财务审批流程.docx
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财务审批流程
财务审批流程
公司财务管理审批制度及流程
一、采购付款审批制度流程
〈一〉为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。
〈二〉物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置:
1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下:
采购经办
'►
财务
»
总经
►
财务
人提供几
3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注明:
现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下:
使用部门
5、物料购置的工作流程:
使用部一
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釆购员:
1、核对入
宀iVtErm人r=n
〈三〉货款审批:
1、货款是指:
为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括釆购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。
单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,
也需要签订合同。
3、货款支付审批程序:
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料:
(1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》;
(2)仓库签发的验收入库单;
(3)供应商的对账单;
(4)供应商开具的发票(由会计附上)。
5、货款审批工作流程:
注:
1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上;
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金额,以作为下次付款审批
的依据;
3、该货款审批主要是针对月结供应商;
4、支付给月结供应商的货款的付款时间为
每月Ho
二、销售收款管理制度流程:
1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,
提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程
客户对账及应收款流程表
1.业务员每月月末与仓库、财务对账,确保送货数量及金额一致
2.业务员传真对账单给客户对账,确保与客户数据_致
3.业务员根据客户要求,填制《发票开立申请表》交财务,后附客户回传的对账单
4.财务开
具发票
5.业务员把发票交客户,并催收货款
3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,
财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、业务员,并编制“应收账款明细表”。
三.费用报销审批程序:
1、一般费用报销审批程序:
1)费用报销一般是指员工现金报销费用。
2)经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
3)市内交通费:
市内外出办理公司事务,一般
要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的,则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在
的士发票后注明从哪里到哪里。
4)零星采购:
要附上《采购申请单》和入库单。
5)业务招待费:
是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制,该费用发生前,要向总经理申请(可电话或书面)同意。
6)总经理审核的内容:
主要是审核费用是否属实、合理。
7)会计审核的内容:
审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理,计算是否准确
2、差旅费报销审批程序:
1)出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2)总经理审核的内容:
主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。
3)会计审核的内容:
审核车(船)票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理,计算是否准确等。
3、报销审批流程:
经办人
>
部门
►
会计
总经
」财务
填制《费
经理
上审核
►
-勺部报
元以上,要提前一天
注:
1、报销金额超过
给财务报计划;
2、逢周为报销日
4•公务借款:
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的,应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、出差回到公司或有关业务办理完毕后,应及时到财务部结清临时借款,多退少补;超过两周未到财务部结清借款的,财务部可从工资中扣收,除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期,同时抄报财务部。
3、借款流程:
财务报计划
5.出纳付款流程:
1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付
款,
2•付款时没看到有单有据不可报销,要做到见单付款。
3•付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱,把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起,做到账单相符。
四.会计管理制度流程:
1•税款申报及交纳:
各种税款申报及交纳,应符合国家有关税收法规,只能合法节税,不得偷税漏税。
税款申报及纳缴流程:
会计
会计、
税款
总经.申报
2•每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
•、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管
理,对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档,特制定本制度。
】、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由
各部门每月应装订成册,自行按月、季、年归档分类保管,不得随意失销毁,不得携带外出,定期清理时需向行政部门及财务部门申请,经总经理批准后方可作出处理。
三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证(数字证书)、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡(个人卡)等重要资料由总经理负责保管(如总经理出差外地则由总经理指定专人保管),各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理,财务部每月要将记账凭证装订成册,年度终了打印各项总账及明细帐;公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管;会计档案不得携带外出。
五、销售发票(含普通发票、增值税专用发票)由会计或办税员到税务机关领取,并妥善保管,实行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书(授权U盾)及密码、银行卡(个人卡)密码由总经理保管及管理,财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。
八.本制度视公司的实际情况需要可进行修改,从订
立之日起执行
财务部
018年月1月1日
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