从业资格考试备考《中级经济法》精选练习题含答案解析第六十篇Word下载.docx

从业资格考试备考《中级经济法》精选练习题含答案解析第六十篇Word下载.docx

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[考点]一人有限责任公司[解析]《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会。

股东作出本法第38条第1款所列决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。

根据《公司法》第16条的规定，公司向其他企业投资依照公司章程应当由董事会或者股东会决议，所以王某决定用公司资本投资另一公司应当作书面记载，故本题应选C。

王某其他的行为都符合公司法的规定。

单选题-3

王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定，王某的出资不得少于：

A．3万元

B．5万元

C．10万元

D．30万元

《公司法》第59条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，所以C选项正确。

单选题-4

下列关于税收减免政策的说法，错误的是（）。

A．对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，在5年内减征所得税

B．对于用垃圾发电和混凝土回收利用的企业实行增值税递退政策

C．对利用太阳能发电、风力发电的企业实行增值税全免政策

D．对企业购置用于环保、节能和安全生产等的专用设备的投资，给予投资抵免税的优惠政策

暂无解析

单选题-5

我国《基金法》规定，基金管理人应当履行的职责包括（）。

A．编制中期和年度基金报告

B．按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

C．依法募集基金，办理或者委托经证券交易所认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜

D．委托托管人保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

[解析]C项应为依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；

D项应为基金管理人保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

除此之外，按照我国《基金法》规定，基金管理人履行的职责还包括：

①办理基金备案手续；

②对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；

③按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；

④进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

⑤计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；

⑥办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；

⑦召集基金份额持有人大会；

⑧以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

⑨国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

单选题-6

会员应当在集合资产管理计划运作期间向深圳证券交易所履行的持续报告义务不包括（）。

A．每个交易日上午9:

00之前在深圳证券交易所网站“会员之家”网页的“业务在线――资产管理”栏目下报备经托管机构复核的前一交易日的集合资产管理计划资产净值

B．发生投资者巨额退出或出现其他可能对集合资产管理计划的持续运作产生重大影响的情形，应于有关事实发生之日起2个工作日内以书面形式将有关情况报告深圳证券交易所

C．每季度结束后的15个工作日内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的管理报告和托管报告、集合资产管理计划的交易监控报告（如有）

D．每个会计年度结束后5个月内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的单项审计意见

【答案】D

[解析]D项应为每个会计年度结束后4个月内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的单项审计意见。

单选题-7

深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为（），自上市首日起执行。

A．5%

B．7%

C．10%

D．12%

深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。

故选C。

单选题-8

建设工程项目管理应重视利用信息技术的手段进行信息管理，其核心的手段是（）。

A．服务于信息处理的应用软件

B．收发电子邮件的专用软件

C．基于网络的信息处理平台

D．基于企业内部信息管理的网络系统

[解析]1Z207000建设工程项目信息管理—1Z207010建设工程项目信息管理的目的和任务—1Z207012掌握建设工程项目信息管理的任务—应重视基于互联网的信息处理平台。

单选题-9

甲企业结算本月管理部门人员的应付职工工资共500000元，代扣该部门职工个人所得税30000元，实发工资470000元，下列该企业会计处理中，不正确的是（）。

A．借：

管理费用500000

贷：

应付职工薪酬500000

B．借：

应付职工薪酬30000

应交税费――应交个人所得税30000

C．借：

其他应收款30000

D．借：

应付职工薪酬470000

银行存款470000

单选题-10

证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移的过程属于（）。

A．清算

B．交收

C．成交

D．结算

【答案】B

证券结算两个方面分别是清算与交收：

前者包括资金清算和证券清算，指在证券交易成交后，需要对买方在资金方面的应付额和在证券方面的应收种类和数量进行计算，同时也要对卖方在资金方面的应收额和在证券方面的应付种类和数量进行计算：

后者是在清算结束后，需要完成证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移。

多选题-11

（二）“朝阳”股份有限公司为一从事家电生产的大型企业，2003年5月，经股东会决议，公司决定收购“胜新”股份有限公司的股票。

朝阳公司通过证券交易所自5月1O日至5月20日共购进胜新公司股票占该公司发行在外的股票的5.12%，5月21日，朝阳公司向证监会和证券交易所作出书面报告，通知胜新公司，并于5月23日予以公告。

5月24日，该公司继续购进胜新公司股票，至6月1日为止，朝阳公司共持有胜新公司股票占该公司已发行股份的31%，朝阳公司欲继续进行收购。

　　请回答下面第90-94题：

5月21日，朝阳公司向证监会及证券交易所提交的书面报告中，应当包括的内容有_________。

A．本公司名称、住所

B．所持胜新公司股票的数量

C．本公司董事长的姓名

D．所持胜新公司股票达到该公司已发行股份5%的日期

【答案】A,B,D

见《证券法》第80条。

多选题-12

上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是（）。

A．交易所认为的其他具备条件

B．具有交易所会员

C．具备股票主承销资格，且信誉良好

D．最近3年内无重大违法违规行为

【答案】A,B,C

证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，上市推荐人应当符合下列条件：

①具有证券交易所会员资格；

②具备股票发行主承销商资格且信誉良好；

③最近1年内无重大违法违规行为；

④负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则；

⑤具备条件的会员在推荐债券上市时应当向证券交易所提出申请，经证券交易所审查确认后，具有上市推荐人资格；

⑥发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规定双方在上市申请期间及上市后1年内的权利和义务，上市推荐协议应当符合证券交易所债券上市规则和上市协议的有关规定；

