国际贸易结算Word格式.docx

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⏹⒈）出票（todraw,issue）

⏹⒉）提示（presentation）

⏹⒊）承兑（acceptance）

⏹⒋）付款（payment）

⏹⒌）背书（endorsement）

⏹⒍）拒付（dishonor）

⏹7.）追索（recourse）

⒈）出票（Issue）

⏹出票（Issue）:

出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。

⏹受款人的有几种写法？

①.限制性抬头:

pay…co.only或pay…co.nottransferable

②.指示性抬头：

pay…co.ororder或paytotheorderof…co.

可背书endorsement转让

③.持票人或来人抬头：

paybearer无须背书即可转让

⒉）提示（Presentation）

⏹持票人holder将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。

⏹付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：

⏹①承兑accepted提示－－远期汇票

⏹②付款提示－－即期汇票

⒊）承兑（Acceptance）

⏹付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

⒋）付款（Payment）

⏹对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；

⏹对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。

付款后，汇票上的债务即告终止。

⒌）背书（Endorsement）

⏹汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。

⏹背书－－转让汇票的一种手续

⏹种类：

①记名背书、

⏹②空白背书

⏹（背书人、出让人；

被背书人、受让人）

背书

⒍）拒付Dishonour

⏹7）追索（recourse）:

⏹指汇票遭拒付后，持票人向其所有的前手请求偿还汇票金额即费用的行为。

⏹持票人再票据被拒付时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。

⏹汇票金额；

利息；

作成拒绝证书、拒付通知和其他必要的费用

⏹追索的权利人

⏹选择追索或跳跃追索

拒绝证书

⏹由付款地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件

⏹持票人要求公证人作成拒绝证书所付的公证费用，在追索票款时，一并向出票人算收。

⏹出票人为了免除公证费，可在汇票上加注“免作拒绝证书”字样，则持票人不须作成拒绝证书，即可行使追索权。

如汇票有此项记录，仍然作成拒绝证书，则证书有效，但公证费应由持票人自己承担。

拒付通知

⏹持票人在作成拒绝证书后行使追索权前，将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。

⏹两种方法：

由持票人向其前手逐一通知；

持票人一次通知全体前手

⏹免作拒付通知

5.汇票的贴现

⏹贴现是远期汇票承兑后，持票人在汇票到期前到银行兑换现款，银行从票面金额中扣除按贴现计算的贴现利息后付给持票人余款的行为。

⏹本质是汇票的买卖

⏹程序：

⏹出票人将汇票交给持票人

⏹持票人将汇票交给付款人承兑

⏹持票人再持承兑后的汇票交贴现银行贴现

⏹汇票到期时贴现银行向付款人收取票款

⏹贴现利息＝汇票金额×

贴现天数×

天贴现率

⏹2009年6月15日，甲公司因为生产经营资金紧张，持一张异地银行承兑的银行承兑汇票到开户行申请贴现，该银行承兑汇票金额1000万，出票日期为2009年4月8日，承兑日期为2009年4月10日，到期日为2009年9月30日，假设贴现年利率17.2%，甲石油公司可获得到资金多少元？

二）本票（PromissoryNote）

⏹1.本票的定义

⏹由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

⏹关键点：

⏹2个当事人——出票人和收款人

⏹付款承诺

⏹2.本票的种类：

⏹分为一般本票、银行本票

⏹①一般本票（商业本票）：

出票人为企业，有即期、远期

⏹②银行本票：

出票人为银行，只有即期。

国际贸易结算中使用的本票，大都为银行本票。

本票的种类一览图：

3.内容

三）支票（CheckorCheque）

⏹1.定义：

⏹以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。

出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。

⏹写明“支票”字样

⏹无条件支付一定金额的命令

⏹付款人名称

⏹收款人

⏹出票日期、地点和签字

4.支票的种类

⏹1）按是否有记名分：

⏹A.记名支票：

背书转让

•PAYTOACO.ONLY;

