商业银行经营管理网上作业题参考答案.docx
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第一章导论
一、名词解释:
1.商业银行商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2.信用创造职能 商业银行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款,而活期存款是构成贷市供给量的主要部分,因此:
商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通,具有了信用创造功能。
﹡﹡
3、商业银行体系:
是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型,然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。
商业银行的类型在各国不尽相同,一般有以下几种划分标准。
4、资本盈余
主要由投资者超缴资本所得所形成。
资本盈余与股本有着相关关系的两个项目。
5、留存盈余:
是尚未动用的银行累计税后利润部分,是银行所有者权益的一个项目。
留存收益按留存时间可分为以前年度累计留存基本年留存。
6、资本票据:
是一种以固定利率计息的小额后期偿-付证券,该政权的期限为年不等。
它可以在金融市场出售,也可以向银行的客户推销。
7、储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金
二、填空
1、商业银行具有一般的企业特征---()、()、()、()有自有资本、独立核算、自负盈亏,以赢利为目的。
2、商业银行是经营()货币资金的金融企业,是一种特殊的企业-----信用领域,创造能充当一般等价物的货币存款。
3、商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有:
()、()、()、()、()信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济
4、我国银行董事会一般包括()1/3的独立董事,董事可以连选连任,每期1-3年,独立董事不超过()2届。
﹡﹡
5()监事会及银行的稽核部门对银行的一切业务和内部管理进行监督,还要对董事会指定的经营方针及重大、决策、制度及其被执行情况进行检查,一旦发现问题()限期改进。
﹡﹡
6、商业银行的管理系统由全面管理、()()财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成。
7、按业务覆盖地域划分:
可将商业银行分为()()()()地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。
8、现金资产比率(头寸比率)、流动资产比率和贷款占总资产比率属于()资产流动性指标。
﹡﹡
9、股权占总资产比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比例以及预期存款变动率属于()负债类流动性指标。
﹡﹡
10、贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的差异、存款增长率与贷款增长率之比属于()资产综合类流动性指标。
11、一般公司的资本是指资产总值减去负债总额后的净值,这个净值被称为()所有者权益、净资产、产权资本或自有资本。
12、商业银行资本宽泛,出了所有权益外,还包括一定比例的()债务资本。
13、商业银行具有双重资本的特点,()所有者权益称为一级资本或核心资本,
14、长期债务()称为二级资本或附属资本。
﹡﹡
15、1988.7西方12国央行()“巴塞尔协议”统一了国际银行资本衡量和资本标准,确立了资本双重性的国际规范。
16、“巴塞尔协议”统一了国际银行()资本衡量和资本标准。
﹡﹡
17()股本构成银行资本的核心部分,不仅代表银行的所有权,还代表永久权。
18()资本盈余除反映超缴资本以外,还反映银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。
﹡﹡
19()资本盈余是调节资本金,制定股息政策的一个重要项目。
20当银行决定增加注册资本时可将()资本盈余划转股本来实现这一目的。
﹡﹡
21在企业不盈余或减少盈余的情况下,企业可以动用()资本盈余。
22留存盈余大小取决于企业盈利大小(正)相关、股息政策及税率等因素(负)相关。
23、债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种()外源资本。
﹡﹡
24、债务资本也称为后期偿付债券。
通常有()资本票据和债券两类。
﹡﹡
三、简答
1、商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款,这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。
因此,创立商业银行,必须经过严格的论证。
