度内部审核计划Word格式文档下载.docx

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　　地点：

电池片事业部仓库办公室。

　　审核组宣布审核目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。

　　审核组成员及相关部门负责人参加。

　现场审核

　　审核组对电池片事业部仓库管理流程进行审核。

　　审核组采取听、问、查、看的方法，听取部门运行情况汇报，现场提问，查文件、查现场、查记录，看过程、看方法、看控制、看结果。

　末次会议

上午10时

二楼大会议室。

　　审核组组长主持召开末次会议，进行评审总结，并将审核“不合格项报告”移交精艺办公室，进行后继改善工作。

　　公司管理层，审核组成员及相关部门负责人参加。

相关人员做好会议记录。

　审核报告

下午15时

　　审核组组长给出最终审核报告，呈报各级管理者，本次审核工作结束。

　审核内容

　审核范围主要包括：

——直接生产物料；

——间接物料；

——备品配件；

——收、发、存流程；

——运输（配送）流程；

——报废、回收流程。

　审核内容主要包括：

——管理文件；

——程序文件；

——各类记录；

——工作流程；

——现场环境；

——检验报告。

　审核项目总表

内部审核项目总表

受审核部门

电池片事业部仓库

审核编号

DC/CKNS01

审核组成员

冯志刚、皋学春、范永光

审核时间

序

审核项目

备注

1

文件控制

文件和资料管理制度

2

记录控制

仓库管理制度、文件和资料管理制度

3

管理文件

公司体系文件、仓库管理制度

4

质量目标

公司体系文件、考核文件

5

职责和权限

仓库组织架构、岗位职责、作业指导书

6

环境要求

环境因素识别与评价程序、仓库安全管理规定

7

技能要求

仓库岗位职责、作业指导书

8

出库控制

物料领用流程、成品出货流程、货物出门控制程序

9

入库控制

外购入库流程、成品入库流程、物料退库流程、退货处理流程

10

储存控制

仓库安全管理制度、温湿度控制程序、产品防护标识和可追溯性程序、先进先出控制程序、物料摆放控制程序、6S管理

11

检验控制

物料入库检验流程、成品出货检验流程

12

化学品控制

化学品安全管理规定、化学品存储管理规定、易制毒化学品管理规定、化学品泄漏处理程序

13

备品备件控制

备品备件控制程序、物料试样管理规定

14

不合格品控制

不合格品控制程序、废弃物处理流程

15

呆滞品控制

呆滞品控制程序、废弃物处理流程

16

回收品控制

废弃物处理流程

17

退货品控制

退货产品处理流程

18

物流控制

物流运输管理制度、产品包装标识程序、物料搬运控制流程、危险品运输管理规定

19

盘点控制

盘点管理制度、仓库自检控制程序

20

持续改进控制

仓库自检控制程序、异常状况处理流程、流程改进、改善控制程序

　审核依据明细表

（一）

内部审核依据汇总表

（一）

仓库管理制度

公司体系文件

公司绩效考核文件

仓库组织架构

仓库岗位职责

仓库作业指导书

环境因素识别与评价程序

仓库安全管理规定

物料领用流程

成品出货流程

货物出门控制程序

外购入库流程

成品入库流程

物料退库流程

退货处理流程

仓库安全库存管理制度

温湿度控制程序

产品防护标识和可追溯性程序

先进先出控制程序

21

物料摆放控制程序

22

物料入库检验流程

23

成品出货检验流程

24

化学品安全管理规定

25

化学品存储管理规定

　审核依据明细表

（二）

内部审核依据汇总表

（二）

26

易制毒化学品管理规定

27

化学品泄漏处理程序

28

备品备件控制程序

29

物料试样管理规定

30

不合格品控制程序

31

32

废弃物外卖流程

33

呆滞品控制程序

34

35

物流运输管理制度

36

产品包装标识程序

37

物料搬运控制流程

38

危险品运输管理规定

39

盘点管理制度

40

仓库自检控制程序

41

异常状况处理流程

42