⑦证券交易所认为应当具备的其他条件。

多选题-13

证券经纪商必须承担的义务体现了（）的具体原则。

A．坚持信誉为本、客户至上

B．坚持客户优先、委托优先

C．坚持为客户负责，但不代替客户进行决策

D．坚持公平交易，不得以非正当手段牟取私利

【答案】A,B,C,D

[解析]熟悉证券交易委托人和证券经纪商的概念、权利和义务。

多选题-14

对于我国的证券交易所的说法以下正确的是（）。

A．证券交易所的总经理由国务院任免

B．由国务院决定设立

C．以盈利为目的的非法人组织

D．必须要制定章程

【答案】B,D

根据《证券法》的规定，设立和解散证券交易所，由国务院决定。

证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。

我国的证券交易所是会员制的，是不以营利为目的的法人。

设立证券交易所必须制定章程。

多选题-15

关于证券投资基金运用基金财产进行投资的范围，下列哪些选项是正确的

A．可以买卖该基金管理人发行的债券

B．可以买卖上市交易的股票、债券

C．不得从事承担无限责任的投资

D．不得用于承销证券

【答案】B,C,D

[考点]证券投资基金运用基金财产进行投资的范围[解析]《证券投资基金法》第58条规定，基金财产应当用于下列投资：

（1）上市交易的股票、债券；

（2）国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。

证券投资就是买卖上市交易的股票、债券等，B项正确。

《证券投资基金法》第59条规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

（5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

（6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（8）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

A、C、D三个选项分别涉及第58条的第（5）项、第（3）项、第

（1）项，其中A项错误，C、D两项正确。

多选题-16

根据《预算法》，下列选项中，（）属于各级人大常委会的管理权限。

A．编制本级总预算草案

B．批准本级总预算草案

C．监督本级总预算的执行

D．审查本级预算的调整方案

E．决定本级预算预备费的动用

【答案】C,D

多选题-17

刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。

公司存续期间，刘某的下列行为中，不符合公司法律制度规定的是（）。

A．决定由其本人担任公司经理和法定代表人

B．决定用公司盈利再投资没立另一个一人有限责任公司

C．决定减少注册资本5万元

D．决定不编制财务会计报告

E．决定以公司财产为刘某个人的一笔债务提供担保

[解析]

（1）选项B：

一个自然人只能设立一个一人有限责任公司，并且该一人有限责任公司不得再投资设立新的一人有限责任公司；

（2）选项C：

一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元。

（3）选项D：

一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。

多选题-18

下列属于直接信用控制具体手段的有（）。

A．规定利率限额与信用配额

B．窗口指导

C．信用条件限制

D．道义劝告

E．规定金融机构流动性比率

【答案】A,C,D

[解析]选择性货币政策工具主要有两类：

①直接信用控制。

直接信用控制是指以行政命令或其他方式，直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制。

其具体手段包括：

规定利率限额与信用配额、信用条件限制，规定金融机构流动性比率和直接干预等；

②间接信用指导。

间接信用指导是指中央银行通过道义劝告、窗口指导等办法来间接影响商业银行等金融机构行为的做法。

多选题-19

某股份有限公司2010年度财务报告经注册会计师审计后，于2011年4月26日批准报出。

该公司对下列发生在2011年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的有（）。

A．2010年度销售的商品退回，原销售价格500000元，销售成本300000元。

该公司冲减了2010年度利润表上销售收入和销售成本等项目，并相应调整了资产负债表有关项目

B．因应收账款坏账准备估计有误，2010年度少计利润850000元，并按规定补交了所得税212500元。

该公司在2010年度利润表和资产负债表上作了相应调整，同时调增了现金流量表经营活动的现金流出212500元

C．获知2011年3月20日某债务单位发生火灾，该公司应收账款中的450000元预计不能收回。

该公司据此作为坏账损失，调整了2010年度利润表、资产负债表的相关项目，并在会计报表附注中予以说明

D．2011牛1月10日销售的商品退回，3月10日退货，原销售价格200000元，销售成本100000元，该公司将其作为调整事项调整了2010年报表中的数字

E．该公司2010年12月份与甲企业发生经济诉讼事项，2011年2月4日经双方协商同意，由该公司当日支付给甲企业80000元作为赔偿，甲企业撤回起诉。

该公司于2011年2月5日将此项应付赔偿款确认为2010年度的损失，并调整了2010年度的利润表、资产负债表相关项目，但未对现金流量表的有关项目（直接法部分）进行调整

【答案】A,D

[解析]资产负债表日后事项中涉及货币资金的事项，不能调整现金流量表（直接法部分），因此选项B不正确；

选项C属于资产负债表日后事项中的非凋整事项，只能披露，不能调整会计报表中相关项目；

选项E不属于调整事项。

多选题-20

交易型开放式指数基金募集结束后，（）应到中国结算公司办理交易型开放式指数基金份额上市前的有关登记手续。

A．托管银行

B．基金委托人

C．基金托管人

D．基金管理人

[解析]D交易型开放式指数基金募集结束后，基金管理人应到中国结算公司办理交易型开放式指数基金份额上市前的有关登记手续。

中国结算公司根据基金管理人提供的投资者交易型开放式指数基金份额有效明细数据办理初始登记。

中国结算公司在办理投资者交易型开放式指数基金份额初始登记的同时，解除全部组合证券的认购冻结，并根据基金管理人报证券交易所确认的投资者的有效认购组合证券数据，将有效认购组合证券变更登记至以交易型开放式指数基金名义持有的证券账户。