2、股份公司制的银行和民营银行包括:
股份制银行包括公开发行(深圳发展银行、上海浦东银行、中国民生银行、兴业银行)和未公开发行股票(上海银行、浙江银行、恒丰银行、渤海银行)﹡﹡
1.简述单元制银行的优缺点
优点:
可以防止银行垄断,有利于自由竞争,也缓和了竞争程度;有利于银行与地方政府协作,能适应本地区的发展需要;银行具有自主性和独立性,业务经营灵活性大;银行管理层次少,有利于中央银行货币政策贯彻执行,有利于提高货币政策效果。
缺点:
不利于银行的发展;银行实力弱抵御风险能力差;银行制本身与经济的外向型发展相矛盾。
1.分行制商业银行的优缺点
指在那些总行之下,可在本地或外地设有若干分支机构,都可以从事商业银行业务。
进一步可以分成总行制和总管理处制。
我国交通银行总管理处制,只有管理功能,而不营业。
优点:
有利于银行吸收存款,有利于银行扩大资本总额和经营规模,能取得规模经济效益;便于银行使用现代化管理手段设备,提高服务质量,加快资金周转速度;有利于调剂资金、转移信用、减小风险;资金来源广泛。
缺点:
容易加速垄断,规模大、层次多、管理难度大。
5、商业银行经营的三目标安全性、流动性和赢利性
6、简答商业银行的业务收入与业务支出
业务收入:
贷款利息,投资收入(股息、红利、债息及出卖有价证券的净差额)、劳务佣金;
业务支出:
吸收存款利息、接入资金支付利息、贷款和投资损失、工资办公费用、设备维修税收
7、商业银行经营三大支柱
1999.6.3巴塞尔银行监管委员会对外宣布了“新的资本充足率框架”,新增加了监管约束和市场约束,与最低资本,(资本充足率)规定组成三大“支柱”
8、简述商业银行普通股持有人权利
对银行的所有权体现在享有分配和处置银行税后利润以及制定和修改银行章程、任免银行董事会成员、决定银行经营大政方针的权利。
9商业银行盈余
也是银行资本的重要组成部分,这些资本并非为单一的外源资本,还包括了内源资本。
由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余,而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。
它们是权益资本。
10、银行债券性资本优缺点
包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。
优点:
债务利息税前支付,可以降低成本;增加这类资本不会影响银行股东对应行的控制股权;此类资本有助于提高银行的收益率。
缺点:
债务资本有法定偿还性,故银行应注意支付能。
四、问答题
(一)阐述商业银行的经营原则﹡﹡﹡
1、安全性原则
即要求银行在经营活动中,必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存,使客户对银行保持坚定的信任。
所以商业银行必须做到以下几点:
合理安排资产规模和结构,注重资产质量。
提高自有资本在全部负债中的比重。
必须遵纪守法,合法经营。
2、流动性目标
指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行支付的需要。
流动性是指资产的变现能力,衡量资产的流动性指标有:
资产变形成本,成本越低则流动性越强;资产变现速度。
保持流动性,以适当价格取得可用资金的方法:
实施资产变现,负债的途径,扩股增资、吸收存款或借款
流动性高的资产:
库存现金、在中央银行的超额准备金存款、其他活期存款(必须抱有一定的比例);次之对其他银行的临时贷款、国库券及其他短期债券(第二储备金);较差的是长期债券、抵押贷款、长期信用贷款。
3、盈利性原则
是指商业银行经营活动的最终目标,这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。
商业银行盈利=商业银行业务收入-商业银行业务支出
业务收入:
贷款利息,投资收入(股息、红利、债息及出卖有价证券的净差额)、劳务佣金;
业务支出:
吸收存款利息、接入资金支付利息、贷款和投资损失、工资办公费用、设备维修税收
(二)商业银行实现盈利的途径﹡﹡
1、尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重。
2、以尽可能低的成本取得更多的资金。
3、减少贷款和投资损失。
4、加强内部经济核算,提高银行职工劳动收入,节约管理费用开支。
5、严格操作规程,完善监管机制。
(三)商业银行的经营环境﹡﹡
(1)宏观经济波动加剧,经济的不确定性增大
进几十年经历了布雷顿森林体系崩溃出现国际货币的激烈波动、1974石油危机、20.80年代末期的东南亚金融危机和现在由美国次贷危机引发全球金融危机。
(2)金融市场迅猛发展,银行面临激烈竞争
20世纪80年代多国放松金融管制实现金融自由化、信息化发展,出现了全球金融市场一体化和全球化的局面。
同时资产证券化和融资证券化发展。
导致扩大了银行的业务范围和业务收入,同时也为其他的非银行金融及大公司直接由货币市场融资提供方便,降低银行的比较优势。
(3)银行监管加强,内控机制改善
注:
题中未标注为﹡,黑色字体为题目,蓝色为答案。
第二章商业银行资本
一、名词
