五粮液财务分析报告文案Word格式文档下载.docx
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264,612,813
-76,013,665
-28.73%
-0.17%
.23
.22
.99
其他应收款
119,574,188
137,968,684
-18,394,495
-13.33%
.82
.11
.29
存货(元)
11,836,810,
9,665,727,5
2,171,082,6
22.46%
4.82%
239.03
93.42
45.61
流动资产合
41,931,583,
36,225,076,
5,706,506,8
15.75%
12.68%
计(元)
434.23
613.88
20.35
....
非流动资产:
发放贷款及
90,527,500.
--
垫款(元)
00
持有至到期
50,000,000.
0.00
0.00%
投资(元)
长期股权投
4,000,000.0
资(元)
固定资产
8,523,256,9
6,807,333,2
1,715,923,7
25.21%
3.81%
60.11
31.09
29.02
在建工程
456,328,292
392,672,323
63,655,968.
16.21%
0.14%
.13
.95
18
工程物资
1,725,110.4
2,676,942.5
-951,832.13
-35.56%
6
9
无形资产
3,563,308,1
862,615,899
2,700,692,2
313.08%
6.00%
10.51
.20
11.31
长期待摊费
8,048,744.9
10,177,029.
-2,128,284.
-20.91%
-0.09%
用(元)
43
47
递延所得税
825,372,524
643,656,913
181,715,611
28.23%
0.40%
资产(元)
.65
.32
.33
非流动资产
13,522,567,
8,773,132,3
4,749,434,9
54.14%
10.55%
合计(元)
242.82
39.58
03.24
资产总计
55,454,150,
44,998,208,
10,455,941,
23.24%
677.05
953.46
723.59
流动负债:
吸收存款及
2,773,189,0
同业存放
99.54
应付账款
284,748,288
345,280,977
-60,532,688
-17.53%
-0.13%
.89
.68
预收款项
3,045,113,5
5,091,386,2
-2,046,272,
-40.19%
-4.55%
86.10
69.55
683.45
应付职工薪
260,284,491
269,657,755
-9,373,263.
-3.48%
-0.02%
酬(元)
.74
.58
84
应交税费
3,311,880,8
2,430,093,4
881,787,429
36.29%
1.96%
90.49
61.38
应付利息
27,383,888.
89
其他应付款
1,604,688,1
1,389,984,0
214,704,066
15.45%
0.48%
58.14
92.02
.12
流动负债合
11,307,288,
9,526,402,5
1,780,885,8
18.69%
3.96%
403.79
56.21
47.58
非流动负债:
专项应付款
17,770,000.
非流动负债
负债合计
11,325,058,
9,544,172,5
18.66%
所有者权益
(或股东权
益):
实收资本(或
1,038,180,0
股本)
00.00
资本公积
1,374,964,4
15.72
盈余公积
4,220,803,9
3,036,434,4
1,184,369,4
39.01%
2.63%
27.18
60.46
66.72
一般风险准
13,296,286.
备(元)
未分配利润
35,974,971,
28,700,075,
7,274,896,6
25.35%
16.17%
858.64
247.50
11.14
外币报表折
算差额(元)
归属于母公
42,622,216,
34,149,654,
8,472,562,3
24.81%
18.83%
司所有者权
487.81
123.68
64.13
益合计(元)
少数股东权
1,506,875,7
1,304,382,2
202,493,511
15.52%
0.45%
益(元)
85.45
73.57
.88
44,129,092,
35,454,036,
8,675,055,8
24.47%
19.28%
273.26
397.25
76.01
负债和所有
者权益总计
五粮液利润表水平分析表
一、营业总收入(亿元)
310.71
264.55
46.16
17.45%
其中:
营业收入(亿元)
309.22
44.67
16.89%
二、营业总成本(亿元)
92.82
76.28
16.54
21.68%
营业成本(亿元)
21.94
20.44
1.50
7.34%
利息支出(亿元)
0.36
营业税金及附加(亿
27.91
25.73
2.18
8.47%
元)
销售费用(亿元)
18.58
12.25
6.33
51.67%
管理费用(亿元)
28.35
22.04
6.31
28.63%
财务费用(亿元)
-4.29
-4.21
-0.08
1.90%
资产减值损失(亿元)
-0.02
0.03
-0.05
-166.67%
投资收益(亿元)
三、营业利润(亿元)
217.92
188.31
29.61
15.72%
加:
营业外收入(亿元)
0.33
0.07
0.26
371.43%
减:
营业外支出(亿元)
3.92
1.37
2.55
186.13%
四、利润总额(亿元)
214.32
187.00
27.32
14.61%
所得税费用(亿元)
54.67
46.92
7.75
16.52%
五、净利润(亿元)
159.65
140.08
19.57
13.97%
(二)水平分析的结论
(1)该公司2015年总资产比2014年增加了10,455,941,723.59元,上升了23.24%,
说明该公司2015年资产规模有所扩大。
进一步分析可以发现流动资产上升5,706,506,820.35元,上升幅度为15.75%,使总资产规模上升12.68%。
说明总资产规模上升主要是由于流动资产规模扩大引起的。
特别是货币资金上升3,123,009,481.51元,上升幅度为14.16%,使总资产规模上升6.94%,说明公司资产流动性,特别是货币资金的变现能力上升特别大。
另外,非流动资产
中的无形资产项目2015年增加2,700,692,211.31元,增长幅度为313.08%,使总资产规模扩大6.00%。
(2)根据利润水平分析表可以进行利润变动分析。
该公司2015年实现净利润159.65
亿元,比上年上升19.57亿元,上升率为13.97%。
净利润上升主要是由利润总额比上年上
升27.32亿元引起的,由于所得税比上年也上升
7.75亿元,二者相抵,导致净利润上升19.57
亿元。
公司2015年利润总额为
214.32亿元,比
2014年上升27.32
亿元,关键原因是公司营
业利润上升29.61亿元,其中营业外收入增加
0.26亿元,营业外支出增加2.55亿元,增减
因素相抵,导致利润总额上升。
公司2015年营业收入比
2014年增加44.67亿元,增长率为
16.89%,同时营业成本也
增加了1.50亿元,增加率为
7.34%,营业税金及附加也增加2.18
亿元,增加率为8.47%,
销售费用、管理费用分别增加
6.33亿元和6.31亿元,增长率分别是51.67%和28.63%,幅
度较大,可见营销及管理难度有所增加。
(三)垂直分析
五粮液资产负债表垂直分析表
静态分析
动态分
析
2015年
2014年
变动情
况
货币资金(元)
25,185,009,3
22,061,999,8
45.42%
49.03%
-3.61%
31.68
50.17
应收票据(元)
296,084,005.
