恒顺醋业度财务分析报告Word文档格式.docx
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流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,恒顺醋业2019年的流动资产主要包括交易性金融资产、存货以及货币资金,各项分别占比为41.21%,26.28%和22.19%。
2019年恒顺醋业流动资产构成情况
货币资金
26,303
22.19%
15,931
13.22%
13,592
13.72%
交易性金融资产
48,843
41.21%
0.00%
应收票据及应收账款
8,985
7.58%
13,979
11.60%
13,297
13.42%
应收票据
10
0.01%
132
0.11%
35
0.04%
应收账款
8,975
7.57%
13,847
11.49%
13,262
13.38%
预付款项
1,194
1.01%
938
0.78%
1,391
1.40%
其他应收款
1,078
0.91%
1,158
0.96%
1,488
1.50%
应收股利
118
0.10%
存货
31,149
26.28%
30,398
25.23%
30,507
30.78%
其他流动资产
969
0.82%
58,072
48.20%
38,823
39.18%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,恒顺醋业2019年的非流动资产主要包括固定资产、投资性房地产以及长期股权投资,各项分别占比为50.48%,21.91%和7.63%。
2019年恒顺醋业非流动资产构成情况
债权投资
7.40%
长期股权投资
13,710
7.63%
4,691
2.85%
4,885
3.10%
其他权益工具投资
1,620
0.90%
3,188
1.94%
2.02%
其他非流动金融资产
1,368
0.76%
投资性房地产
39,365
21.91%
39,193
23.82%
34,340
21.76%
固定资产
90,682
50.48%
102,819
62.48%
92,014
58.31%
在建工程
4,471
2.49%
1,716
1.04%
7,482
4.74%
无形资产
8,350
4.65%
8,727
5.30%
9,495
6.02%
商誉
72
0.05%
长期待摊费用
149
0.08%
171
76
递延所得税资产
2,107
1.17%
2,517
1.53%
2,916
1.85%
其他非流动资产
4,532
2.52%
1,530
0.93%
3,318
2.10%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
恒顺醋业2019年年总负债金额为633,552,702.08元,所有者权益总额为2,348,255,469.35元,其中资本金为783,559,400.0元,资产负债率为21.25%,在负债中,流动负债为559,610,153.37元;
占负债和所有者权益总额的18.77%,非流动负债为73,942,548.71元,占负债和所有者权益总额的2.48%。
2019年恒顺醋业负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
55,961
18.77%
64,071
22.48%
56,858
22.13%
非流动负债合计
7,394
2.48%
8,462
2.97%
12,262
4.77%
所有者权益(或股东权益)合计
234,825
78.75%
212,502
74.55%
187,771
73.09%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,恒顺醋业2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及其他应付款,各项分别占比为34.16%,34.16%和19.98%。
2019年恒顺醋业流动负债构成情况
短期借款
2,801
5.01%
12,600
19.67%
8,400
14.77%
应付票据及应付账款
19,116
34.16%
16,771
29.50%
应付账款
预收款项
6,711
11.99%
6,615
10.32%
4,279
7.53%
应付职工薪酬
2,052
3.67%
1,869
2.92%
1,887
3.32%
应交税费
5,116
9.14%
3,998
6.24%
3,931
6.91%
其他应付款
11,181
19.98%
29,962
46.76%
12,126
21.33%
其中:
应付利息
65
0.12%
应付股利
121
0.22%
83
0.15%
一年内到期的非流动负债
1,749
3.13%
2,568
4.01%
646
1.14%
其他流动负债
7,231
12.92%
6,457
10.08%
8,816
15.51%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,恒顺醋业2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、递延收益以及长期应付款,各项分别占比为63.95%,27.68%和4.99%。
2019年恒顺醋业非流动负债构成情况
长期借款
250
3.38%
2,004
23.68%
5,314
43.33%
长期应付款
369
4.99%
512
6.06%
2,483
20.25%
递延收益
2,046
27.68%
递延所得税负债
4,728
63.95%
4,565
53.95%
3,184
25.97%
其他非流动负债
1,380
16.32%
1,280
10.44%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年恒顺醋业的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及资本公积,各项分别占比为43.66%,33.37%和11.91%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
78,355
33.37%
36.87%
60,273
32.10%
资本公积
27,969
11.91%
30,394
14.30%
47,033
25.05%
盈余公积
16,325
6.95%
13,301
6.26%
10,640
5.67%
未分配利润
102,530
43.66%
81,427
38.32%
62,067
33.05%
少数股东权益
9,643
4.11%
9,022
4.25%
7,756
4.13%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年恒顺醋业的净利润为330,267,318.01元,与2018年的303,843,292.39元相比上升了8.70%。
2015-2019年恒顺醋业净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
23,760
2016
16,826
-29.18%
2017
28,007
66.45%
2018
30,384
8.49%
2019
33,026
8.70%
2.3.2营业利润分析
2019年恒顺醋业的营业利润为393,403,315.14元,与2018年的356,570,371.9元相比上升了10.33%。
2015-2019年恒顺醋业营业利润变动趋势
27,834
18,837
-32.32%
32,949
74.92%
35,657
8.22%
39,340
10.33%
2.3.3利润总额分析