PAYTOACO.ORORDER

•取款时，必须由收款人签章并经付款验明其真实性

⏹B.不记名支票：

交付转让

•PAYTOBEARER

•任何人只要持有此种支票，即可向银行要求付款，且取款时不需要签章。

银行对持票人获得支票是否合法不负责任。

⏹2）按是否有划线分

⏹A.普通支票

国外称为非划线支票，既可取现也可转账。

⏹B划线支票：

只能通过银行转账，不能提现。

①普通划线支票：

收款人可通过任何

一家银行收款

②特殊划线支票：

付款行只能向划线中

指定的银行付款

4.支票的种类图样

⏹①一般支票

⏹②划线支票－－只能通过银行转帐，不能提现

⏹③记名支票－－限制性抬头支票

⏹④不记名支票

⏹⑤保付支票（银行保证付款）

⏹⑥银行支票

⏹⑦空头支票

特殊划线支票

第九章第二部分

国际结算的支付方式

国际结算一览表：

一。

汇付（Remittance）

二）汇付的种类

㈠信汇（mailtransfer,M/T）：

汇出行将信汇委托书以航空邮寄，而非电传。

因而，速度慢，费用低，应用不太广泛。

㈡电汇（telegraphictransfer,T/T）

速度快，费用高，应用广泛，电报密押

㈢票汇（remittancebybanker’sdraft,D/D）

汇出行应汇款人要求签发银行即期汇票交给汇款人，寄给收款人。

同时，汇出行需加押电传给指定的付款行（汇入行）予以证实。

速度慢，费用低，应用不太广泛

付款人

四）汇付方式的性质

⏹①无论是电汇，票汇还是信汇，银行都不经手货运单据，而由出口人自行交付进口人。

银行只提供服务而不提供信用，使用汇付完全取决于一方对另一方的信任。

⏹②汇付所适用的结算工具的传递方向与资金流动方向是一致的。

称为顺汇。

五）汇付方式在国际贸易中的应用

⏹㈠预付款：

（paymentinadvance）

⏹卖方先收款，后发货。

⏹如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。

”

⏹㈡货到付款（paymentafterarrivalofgoods）

⏹卖方先发货，货到付款.

⏹（3）凭单付汇remittanceagainstdocs）

⏹进口人汇款入出口人所在地银行，并指示该行，出口人需提供某些单据才付款给出口人。

（4）凭单付现（cashagainstdocuments）.

⏹“一手交钱，一手交单”

六）特点

二。

托收（Collection）

⏹一）、含义：

出口人委托银行向进口人收款的一种支付方式。

二）当事人及其关系

⏹收款人（Principal），出口方

⏹托收行（Remittingbank），出口方银行

⏹代收行（Collectingbank），进口方银行

⏹提示行（Presentingbank），

⏹付款人（Payer），进口方

三）托收的种类

⒈付款交单（D/P,documentsagainstpayment）

⏹⑴即期（D/Patsight）

⏹⑵远期（D/Pafterxxdayssight）

2.承兑交单（D/A,documentagainstacceptance）

四）合同的托收条款

五）总结：

⏹①即期D/P，付款买单；

不付款，银行将单据退回。

⏹②远期D/P.进口方先在汇票上承兑，等到汇票到期日付款，取得单据。

买方不承兑，银行退回单据；

付款到期日，如买方不付款，银行将单据退回。

⏹③无论是即期还是远期D/P，进口商都必须在付清货款后，才能取得单据。

⏹④D/A.进口商在汇票上承兑后，即可取得单据。

一旦汇票到期，进口方即使不付款，与银行也没关系。

⑤托收是一种商业信用。

银行在办理托收业务时，只承担其代理人的责任，按委托人的指示办事，并不承担确保付款人必定付款的责任，卖方能否收到钱，完全取决于买方的信用。

某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。

后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/PATSIGHT。

⏹当时我方考虑到采用D/PATSIGHT的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。

结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美圆。

⏹后来，事情发展极为不顺。

货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。

10天后，各种费用相继发生。

考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A30天。

⏹可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。

到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。

[分析]

⏹出口公司要从中吸取教训：

⏹1．如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A。

如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。

⏹2．出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A30天。

出口应考虑到D/A的风险和后果。

[案情]