作业流程改进、改善控制程序

43

作业现场6S管理规定

44

45

46

47

48

49

50

　审核过程汇总表

（一）

2009年第一季度内部审计工作报告

董事会审计委员会：

根据年度审计计划安排，内审部于2009年2月1号至3月31日对公司存货管理进行了审计。

一、审计概况

审计依据：

财政部《会计法》、《内部会计控制规范》等有关规定。

审计项目：

存货管理审计。

审计范围：

仓储管理的制度完备性和严密性；

原材料入库、在产品和原材料的出库、在产品和产成品的入库、产成品出库的合规性和准确性；

货品账目和盘点；

残次冷背存货的管理情况；

存货保安情况。

审查程序和方法：

（1）检查仓储管理的相关制度文档。

（2）抽查原材料、在产品和产成品的出入库记录。

（3）访谈仓储管理相关人员，了解内控制度严密性和相关制度的执行情况。

（4）会同仓储主管人员、财务人员盘点存货库存。

（5）实地考察和访谈相结合，检查存货保安情况。

二、审计评论

经过审计，我们有如下结论：

可以看出，我单位在存货管理方面具有以下特点：

一是制度建设比较健全。

对照财务部下发的《内部会计控制规范》，我单位的存货管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。

二是内部控制系统比较完整。

对仓储管理人员的配备比较科学合理，不相容岗位的仓储人员实现了分离。

审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为仓储管理制度没有涵盖，原因如下：

一是实际工作中不可避免会出现的偏差；

二是部分仓储管理人员对制度的执行还存在不到位的现象，出现的问题只要认真对待是完全可以避免的。

在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并提出了整改建议，公司生产部领导及生产部仓库管理组上下高度重视，这些问题正在积极整改过程中。

三、审计结果及建议

1、审计结果：

（1）实际材料出库过程中，存在部分仓库管理员在未履行全部手续后就出库的情况，尽管事后进行了补记录。

（2）2009年1月17日，半成品仓BOS-330主板出库记录和车间领用记录不符，出库记录少了5套。

经了解，是由于车间第二次补领5套后，仓库管理员没有予以记录。

（3）2009年1月11日，成品仓有一批电控锁（32把）入库未记录。

（4）经过盘点，半成品仓、成品仓的账实基本相符，但原材料仓的接线端子、电阻的数量出现合理范围外的损耗。

经了解是出货时计量不够精确，只是凭经验的眼看估数。

（5）部分仓库管理员的安全意识不强，对仓库保管的安全知识回答不正确。

2、审计建议：

（1）关于仓储管理制度执行

加强对仓储工作人员的教育，并建议将制度执行情况和业绩考核挂钩，强化公司仓储管理制度的执行力度。

（2）材料出入库一定要严格按照流程，避免漏记、错记，原材料出库要准确计数，不要因为麻烦而目测计数。

（3）加强对仓库管理人员的安全知识教育，强化仓库管理人员的安全意识。

四、其他说明

因限于此次存货管理审计的重点、范围，审计工作无法触及所有方面。

审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。

以上报告送呈董事会审计委员会审阅。

**公司

内审部

2009年3月31日

内部审核不符合项报告

审核准则：

⏹公司质量体系文件⏹受审核方管理文件

不符合项描述：

审核员：

受审核方代表：

不符合项种类：

❒严重❒一般

原因分析：

日期:

纠正措施:

日期：

纠正措施跟踪情况：

❒纠正措施有效

❒纠正措施可以接受，在下次审核中验证

❒纠正措施可以接受，需进一步提交见证性材料

❒签发新的不符合项报告

审核员签名：

附加工作总结一篇，不需要的朋友下载后可以编辑删除，谢谢

财政局半年工作总结和下年工作计划6篇

第一篇:

乡镇局上年和下年

2014年上半年，我局在县财政局党委的正确领导下，以全面推行财政科学化精细化为目标，以开展党的群众裤线实践活动为契机，强化乡镇财政基础管理，抓好专项资金监管，做到涉农补贴资金及时、足额发放，现将今年前上半年工作总结和下半年工作计划如下：