2019年恒顺醋业的利润总额为396,940,729.11元,与2018年的370,016,969.76元相比上升了7.28%。
2015-2019年恒顺醋业利润总额变动趋势
28,187
20,660
-26.71%
33,250
60.94%
37,001
11.28%
39,694
7.28%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年恒顺醋业的成本费用总额为1,517,942,640.8399997元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为66.00%,20.86%和7.63%。
2019年恒顺醋业成本费用构成
成本及费用总额
-151,794
-142,700
-133,244
营业成本
-100,183
66.00%
-97,905
68.61%
-91,633
68.77%
税金及附加
-2,536
1.67%
-2,709
1.90%
-2,615
1.96%
销售费用
-31,657
20.86%
-25,231
17.68%
-23,370
17.54%
管理费用
-11,584
-11,163
7.82%
-14,780
11.09%
研发费用
-5,294
3.49%
-4,772
3.34%
-0.00%
财务费用
-537
0.35%
-917
0.64%
-844
0.63%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年恒顺醋业的经营现金流量净额为429,121,441.91元,与2018年的375,608,121.93元相比上升了14.25%;
投资活动现金流净额为-123,932,356.72元;
筹资活动现金流净额为-207,776,286.48元。
2015-2019年恒顺醋业经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
28,206
-4,657
-30,708
31,398
-22,295
-18,807
31,092
-29,089
-3,360
37,560
-29,482
-5,740
42,912
-12,393
-20,777
2.4.2现金流入结构分析
2019年恒顺醋业现金流入总金额为3,010,109,662.17元,其中经营活动现金流入为2,138,706,018.85元,占现金流入总额的71.05%;
投资活动现金流入为693,562,573.32元,占现金流入总额的23.04%;
筹资活动现金流入为177,841,070.0元,占现金流入总额的5.91%。
2019年恒顺醋业现金流入构成
现金流入总额
301,010
256,347
214,029
经营活动现金流入小计
213,870
71.05%
201,468
78.59%
177,826
83.09%
投资活动现金流入小计
69,356
23.04%
39,974
15.59%
18,312
8.56%
筹资活动现金流入小计
17,784
5.91%
14,903
5.81%
17,890
8.36%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,092,525,626.87元,占经营活动现金流入小计的97.84%;
收到的税费返还为1,204,989.83元,占经营活动现金流入小计的0.06%;
收到其他与经营活动有关的现金为44,975,402.15元,占经营活动现金流入小计的2.1%。
2019年恒顺醋业经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
209,252
97.84%
194,476
96.53%
172,383
96.94%
收到的税费返还
120
0.06%
230
217
收到其他与经营活动有关的现金
4,497
6,760
3.36%
5,226
2.94%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为575,070,000.0元,占投资活动现金流入小计的82.92%;
取得投资收益收到的现金为26,059,837.96元,占投资活动现金流入小计的3.76%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为64,932,735.36元,占投资活动现金流入小计的9.36%;
收到其他与投资活动有关的现金为27,500,000.0元,占投资活动现金流入小计的3.97%。
2019年恒顺醋业投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
57,507
82.92%
38,000
95.06%
1,715
9.37%
取得投资收益收到的现金
2,605
3.76%
1,888
4.72%
721
3.94%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
6,493
9.36%
86
15,875
86.69%
收到其他与投资活动有关的现金
2,750
3.97%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为158,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的88.84%;
收到其他与筹资活动有关的现金为19,841,070.0元,占筹资活动现金流入小计的11.16%。
2019年恒顺醋业筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
298
2.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
15,800
88.84%
13,850
92.93%
17,400
97.26%
收到其他与筹资活动有关的现金
1,984
11.16%
755
5.07%
490
2.74%
2.4.3现金流出结构分析
2019年恒顺醋业现金流出总额为2,912,696,863.46元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,709,584,576.94元,占现金流出总额的58.69%;
投资活动现金流出小计为817,494,930.04元,占现金流出总额的28.07%;
筹资活动现金流出小计为385,617,356.48元,占现金流出总额的13.24%。
2019年恒顺醋业现金流出构成
现金流出总额
-291,269
-254,008
-215,387
经营活动现金流出小计
-170,958
58.69%
-163,907
64.53%
-146,734
68.13%
投资活动现金流出小计
-81,749
28.07%
-69,456
27.34%
-47,402
22.01%
筹资活动现金流出小计
-38,561
13.24%
-20,643
8.13%
-21,250
9.87%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为957,361,407.67元,占经营活动现金流出小计的56.0%;
支付给职工以及为职工支付的现金为269,370,170.76元,占经营活动现金流出小计的15.76%;
支付的各项税费为183,365,014.09元,占经营活动现金流出小计的10.73%;
支付其他与经营活动有关的现金为299,487,984.42元,占经营活动现金流出小计的17.52%。
2019年恒顺醋业经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-95,736
56.00
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