1、银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。
2、资本结构合理性
是指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等应在资本总额中占有合理的比重。
3、内源资本策略
内源资本策略,银行充实资本金的第一选择。
即通过累积利润转增资本,税后利润补充资本公积金和盈余公积金以提高核心资本,提取一般拨备提高附属资本。
4、分母对策
压缩银行的资产规模,资产规模越大,其对银行资本需求越强。
对于一些银行资本可以通过销售部分高风险或有问题或是价格水平较高的金融资产,以减少规模。
二、填空
1、银行资本充足性有()数量和结构两个层面的内容。
2、资本数量的充足性受银行()经营规模和金融监管部门管理规定等因素影响
3、一般资本数量越大,财务杠杆系数越()小。
4、资本量不足时,往往是银行盈利性与()安全性失衡所致。
5、()高资本量会带了高的资本成本和失去投资机会,所以数量要适当。
6、资本与存款比率一般以达到()10%为宜。
7、资本与存款比率低于10%表明银行资本不足或存款过多,往往被认为()银行信用过度膨胀。
8、分类比例法是在20世纪50年代初,由()美国纽约联邦储备银行设计。
9、分类比例法又被称为()纽约公式。
10、总资产与风险资产的比率不得低于()8%。
11、核心资产与风险资产的比率不得低于()4%。
12、()适度资本金额是内源资本支持银行资产增大的第一限制。
13、()银行创利能力是支持资产增大的第二限
三、单选题
1、C 2、B 3、C 4、A 5、D 6、B 7、A 8、C 9、B 10、A
三、多选题
1.ABCE;2、ABDE;3、AB;4、ABCD;5、BCD;
6、ABCD;7、ABD;8、AB;9、ABCDE;10、ABC;
四、简答
1、无风险资产组成。
包括现金、存款、存放同业、短期国债即第一、第二级准备金等流动性很强的资产。
这类资产流动性强不需要资本作保障。
2、风险小资产组成。
包括5年期以上的政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和投资。
风险小,风险权数5%,即要求5%的资本保障。
3、普通资产组成。
包括除政府公债之外的证券贷款和证券投资,故也称有价证券资产。
其风险较大,流动性也较差,故风险权数为12%。
4、风险较高资产。
包括那些对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款,此类资产的风险权数20%
5、有问题资产。
包括超过偿付期限的贷款和可疑贷款。
银行持有此类资产的遭受损失的几率很大,故风险权数为50%
6、亏损资产和固定资产。
亏损资产是银行投入的因损失而收不回来的资产;固定资产是购置的进行生存、发展、开展业务的物质条件,是被固化了的资产。
这类资产应由银行资本金抵偿,因其风险权数100%
五问答题
巴塞尔协议的内容
1988年,西方12国《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》规定12个参与国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。
对银行资本衡量采用了全新的方法。
第一重新界定了资本,把资本分成第一级“核心资本”由股本和税后流利中提取的储备金组成。
第二级资本称附属资本,由未公开储备、重新估计储备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。
第二银行资本负债表内的资产分成五类,并分别对各类资本规定风险权数,据以计算风险资产。
第三章负债业务经营管理
一、概念
1、银行负债业务
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
2、存款的概念——是各类组织机构(包括各类企事业单位、机关、团体)和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。
3、活期存款
指可由存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
4、定期存款
是客户和银行预先约定存款期限的存款。
5、存款准备金制度
商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。
6、存款保险制度
指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施
7、可转让支付命令帐户
是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。
8、大额可转让定期存单(CD存单)
存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。
二、填空
1、活期存款具有货币()支付手段和流通手段的职能。
2、活期存款具有很强的()派生能力,能有效提高银行的盈利水平。
3、存款的风险包括清偿风险、()利率风险、()电子网络风险。