一、上半年工作总结

1、大力实施和完善乡镇财政国库集中支付工作，进一步简化程序，方便乡镇预算单位及时用款，得到了各乡镇预算单位的肯定和好评。

尤其是春节期间，资金支付量非常大，我局干部日夜加班，确保各单位资金及时支付。

到目前共支付乡镇财政资金81189万元，乡镇财政资金国库集中支付工作运行高效。

2、及时完成涉农补贴资金“一卡通”发放工作。

积极与财政局各业务股室及乡镇财政所沟通协调，不断提高涉农补贴发放的及时性和准确性。

到目前已发放涉农补贴“一卡通”资金18778万元。

同时，对2013年财政惠农补贴资金结余情况进行了认真梳理，并向上级财政部门作了如实汇报。

3、认真编报2013年度乡镇财政基本信息报表。

按照准确、详细、真实的原则，我局认真编报了2013年度乡镇财政基本信息报表，并按规定时间上报给市局。

4、积极配合相关部门村级资金管理和村级“三资”清理工作。

2月份，我局抽出业务骨干，配合县纪检、审计、、民政等部门对全县村级资金管理情况进行了调研；

4月份又配合农业局等单位对全县村级“三资”进行了清理，为下阶段县里制定相关政策提供了决策参考依据。

5、认真实施乡镇新单位转换工作。

根据财政部要求，6月份组织了财政所人员参加的乡镇新会计软件和乡镇政府收支账务处理培训，确保了行政单位新旧会计制度顺利交接和平稳过渡。

二、下半年工作计划

1、进一步做好乡镇财政国库集中支付工作，做到规范操作，方便乡镇预算单位及时用款。

2、进一步做好涉农补贴资金发放工作，做到发放安全及时，在全省位次排名继续保持领先水平。

3、进一步提高乡镇财政科学化精细化管理水平，加强乡镇财政目标管理考评，完善考核评价体系，全面推动乡镇财政科学化精细化工作全面深入开展。

4、进一步打造学习效能型单位，做到清正廉洁。

要以十八大和十八大三种全会精神为指导，坚持以人为本，充分调动乡镇财政管理人员的积极性和创造性，不断提升我县乡镇财政管理水平。

倡导务实亲民的工作作风，增强服务意识，树立良好形象。

第二篇:

教科文股半年工作总结及下年工作计划

2014年上半年，教科文股在局领导及局党委的正确领导下，在市财政局教科文科的精心指导下，认真落实省市财政有关工作会议精神，贯彻落实科学发展观，充分发挥公共财政职能，有力地促进全县教科文事业的发展。

现把2014年上半年工作总结及下半年工作计划简要汇报如下：

一、确保教育人员刚性支出，全面发展教育项目支出

落实中央和省市相关规定，坚持教育优先发展战略，进一步加大教育投入力度，确保教育人员刚性支出，全面发展教育项目支出。

（一）教育人员支出

2014年1—6月份，共拨教育系统人员工资15236万元，全面足额保障了教育系统人员工资的及时发放，确保了教育系统资金的刚性支出。

（二）教育项目支出

1、及时落实了义务教育阶段公用经费的足额到位，1—6月，按照上级标准，按进度共拨义务教育阶段学校公用经费3000万元，确保了义务教育阶段各学校的正常运转。

2、完善了扶困助学机制基础资料的审核工作，和教体局资助中心共同到各民办义务教育学校核定学生数，按上级核定的标准，根据实际学生数准确核拨民办义务教育学校2014年春季学生学杂费补助资金万元。

3、加紧核查各义务教育学校公用经费使用情况，和教体局会计核算中心到各学校核查公用经费使用情况，防止超标准、超范围开支，核定上报的学生数，防止虚报学生数套取国家公用经费。

二、加大科技投入，促进科技创新

2014年县财继续大力支持科技创新能力，促进产业结构升级，充分发挥科技发展对社会发展的引领和支撑作用。

财政不断加大科技投入力度，认真落实各项科技创新优惠政策，鼓励企业增加研发投入。

足额安排了县级科学事业费、科技三项费、企业科技三项费、科普经费等项目,用于支持县本级企业的科技项目发展。

三、推动事业发展，促进文化繁荣

继续加大财政文化投入力度。

认真落实文化投入政策，推动文化事业发展。

县财政继续安排报社办报经费、图书馆购书费、重点文物保护、文化信息共享工程运行经费、监控经费、老年体协经费补助等项目。

四、落实相关政策，促进计划生育事业发展

认真落实中央和省关于计划生育、体育事业发展政策规定及资金投入要求，保障计划生育和体育等社会事业健康发展。

审核并督促计划生育奖励扶助资金、特别扶助资金等民生资金及时足额发放。

积极做好上级部门取消计划生育技术服务收费项目后资金安排工作，和上级政策认真衔接，保障计生各项工作的顺利开展。

五、下半年工作思路及计划

（一）进一步提升工作效率，加大项目资金的监管力度，确保资金的使用效益。

下半年，在做好财政教科文常规工作的同时，进一步提升工作效率，按照科学化、精细化管理的要求，加大项目资金的监管力度，确保教育、计生、科技、文化等项目资金的安全、高效使用。

