业对消费投资回报率的测算及其远期合约的锁定，企业长期稳定确保投资回报率的再保险，消费者对企业再投资增值能力的长期信用，消费者收益继承和转让的法定依据及其认证，等等一系列重大问题。

同时，还涉及到这些问题与国家法律法规和政策是否存在着矛盾或者排斥反应，或者说即使现在法律为空白但一旦政府填补这些空白后，就会使得这种模式很难达到理想的预期目标，从而最终给企业带来大量难以胜诉的维权官司。

对于这些潜在风险，现在已经到了认真研究应对的时候了。

二、电子商务消费养老模式的法律依据及相关政策分析

上海家帝豪电子商务有限公司推行消费积分养老营销模式，是对传统商业营销模式的创新，对企业长远发展和社会公益事业都具有深远意义。

经初步比照现行财政、税收、金融、保险等法律制度，既存在着继续试行的依据，但也要防范并规避一些操作层面的障碍。

因此，需要在实践中力争有所突破。

1、国家现行政策导向分析

总体上看，上海家帝豪电子商务有限公司推行消费积分养老营销模式，符合今后我国经济社会发展大趋势，具有一定的可行性和发展潜力。

一是符合国家鼓励和支持企业与消费者实现共赢的政策导向。

上海家帝豪电子商务有限公司推行消费积分养老营销模式，主要是依托“我爱我买”网（）销售本企业集团拥有自主知识产权、品牌的“超天美容宝口服营养液”、“超天东方营养液”、“超天野生黑苦荞麦营养粉”、“黔北刺梨酒”等产品以及其他商品，使得消费者在得到积分返利优惠的基础上继续委托企业推进“消费资本化，最终再将“消费投资”所得用于其养老，实现企业经济效益、社会公益事业与消费者权益保护这种多赢的目的。

因此，这种模式也自然符合国家大力发展第三产业、推进国民经济信息化，以及将信息产业作为国家今后新兴战略产业发展的政策导向。

二是符合国家社会保障制度改革思路。

建立健全养老、医疗、失业等社会保障制度，为城乡居民在年老、生病、失业等情况下提供基本生活保障，是政府的职责，也是改善民生政策的重要内容，对经济社会的长期稳定发展具有十分重要的意义。

但由于政府不可能也没有必要全部承揽社会保障的所有资金筹措任务，只能为城乡居民提供广覆盖、低费率的养老、医疗、失业等基本社会保险。

因此，政府同时鼓励和支持企业、个人通过购买各类商业补充养老和医疗保险，并且通过多条资金供给途径来稳定提高居民养老水平。

因此，上海家帝豪电子商务有限公司推行消费积分养老营销模式，可以为消费者提供一种新的养老资金筹措渠道，是适应国家鼓励和支持社会保障多轮驱动这一大趋势的。

三是符合居民收入分配合理化的趋势。

近年来，我国城乡之间、区域之间，以及不同行业之间居民收入差距不断扩大，产生了一系列政治和社会影响，也影响我国坚持扩大内需战略的实施，引起社会各界关注。

各级政府现都在力图通过财政、税收、社会保障等政策措施，减缓收入差距扩大的趋势。

同时，政府也鼓励和支持各类企业关注职工福利和承担社会责任，缓解劳资双方矛盾，构建和谐社会。

上海家帝豪电子商务有限公司通过采取双重让利方法推行消费－投资－养老模式，应该是有利于消费者增加收入渠道的，对于国家调整和改革收入分配政策也是有积极作用的。

2、有关现行法律法规规定的比照性分析

上海家帝豪电子商务有限公司推行消费养老营销模式，对照现行财税、金融、保险等制度，虽然没有发现鼓励和支持发展的精神，但也没有发现限制或者禁止发展的具体条款。

具体情况如下：

一是关于财政税收等法律制度，国家陆续出台了一些鼓励发展补充养老保险市场的规定。

主要有：

（1）国务院《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》（国发[2000]42号）规定，企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支。

（2）财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企[2003]61号）规定，非试点地区的企业，补充养老保险费从应付福利费中列支，但不得因此导致应付福利费发生赤字。