204,079,117.
0.53%
0.08%
80
应收账款(元)
17,818,147.2
0.04%
7
预付款项(元)
4,304,579,29
3,872,870,40
7.76%
8.61%
-0.84%
9.68
7.89
应收利息(元)
188,599,147.
264,612,813.
0.34%
0.59%
-0.25%
23
22
其他应收款(元)
119,574,188.
137,968,684.
0.22%
0.31%
82
11
存货(元)
11,836,810,2
9,665,727,59
21.35%
397.75
-376.41
39.03
3.42
%
流动资产合计(元)
41,931,583,4
36,225,076,6
75.61%
80.50%
-4.89%
34.23
13.88
发放贷款及垫款(元)
90,527,500.0
0.16%
持有至到期投资(元)
50,000,000.0
0.09%
0.11%
长期股权投资(元)
4,000,000.00
0.01%
固定资产(元)
8,523,256,96
6,807,333,23
15.37%
15.13%
0.24%
0.11
1.09
在建工程(元)
456,328,292.
392,672,323.
0.82%
0.87%
-0.05%
13
95
工程物资(元)
1,725,110.46
2,676,942.59
无形资产(元)
3,563,308,11
862,615,899.
6.43%
1.92%
4.51%
0.51
长期待摊费用(元)
8,048,744.96
10,177,029.4
0.02%
-0.01%
3
递延所得税资产(元)
825,372,524.
643,656,913.
1.49%
1.43%
0.06%
65
32
非流动资产合计(元)
13,522,567,2
8,773,132,33
24.39%
19.50%
4.89%
42.82
9.58
资产总计(元)
55,454,150,6
44,998,208,9
100.00
77.05
53.46
吸收存款及同业存放
2,773,189,09
5.00%
9.54
应付账款(元)
284,748,288.
345,280,977.
0.51%
0.77%
68
预收款项(元)
3,045,113,58
5,091,386,26
5.49%
11.31%
-5.82%
6.10
9.55
应付职工薪酬(元)
260,284,491.
269,657,755.
0.47%
0.60%
74
58
应交税费(元)
3,311,880,89
2,430,093,46
5.97%
5.40%
0.57%
0.49
1.38
应付利息(元)
27,383,888.8
0.05%
其他应付款(元)
1,604,688,15
1,389,984,09
2.89%
3.09%
-0.20%
8.14
2.02
流动负债合计(元)
11,307,288,4
9,526,402,55
20.39%
21.17%
-0.78%
03.79
6.21
专项应付款(元)
17,770,000.0
0.03%
非流动负债合计(元)
负债合计(元)
11,325,058,4
9,544,172,55
20.42%
21.21%
-0.79%
所有者权益(或股东权
益):
实收资本(或股本)
1,038,180,00
1.87%
2.31%
-0.44%
资本公积(元)
1,374,964,41
2.48%
3.06%
-0.58%
5.72
盈余公积(元)
4,220,803,92
3,036,434,46
7.61%
6.75%
0.86%
7.18
0.46
一般风险准备(元)
13,296,286.2
未分配利润(元)
35,974,971,8
28,700,075,2
64.87%
63.78%
1.09%
58.64
47.50
归属于母公司所有者权益
42,622,216,4
34,149,654,1
76.86%
75.89%
0.97%
合计(元)
87.81
23.68
少数股东权益(元)
1,506,875,78
1,304,382,27
2.72%
2.90%
-0.18%
5.45
3.57
所有者权益合计(元)
44,129,092,2
35,454,036,3
79.58%
78.79%
0.79%
73.26
97.25
负债和所有者权益总计
五粮液利润表垂直分析表
一、营业总收
100.00%
入(亿元)
营业收
99.52%
-0.48%
二、营业总成
29.87%
28.83%
1.04%
本(亿元)
营业成
7.06%
7.73%
-0.67%
利息支出(亿
0.12%
元)
营业税金及
8.98%
9.73%
-0.74%
附加(亿元)
销售费用(亿
5.98%
4.63%
1.35%
管理费用(亿
9.12%
8.33%
财务费用(亿
-1.38%
-1.59%
0.21%
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