4、()利率风险指市场利率变动给银行带来损失的可能性。
5、美国、加拿大、英国的投保银行由()政府出面建立。
6、日本、比利时、荷兰投保银行由()政府和银行界共同建立。
7、德国投保银行在政府支持下由()银行同业联合建立。
三单选题
答案1、C 2、B 3、C 4、A 5、C 6、D 7、B 8、D 9、C 10、B
四、简答
1、商业银行的负债结构
主要由存款、介入款和其他负债三个方面的内容所组成。
2、定期存款对银行经营管理有着特殊的意义
1、定期存款是银行稳定的资金来源。
2、定期存款的资金利率高于活期存款。
3、定期存款的营业成本低于活期存款。
3、存款的主要来源
工商企业、机关、团体、部队、学校等事业单位、非银行金融机构、是城乡居民。
4、清偿风险
指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要,而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。
5、利率风险指市场利率变动给银行带来损失的可能性。
6、货币市场存款帐户
利率高,没有利率上限;
存款10万美元可得到存款保险;
向第三者支付时,可使用支票或电话通知转帐,但每月不能超过6次;
帐户要求保留2500美元的最低余额;
提款时必须提前至少7天通知银行;
客户会定期收到一份结算清单。
7、简述大额可转让定期存单(CD存单)特点
不记名的,可以自由转让;
存单面额大,金额固定;
期限固定;
利率较高;
其流通市场非常活跃。
五、断辨析题
1、错分析:
区别
(1)普通定期存单是记名的,不能转让,更不能在金融市场上流通:
cd则多采用不记名的方式,可转让,
(2)普通定期存单金额有大;而cd面额较大且相对固定(3)cd期限较短,大多在一年内,在未到期前可以在市场上流通,自由转让,但不能提前向发行存单银行兑付;而普通定期存单不能转让和流通,办理适当手续后可提前支取。
(4)普通定期存单利率大都是固定的;而存单的利率有固定的也有浮动的,在二级市场上转让时,按当时市场利率计算价格。
2、对分析:
主要有财务分析法和5c分析法,还有些非财务的因素,包括管理水平,增长前景,对社区的承诺,对员工的态度。
3、错分析:
原则上银行不能要求提前归还贷款,但特殊情况下可以。
4、错分析:
区别在于,贷款参与业务中的牵头银行只须承诺而不必筹集那么多资金,而购买份额的机构可以将其转让:
银行贷款的牵头银行必须在贷款前组织银行团,并筹集足额资金,而且银团成员承担的部份无法转让。
作业题四(第三章)
一、名词
1、资金成本
为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。
2、可用资金成本
银行可用资金所负担的全部成本。
3、相关成本
吸收存款的相关因素可能带来的支出。
如风险成本、连锁反应成本。
4、加权平均成本
指所有存款资金的每单位平均成本。
5、边际存款成本指银行在吸收的存款达到一定规模后,再新增一个单位的存款所要增加的成本。
6、同业拆借
同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性的资金周转,它是
二、选择题
答案1、C 2、B 3、C 4、A 5、C、
6、D 7、B 8、D 9、C 10、B
三、多选题
答案
1.BCD;2、ACE;3、ABDE;4、BDE;5、ABCDE;
6、BDE;7、ABCDE;8BD;9ACD;10、ABCDE;
四、判断辨析题
1、错分析:
区别
(1)普通定期存单是记名的,不能转让,更不能在金融市场上流通:
cd则多采用不记名的方式,可转让,
(2)普通定期存单金额有大;而cd面额较大且相对固定(3)cd期限较短,大多在一年内,在未到期前可以在市场上流通,自由转让,但不能提前向发行存单银行兑付;而普通定期存单不能转让和流通,办理适当手续后可提前支取。
(4)普通定期存单利率大都是固定的;而存单的利率有固定的也有浮动的,在二级市场上转让时,按当时市场利率计算价格。
2、对分析:
主要有财务分析法和5c分析法,还有些非财务的因素,包括管理水平,增长前景,对社区的承诺,对员工的态度。
3、错分析:
原则上银行不能要求提前归还贷款,但特殊情况下可以。
4、错分析:
区别在于,贷款参与业务中的牵头银行只须承诺而不必筹集那么多资金,而购买份额的机构可以将其转让:
银行贷款的牵头银行必须在贷款前组织银行团,并筹集足额资金,而且银团成员承担的部份无法转让。
五、简答
1、影响商业银行存款变动的外部因素
经济发展水平和经济周期
金融法规
中央银行的货币政策
人们的消费习惯和偏好
2、商业银行组织吸收存款的策略
(一)安全有保障
(二)品种有创新
(三) 服务有优质
(四)存取有保证
(五)宣传有特色
3、近年推出的储蓄存款种类
个人通知存款
信用卡存款帐户
个人支票存款帐户
教育储蓄
住房储蓄
爱心储蓄
各种礼仪储蓄
个人银行结算帐户
定活通
4、存款的定价准则
银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时,必须遵循自身获取一定利润的准则。
