最新保荐代表人考试模拟试题汇编卷一.docx
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最新保荐代表人考试模拟试题汇编卷一.docx
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最新保荐代表人考试模拟试题汇编卷一
保荐代表人考试模拟试题汇编卷一
一、判断题
1、某企业大股东提名其在中科大少年班就读的天才儿子15岁,担任董事,该提名有效。
(错)
2、某中外合资企业将外资注册资本撤资至9%,相关部门给与核准。
(错)
3、发行可转换债(净资产低于15亿)应当提供一般责任担保。
(对)
4、商业银行设立当以省级区域设立分行(错)
5、有限公司董事长不一定为全体董事选举产生。
(对)
6、证券公司向股东担保应当股东大会通过,关联方回避表决方可进行。
(错)
7、当无风险利率上升时,证券市场线截距与斜率都会变化(错)
8、通货膨胀必然导致经济衰退(错)
9、期权与期货明显区别为不需要保证金(错)
10、大宗交易系统的交易不应计入指数与交易量(错)
11、全部QFII可以进行股份公司股权投资,并不得超过该公司20%(错)
12、收购“中国名牌”及老字号企业应当报批商务部(对)
13、上市公司发生关联交易应当通过股东大会(错)
14、当上市公司被出具保留意见审计报告,不能进行利润分配,如分派了,董事会应当追回。
(对)
15、授予的以现金结算的权益工具股份支付,过了行权期,其变动不再考虑(对)
16、通货紧缩是反通货膨胀的手段和措施(错)
17、在较为发达的市场经济之中,政府弥补财政赤字的办法不外乎三种:
增税、增发政府债券、变动货币乘数(错)
18、关联交易产生的利润不一定全部计入非经常性损益(对)
19、非金融企业的金融资产处置产生的利润不计入非经常性损益(错)
20、长期股权投资处置产生的利润计入非经常性损益(对)
21、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数无需计入非经常性损益(对)
22、国有独自企业的董事长、副董事长由国有资产监督管理机构委派(对)
23、有限责任公司的监事会决议应经半数以上监事通过。
(对)
24、有限责任公司的监事会决议应经过半数监事通过。
(错)
25、有限公司得董事会决议应经半数以上董事通过(错)
26、有限责任董事会决议应经过半数的董事通过(错)
27、国有独资企业监事会的非职工监事会至少3人(错)
【《公司法》对有限公司的董事会表决票没有规定,而由公司章程规定,根据一般的理解至少应该是半数吧,所以半数以上是正解;有限公司监事会有明确规定:
半数以上。
《公司法》对股份公司的董事会表决票有明确规定:
过半数;对股份公司监事会的表决票没有明确规定。
《公司法》第四十九条 董事会的议事方式和表决程序,除本法有规定的外,由公司章程规定。
——有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。
董事会做出决议,必须经全体董事的过半数通过。
董事会决议的表决,实行一人一票。
——股份公司】
28、发行人持有、控制保荐机构或其控股股东的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
(错)【不包括发行人持有、控制保荐机构控股股东的情形;依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十三条保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
】
29、张某是律师事务所的职业律师(从业已到8年),其2007年5月加盟某券商,按照《证券公司合规管理的制度》,在其他条件具备的情况下,该券商可以为张某申请合规负责人资格。
(错)【此题有歧义,其他条件具备是指哪些条件,例如是否已经从事证券业务5年以上,虽是2007年才加盟某券商,但是律师也有做证券业务的,其从业经历算不算?
依据《证券公司合规管理试行规定》第九条合规总监应当具备下列任职条件:
取得证券公司高级管理人员任职资格;熟悉证券业务,通晓证券法律、法规和准则,具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能;从事证券工作5年以上,并且通过有关专业考试或具有8年以上法律工作经历;或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以上。
前款第(三)项所称专业考试,是指中国证券业协会组织的证券公司合规管理人员胜任能力考试、国家司法考试或律师资格考试。
】
30、特殊情况下,某上市公司可以连续4年被ST处理()
31、李某是证监会发审委现任委员,其配偶的弟弟的爱人在某拟上市公司担任总经理,李某应当回避(错)【依据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》第十五条发审委委员审核股票发行申请文件时,有下列情形之一的,应及时提出回避:
(一)发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐人的董事(含独立董事,下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的;前款所称亲属,是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。
】
32、甲有限责任公司的董事A违反公司章程的规定进行的行为损害了公司股东B的利益,那么B可以直接向法院提起诉讼。
(对)【依据《公司法》第一百五十三条:
董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定,损害股东利益的,股东可以向人民法院提起诉讼。
】
33、股份公司非发起人可以用实物、知识产权等能够以货币估价并依法可以转让的非货币财产出资。
(对)【可以啊。
定向发行就可以。
可以,但要评估】
34、非金融企业的金融资产处置产生的利润不计入非经常性损益(错)【按2007年的规则是不计入,但是新的征求意见稿是计入,个人认为在新的征求意见稿未正式实施之前还是按照07年的规则。