（3）国家税务总局《关于执行企业会计制度需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发[2003]45号）规定，企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险，可以在税前扣除。

企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准补缴的基本或补充养老、医疗和失业保险，可在补缴当期直接扣除；

金额较大的，主管税务机关可要求企业在不低于3年的期间内分期均匀扣除。

（4）国家税务总局《关于修订企业所得税纳税申报表的通知》（国税发[2006]56号）明确，列支在应付福利费中的符合税收规定标准的补充养老保险，也作为纳税调减项目列示，可在税前扣除。

（5）财政部、国家税务总局规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；

超过的部分，不予扣除。

对照上述条款，消费者将自身的消费行为通过一个企业的再投资活动转化为养老资金来源之一，是既于法无依据，也于法无限制。

二是关于建立公益性信托基金的问题，国家现行法律制度对设立第三方委托理财机构给予了明确界定。

（1）信托机构的性质是主要从事信托业务，在信托业务中充当受托人的法人金融机构。

（2）组织形式主要包括：

①单一信托机构。

②附属于其他机构的信托机构。

附属于其他机构的信托机构指本身不具有独立法人资格或本身虽具有独立的法人资格但受到另一机构控制的信托机构。

（3）信托机构建立应该满足的基本要求：

①信托机构的设立确属发展的需要。

一般只在大中城市设立。

②具有合格的信托业务人员和完备的组织章程。

③具有法定的最低限额的实收资本金。

全国性信托投资机构──最低自有资本金限额为5000万元。

省、自治区、直辖市信托投资机构──最低自有资本金限额为500万元。

（4）为了下列公共利益目的之一而设立的信托基金，属于公益信托基金，所指这些公共利益主要包括：

①救济贫困;

②救助灾民;

③扶助残疾人;

④发展教育、科技、文化、艺术、体育事业;

⑤发展医疗卫生事业;

⑥发展环境保护事业，维护生态环境;

⑧发展其他社会公益事业。

（5）国家鼓励发展公益信托。

公益信托的设立和确定其受托人，应当经有关公益事业的管理机构（以下简称公益事业管理机构）批准。

未经公益事业管理机构的批准，不得以公益信托的名义进行活动。

公益事业管理机构对于公益信托活动应当给予支持。

对照上述条款，对消费者在其“我爱我卖”上网购的消费积分返点，上海家帝电子商务公司可以通过依法建立公益依托基金的途径进行投资理财，从而获得政府支持并且实现一定的投资回报。

在此基础上，如若上海家帝毫电子商务公司再将企业的部分赢利补贴给参与消费养老计划的消费者，就可以更好地推广消费养老模式。

三是关于人寿保险法律制度，现行的法律法规对于如何通过建立商业性养老保险也有了明确规定。

比如，

（1）明确保险公司应当采取的组织形式包括：

①股份有限公司；

②国有独资公司。

（2）要求设立保险公司必须经保险监督管理机构批准。

（3）对于设立保险公司应当具备的条件，要求包括：

①有符合保险法和公司法规定的章程；

②有符合保险法规定的注册资本最低限额；

设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元。

保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本。

③有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员；

④有健全的组织机构和管理制度；

⑤有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施。

（4）明确经营有人寿保险业务的保险公司除分立、合并外，不得解散。

（5）对于经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销的或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及准备金，必须转移给其他经营有人寿保险业务的保险公司；

不能同其他保险公司达成转让协议的，由保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受。

转让或者由保险监督管理机构指定接受前款规定的人寿保险合同及准备金的，应当维护被保险人、受益人的合法权益。

（6）涉及到关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，应当报保险监督管理机构审批。

保险监督管理机构审批时，遵循保护社会公众利益和防止不正当竞争的原则。

（7）2001年1月3日中国保险监督管理委员会发布的《保险公司管理规定》规定，保险公司的高级管理人员必须符合中国保险监督管理委员会规定的任职资格；

经营寿险业务的全国性保险公司，至少要有3名经中国保险监督管理委员会认可的精算人员；

经营寿险业务的区域性保险公司，至少要有1名经中国保险监督管理委员会认可的精算人员。

对照上述条款，可以看出现行法律法规是不拒绝非公经济参与人寿