5、存款的定价方法
存款成本加利润定价法
加权平均资金成本法
利用边际成本确定存款利率
市场渗透存款定价
上层目标定价
利用存款定价来实现银行的目标
6、家庭选择活期存款银行时要考虑
方便的地理位置
可获得许多其它服务
安全性
低收费和低余额要求
熟悉程度
7、企业选择银行时要考虑
银行机构的金融健全性
银行是否是将来可靠的信用来源
银行官员的素质
贷款定价是否有竞争力
提供的金融咨询的质量
是否提供现金管理和经营服务
8、上层目标定价法
争取事业有成的专业人士、企业所有人、经理和其它高收入家庭,向他们提供服务,收取利润较高的服务费。
9、非存款性负债业务
同业拆借
向中央银行借款
证券回购
国际金融市场融资
发行中长期债券
六、计算
1、假设某银行开办了某种新的存款种类,由此使存款平均余额增加了9000万元,这些资金的利息成本为270万元,其它成本为135万元,新增资金的20%用于非盈利资产,则该银行的边际成本计算如下:
资金边际成本=
(270+135)/9000=4.5%
新增可用资金边际成本= (270+135)/9000×(1-20%)
=5.625%
2、假定一家银行预计以7%的存款利率筹集2500万美元的新存款,如果银行提供7.5%的利率,它可以筹到5000万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到7500万美元,而8.5%的利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。
假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。
这个新的贷款收益代表了边际收益——银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。
根据上述事实,银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大?
1.利率从7%—7.5%:
总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%
=375万-175万=200万
边际成本率=200万/2500万×100%=8%
2.利率从7.5%--8%:
总成本的变化:
8%×7500万-7.5%×5000万
=600万-375万=225万
边际成本率:
225万/2500万=9%
3. 利率从8%—8.5%:
总成本的变化:
8.5%×10000万-8%×7500万 =850-600=250万
边际成本率:
250/2500=10%
4. 利率从8.5%—9%:
总成本的变化:
9%×12500万-8.5%×10000万 =1125万-850万=275万
边际成本率275万/250万=11%
总利润:
2500 ×10%—2500×7%=75万
5000×10% -5000×7.5%=125万
7500×10%-7500×8%=150万
10000×10%-10000×8.5%=150万
12500×10%-12500×9%=125万
作业题五
1、再贴现
是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向商业银行提供融资支持的行为。
2、同业拆借
同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性的资金周转,它是商业银行为解决短期资金余缺,调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。
3、再贷款
中央银行对商业银行的贴现及放款的一种方法,指商业银行以本票或以政府债券等作抵押向中央银行取得的贷款。
申请再贷款在操作上比再贴现简便灵活,但中央银行对再贷款的限制比再贴现也更严格。
4、库存现金
是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
5、在中央银行存款
这是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。
在中央银行存款由两部分构成:
一是法定存款准备金,二是超额准备金。
6、法定存款准备金按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。
7、超额准备金是指在存款准备金账户中,超过了法定存款准备金的那部分存款。
这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款一样,是商业银行在中央银行账户中保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。
8、存放同业存款是指商业银行存放在其他银行的存款。
9、在途资金,也称托收未达款,是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
10、资金头寸
在银行、证券公司等金融
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