找到了新的,是今年7月出的,现在对这个问题比较了解了,谢谢。
】
35、甲企业购买原材料支付运输部门10000元运输费用,并取得增值税发票,则该企业可抵扣的增值税进项税为:
10000÷(1+17%)×7%=598.29元。
36、在美国上市的我国政府发行的国债受到我国证券法的管辖(错)
【证券法第二条在中华人民共和国境内,股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易,适用本法;政府债券、证券投资基金份额的上市交易,适用本法。
此上市交易应该是指上市地在中国境内。
】
37、费雪方程式和马克思的货币必要量理论注重从宏观角度分析货币需求,而剑桥方程式则注重从微观角度分析。
(对)
2.凯恩斯的货币需求理论,交易动机、预防动机以及投机动机引致的货币需求均与收入成正相关关系利率成负相关关系。
(错)
3.剑桥方程式中的Md与弗里德曼的现代货币数量论中的Md均表示实际货币需求量。
4.就货币总量失衡的两种情况而言,央行在宏观调控中更加关注结构性失衡情况。
5.对央行来说,应该是先有负债业务才能有资产业务;流通中的通货属于央行的资产业务。
6.商业银行设立分行不以行政区划为准,且拨付各分支机构的营运资金总和不得超过总行资本金的60%。
商业银行下属各分行可以在特定条件下,相互借贷。
(错)【商业银行的分行不是独立的法人,商业银行也不得成为多级法人实体,因此说商业银行之间不得互相借贷。
】
7.自有资本或资金属于商业银行的资产业务。
(错)【负债】
8.商业银行的结算帐户除一般存款帐户外,均可有条件的进行现金支付。
(对)
9.基础货币包括流通中的现金和存款准备金,货币创造过程中,流通中的通货和存款准备金均能引起货币供应量的倍数增加。
(错)
10.需求拉动型和成本推动型的通货膨胀均以总供给给定为前提。
(错)【需求拉动型以总供给给定为前提。
供给推动型以总需求给定为前提。
】
二、单选题
1、农村信用合作社最低注册为()元
A、5000万元B、1亿元C、5亿元D、10亿元
2、我国企业在日本发行的日元债券属于()
A、亚洲债券B、欧洲债券C、外国债券
3、保荐代表人应被除名情形()
A、在保荐文件上签字未有效参加尽职调查
B、保荐日志确失
C、上市后十二个月主营业务变更
D、上市当年营业利润下降50%(新的规定已经没有了)
4、以下正确的为()
A、利润率=边际贡献率X安全边际率
B、利润=边际贡献率X盈亏平衡点
C、利润率=边际贡献率X盈亏平衡点
5、甲企业将原持有某企业40%股权,2008年末出售后剩余10%,出售前该企业未分配利润为1000万元,则2010年4月30日该企业宣告分派股利900万元,则甲企业会计处理为()90万元。
A、贷投资收益B、贷长期股权投资C、借投资收益
6、可申请破产和解的为()
A、10%的债权人B、债务人C、法院D、管理人
7、以下不可成为股份公司发起人情形()
A、中外合资企业B、未经备案股权投资基金C、有限合伙企业D、股份公司分公司
8、以下绝不能成为有效出资的为()
A、专有技术B、场地使用费C、海关监管机械设备D、债权
9、不能可以成为货币政策目标的为()
A、货币供应量B、利率C、物价水平
10、某公司2008年发生管理费用为2200万元,其中以现金支付退休工人350万元,管理人员950万元,存货缺失25万,计提管理用固定资产折旧570万,无形资产摊销200万元,其余都是现金付,那么当年“支付的其他与经营活动有关现金”为()
A、105B、455C、475D、675
11、以下为视同销售情形()
A、将自产产品用作在建工程
B、销售冷背原材料
C、将自产产品作奖金发与员工
D、产品被盗
12、以下消费税从量从价计征情形为()
A、黄酒、B高档手表C、啤酒D雪茄烟
13、以下担保一定需登记备案情形()
A、在建商品房B、船舶C、汽车D、应收帐款
14、甲上市公司2007年利润22500万,2008年实现利润45500万,2007年年初股份1000万股,2007年6月30日市价发行新股1000万股,2008年10送5,则2007年重新计算的每股收益为()
A、10元B11元C、12元D、13元
15、独立董事最长任期为()
A、三年B、五年C、六年D9年
16、A对B收购中,不构成一致行动人情形为()、
A、C为A的全资子公司
B、为A收购提供担保的某商业银行
C、甲为A财务总监的姐夫,持有B10万股
D、A董事持有B100股
17、外资在华企业经营所得与其设立经营场所无关却是境内收入,适用所得税率为()
A、20%B25%C0D15%
18、券商的集合理财持有与其关联关系上市公司股份上限为()
A、不允许B5%C10%D3%
19、以下可担任上市公司董秘情形为()
A、三年前以欺诈罪被判入狱,并刑满释放
B、最近三年受交易所公开批评两次
C、有100万元已到期债务并有能力偿还
D、在母公司担任生产部经理却不领薪
20、以下不列为国际储备的为()
A、居民手持外币现金B、提款权C、央行黄金D、美元债券
21、特立芬难题产生于()
A、金汇兑国际货币制度B、银本位货币制度C、布雷顿森林体系D、牙买加修改体系
22、适用于一周转让五次的为()
A、退市证券,未办理交易所手续的,股东权益为负
B、退市证券,累计亏损
C、报价转让系统的公司
23、以下为不需要办理变更登记事项只需备案即可得()
A、营业范围变更B、营业场所变更C、董事长变更D、注册资本增加
24、以下正确的为()
A、股东数较少公司可以不设监事会,也可无监事
B、一人公司可不设股东会
C、国有独资公司董事长有全体董事选举产生
D、股份公司董事会应有员工代表
25、基金上市条件为()
A、基金合同三年以上
B、基金募集资金金额一亿元以上
C、基金持有人不少于1000人
D、基金必须达到募集说明书中投资结构
26、根据我国的外汇管理,下列不属于经常项目列支的()
A、境内企业支付的境外利息
B、外商投资企业员工的工资汇出
C、外商投资企业清算后资金汇出
D、外商投资企业利润、红利汇出
27、债权人分立、合并及变更住所没有公告债务人,致使债务人无法履
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