（二）工作创新创优，建立一支高素质的财政教科文工作队伍

认真开展党的群众路线教育实践活动，严格遵守局机关的各项，按照作风建设的要求，创新工作方式，创优工作作风，不断提升工作效率和工作质量。

树立优质服务观念，进一步建设服务型股室，继续保持良好的工作作风，牢固树立执政为民的，坚持文明办公和文明服务，主动深入基层调查研究，切实帮助服务单位解决问题。

促进我县财政教科文工作再上新台阶，努力开创财政教科文工作新局面。

第三篇:

财政局社保股上年工作总结及下年工作计划

2014年上半年，在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的关心下，我县财政社会保障工作紧紧围绕全县财政工作目标，认真贯彻省、市财政社会保障工作会议精神，秉承“心系群众、财政为民”的工作宗旨，把实现好、维护好、发展好人民群众的根本利益作为财政社会保障工作的出发点和落脚点，按照不断健全和完善社会保障体系的工作思路，以保障民生、强化措施、规范管理为工作主线条，较好地落实了各项社会保障政策，完成了一季度各项财政社保工作任务。

一、注重保障和改善民生，全面提升社会保障水平

1、多渠道筹集社保资金，贯彻落实各项民生政策。

积极争取上级财政补助资金，落实社保县级配套资金政策，加大本级财政对社会保障的投入，确保各项政策全面落实，切实保障人民群众的民生问题。

2014年县财政支出预算除足额安排原出台政策实施所需的配套资金外，对新出台政策实施所需的配套资金也一一予以落实，各项民生工程资金尽力做到应配尽配。

通过多渠道筹集资金，优化支出结构，为落实各项民生工程提供有力的资金保障。

进一步落实养老保障政策、医疗保障政策、社会救助政策、社会福利政策，积极落实积极的就业政策，不断深化落实医疗卫生体制改革。

二、注重社保资金规范管理，全面提升资金使用效益

1、强化社保资金支出管理，确保社保资金安全高效。

针对目前存在的薄弱环节，重点抓好以下几方面工作：

（1）建立健全社保资金管理制度。

坚持以制度为先，做到有章可循。

（2）规范操作程序。

着重抓好审核、拨付及发放“三个环节”。

（3）完善各项基础台账。

具体要做好各项基金收支备查账、各项资金指标台账、资金拨付台账、建立各项个人待遇发放文档等。

（4）做好相关方面对账工作。

做好股室之间、上下级之间、财政与部门、之间数字核对。

2、做好社保基金预算决算，分析社保基金运行情况。

认真编审了2013年社保基金决算、2014年社保基金预算。

做到了数据准确、报送及时、执行有力。

为我县社保基金安全运行提供较有价值的参考资料。

3、抓好社保资金预算执行，提升社保资金使用效益。

认真贯彻落实全省财政社会保障资金预算执行管理工作会议精神，按照“及时、均衡、有效、安全”的原则，进一步加快预算执行进度。

具体做好了以下主要工作。

（1）对上级下达各项资金进行梳理、并分别对待，对人员经费按月拨付，项目经费按项目完成进度拨付。

如因项目建设滞后影响资金拨付的，及时督促相关部门抓紧项目实施。

（2）每月采取表格形式将当月各项应拨资金及时领导，争取领导的重视和支持。

（3）做到与相关股室及时沟通，做好资金调度工作，确保民生资金拨付优先考虑。

4、认真审核社保基础数据，做好社保项目资金。

根据上级部门要求，对上级财政补助的社保资金实行当年预拨，次年根据实际执行情况进行清算。

为此，我股与有关部门加强沟通，对项目申报材料认真审核，并及时将审核情况报告局领导，并对上报材料征得领导批准后才可上报。

由于层层把关确保申保工作质量，杜绝了因报表填报失误而影响上级资金补助现象发生。

三、注重加强干部作风建设，财政资金干部双安全

财政社会保障工作干部以贯彻落实党的群众路线教育活动为契机，进一步推行风险岗位廉能管理，推进党风廉政建设工作，贯彻落实全县财政系统深入开展“四风整治”活动实现了干部队伍建设与财政事业共同发展，确保了财政资金和财政干部的“双安全”。