⏹我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。

合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。

⏹后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。

⏹通过以上案例可以看出，当一笔海外应收帐款没有即使收回的时候，企业最大的风险莫过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对方的信用状况较好，有时候，遭受这种风险的可能也在所难免。

⏹通过大量的拖欠案例，我们发现客户在破产前会有一些迹象，进出口企业应注意观察征兆，必要时，应及时采取措施加以防范。

案例

⏹某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D\Patsight的出口托收业务，金额为USD100,000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。

⏹单据寄出5天后按照委托人提出进口人要求改为D/Aat60daysaftersight最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。

当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。

⏹委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。

此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。

货款始终没有着落。

⏹对托收的商业信用性质的把握。

⏹只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。

⏹承兑交单比付款交单的风险大。

在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。

此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。

二）、信用证的当事人

⏹1）申请人（Applicantoropener（买方）

⏹2）受益人（Beneficiary）（卖方）

⏹3）开证行（Issuingbank）

⏹4）付款行（Payingbank）:

开证行代理。

代开证行验收

⏹单据，一旦验单付款，付款行无权向受益人追索。

⏹（一般为开证行代理,无追索权）

⏹5）通知行（Advisingbank）

⏹6）议付行（Negotiatingbank）：

根据开证行授权

⏹买入受益人提交的符合L/C规定的票据的银行。

⏹（议付行买单的，有追索权）

⏹7）偿付行（reimbersementbank）:

是开户行的付款代理，不负责审单，只是代开证行偿还议付行垫款的银行。

当开证行收到单据发现不符而拒付时，可向议付行追索。

⏹8）保兑行（ConfirmingBank）.指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行,它具有具有与开证行相同的责任和地位.在开证行倒闭或无理拒付时,又保兑行付款,且不能向受益人追索.

案例2：

⏹我国上海某外贸公司出口“永久”牌女式24英寸自行车，国外来证开成了“女式26英寸自行车”。

该公司出口制单时，仍写成“女式24英寸自行车”。

国外开证行见单后，立即以单证不符为由拒付。

该公司与开证行交涉时辩称，他们是按合同规定写的，因为合同中标明是“女式24英寸自行车”开证行不应拒付。

请问开证行做法是否正确？

信用证不符案6

五）信用证的主要内容

⏹㈠关于L/C本身（aboutL/C）:

⏹1）种类（formofcredit）

⏹2），信用证号码（L/Cnumber）

⏹3）、开证日期（dateofissue）

⏹4）信用证金额（L/CAMOUNT）

⏹5）有效期和到期地点（expirydateandplace）

⏹6）开证行（issuingbank）

⏹7）通知行（advisingbank）

⏹8）开证申请人（applicant）

⏹9）受益人（benificiary）

㈡关于汇票

⏹1）出票人（drawer）

⏹2）受票人（drawee）

⏹3）付款期限（tenor）

⏹4）出票条款（drawnclause）

⏹（三）关于单据

⏹1）商业发票（commercialinvoice）

⏹2）提单（billoflading）

⏹3）装箱单（packinglist）

⏹4）保险单（insurancepolicy）

⏹5）产地证（certificateoforigin）

⏹6）其他单据（otherdocs）

⏹（四）关于货物

⏹1）品名，货号和规格（commodityname,articlenumberandspecification）

⏹2）数量和包装（quantityandpacking）

⏹3）单价（unitprice）

⏹4）贸易术语（tradeterm）

⏹（五）关于运输

⏹1）装货港（portofloading）

⏹2）卸货港（portofdischarge）

⏹3）装运期限（latestdateofshipment）

⏹4）可否分批装运（partialshipmentallowed/notallowed）

⏹5）可否转船（transhipmentallowed/notallowed）

⏹（六）其他条款

⏹1）特别条款（specialcondition）

⏹2）开证行对议付行的指示（instructiontonegotiatingbank）

⏹3）背批议付条款（endorsementclause）

⏹4）索汇方法（methodofreimbersement）

⏹和寄单方法（methodofdispatchingdocuments）

⏹5）开证行付款保证（engagement/undertakingclause）

⏹6）惯例适用条例（subjecttoUCPclause）

⏹六）信用证的种类

1.按信用证性质划分

⏹可撤销信用证（RevocableL/C）是指信用证的开证行有权在信用证开出后不征求受益人的同意甚至不通知受益人随时撤销的信用证。

⏹不可撤销信用证（IrrevocableL/C）是指信用证一经开出，在信用证有效期内，如未得到信用证有关当事人的同意，开证行不能单方面撤销或修改信用证条款，开证行的付款责任是第一性的、确定的，只要受益人提供的单据符合信用证条款，开证行必须履行付款义务。

2.按照付款时间不同

⏹1）即期信用证（sightL/C）:

付款行收到符合L/C的单据后,立即付款的L/C.

⏹2）远期信用证（usanceL/C）:

付款行收到符合L/C要求的单据后,不立即付款,而是待到信用证规定的到期日再付款的信用证.

⏹3）假远期信用证（USANCEL/CPAYMENTATSIGHT）:

信用证规定受益人开立远期汇票,由付款行负责贴现,利息和费用由买方承担.而进口人则等到远期汇票到期日再付款给付款行.

5.按有无另一家银行加以保证兑付划分

⏹保兑信用证（ConfirmedL/C）指开证行开立的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。

保兑行负第一性付款责任。

（1.小银行开证.2.信用差的银行.）

⏹不保兑信用证（UnconfirmedL/C）指开证行开立的信用证没有经另一家银行保兑。

6.循环信用证（RevolvingCredit）指信用证被全部或部分使用后，其金额又能恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或总金额为止。

⏹时间循环信用证，受益人在一定时间内可多次支取信用证规定的金额。

⏹金额循环信用证，信用证金额议付后，又恢复到原金额可再使用，直至用完规定的总金额为止。

⏹自动式循环:

已有金额用完,自动恢复到原来金额.

⏹半自动循环:

受益人每次装货议付后,在若干天开证行未

⏹提出终止循环的通知,信用证金额则恢复到

⏹原来金额.

⏹非自动循环:

每次议付后,须接到开证行通知后,才能恢复

⏹到原来金额.

7.对开信用证（ReciprocalCredit）两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。

多用于易货贸易、来料加工和补偿贸易。

8.背对背信用证（BacktoBackCredit）指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。

背对背信用证与可转让信用证的区别

9.预支信用证（AnticipatoryL/C）指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息。

也称为“红条款信用证”（RedClause,L/C）

七）合同中的信用证条款

1.明确开证时间。

一般规定在装船前多长时间开证。

对于逾期开证，双方应当在合同中明确规定如何处理。

2.明确开证行。

一般应对开证行的资信地位作必要的规定。

3.受益人。

（是否可转让）

4.信用证的种类应当明确规定。

如即期OR远期；

保兑ORNOT;

是否可以转让。

5.信用证的金额是否可以溢短。

（货物的特点决定）

6.到期日和到期地点。

信用证训练

⏹SEQUENCEOFTOTAL:

1/1

FORMOFDOC.CREDIT:

IRREVOCABLE

DOCU.CREDITNO.:

ILC136107800

DATEOFISSUE:

991015

DATEANDPLACEOFEXP:

991215INTHECOUNTRYOFBENEFICIARY

APPLICANT:

ABCCOMPANY,1-3MACHIKUSTREET，OSAKA，JAPAN

BENEFICIARY:

SHANGHAIDASHENGCO.，LTD.UNITC2/FJINGMAOTOWER,SHANGHAI,CHINA.

CURRENCYCODE,AMOUNT:

USD21240.00

AVAILABLEWITH/.BYANYBANKBYNEGOTIATION

DRAFTSAT:

SIGHTFOR100PCTINVOICEVALUE

DRAWEE:

THEINDUSTRIALBANKOFJAPAN,HEADOFFICE

PARTIALSHIPMENT:

ALLOWED

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NOTALLOWED

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CHINESEPORTS

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