四、下阶段工作计划

我县财政社保工作的困难和问题依然存在，财政面临的收支矛盾和资金调度等困难和问题仍然突出，但困难和希望并存，把思想和行动统一到县委、县政府的决策部署上来，牢牢把握保障民生的第一要务，力争财政社保工作再上新台阶。

1、多措并举筹集资金，确保社保资金保值增值。

积极促进社会基金征缴扩面工作，完善征收体制，提升服务水平，抓好基数核定和扩面征缴；

做好失业保险金、行政事业单位干部职工医疗保险金、残疾人就业保障金代扣工作；

进一步做好项目申报工作；

继续优化支出结构，确保资金向民生倾斜；

在保证基金正常运转的情况下，通过购买定期存款，保证基金保值增值。

2、加大财政社保投入，进一步提高民生保障水平。

一是继续完善公共财政政策。

我们将加大资金筹集落实力度，及时兑现各项补助补贴政策，确保资金拨付使用到位，切实解决好人民群众迫切需要解决的问题，让老百姓得到实实在在的实惠。

二是不断增加社会保障支出，完善社会保障体系，确保企业离退休人员基本养老金、农村基础养老金、企业下岗职工基本生活费、城乡居民最低生活保障费等按时足额发放。

3、继续抓好预算进行进度，进一步提升财政社保资金使用效益。

继续贯彻落实全省财政社会保障资金预算执行管理工作会议精神，加快拨款进度，要继续做好与相关股室及时沟通，做好资金调度，及时拨付上级已下达的及本级财政安排的各项资金。

今后对经费使用进度较慢的单位，采取通过核减单位正常预算经费予以制约。

4、深化医药卫生体制改革，推动医疗卫生健康发展。

对基本公共卫生服务制度、国家基本药物制度和多渠道补偿机制进一步抓好落实；

重点要抓好项目考核工作。

将考核结果与资金分配挂钩，进一步提高资金使用效益。

抓好村卫生所基本药物制度实施。

5、深入基层调研，开拓财政工作新思路。

深入基层调查研究，摸清群众心声，了解群众需要什么，我们能为群众做什么。

从调研中了解新情况、掌握新动态。

努力开拓财政社保工作新思路、新局面。

6、开展群众路线教育实践活动，进一步提升财政机关效能。

要通过深入开展党的群众路线教育实践活动，切实提高干部队伍服务能力。

一要加强学习培训，提升思想认识，强化财政业务能力。

通过采取集中学习与自主学习相结合，开展廉政党课教育等多种活动，提升党员干部的思想认识水平，明确落实“八项规定”及省市县相关规定的重要性和必要性，继续推行“三制三问”、“0+100”活动，增强财政社保工作服务能力，提高办事效率。

二要创新工作理念，提升工作效益。

坚持科学化、精细化管理原则，推进财政社会保障方面的改革，提高管理效率，提升管理水平。

三要突出服务发展，提升监管效能。

从规范办事程序入手，坚持方便群众的原则，热情服务，切实提高财政社保工作的群众满意度和公信度，切实把服务经济发展与保障科学发展结合起来，以此提升整体工作质量。

四要加强党性教育，整顿工作作风。

以党的路线教育实践活动为契机，进一步加强党员干部的党性教育。

五要注重督导检查，完善监督体系。

构建全方位的监督体系，加强财政监督，强化资金监管，督促干部职工端正工作、生活作风，积极为群众办实事、办好事，切实做到情为民所系，利为民所谋。

第四篇:

非税收入局上半年工作总结下半年工作计划

2014年非税收入局工作在局党委的直接领导下、在上级部门的指导下，在各单位的支持和配合下，做了一定的工作，现汇报如下：

一、2014年上半年工作总结

1、认真做好票据管理工作，根据市局关于进一步加强财政系统票据管理的通知的精神，我们加强了各单位票据使用、核销及资金入库管理工作。

做到了开票资金和入库资金的一致性。

同时根据省财政厅，卫生厅关于印发《医疗收费票据使用管理办法的通知》的精神，做好医疗票据改版后的软件更新及新票据启用工作。

2、与县物价部门联合进行了对县直各单位的年审工作。

年审中严格执行省财政厅、省发改委关于印发2012年省行政事