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上海市基金会已经初步形成较为完整的公益生态链,有支持型和研究型的基金会,也有募集型和运作型的基金会。
(三)领域分布情况
按照国民经济的行业分类标准,上海市基金会以社会服务领域和教育领域为主,这两类占据基金会总数的近七成。
其中社会服务类约占37%,教育类约占31%,其他依次是文体、卫生、科学研究、工商服务和生态研究,共约占社会组织总量的32%(见图4)。
从领域分布情况看,上海市基金会发展呈现如下特点。
图4上海市基金会分布领域
1.领域不断拓展
基金会领域已从传统的安老、扶幼、助学、济困、助医、助残、救灾等慈善领域逐步拓展到科技、教育、文化、环境保护、拥军优属、法律援助、心理辅导、司法矫治、城市遗产保护、政策研究、行业支持等公益领域,有些填补了我国基金会领域的空白,呈现全面发展的态势。
如上海阮仪三城市遗产保护基金会就是全国唯一的从事城市遗产保护的基金会。
2.社会服务和教育领域发展较快
上海民政部门积极推进社会组织登记管理制度先行先试改革,集登记管理和业务主管双重责任于一身,为那些找不到业务主管单位的基金会承担业务主管单位的责任,引导其向服务民生的方向发展。
教育类基金会发展方面,在“中央级高校捐赠收入财政可以配比资金”的国家鼓励政策下,目前上海的中央级普通高校100%成立了基金会。
3.经济类基金会崭露头角
依托上海“四个中心”建设战略,特别是在“金融中心”的背景下,经济领域的各种基金会独树一帜,逐渐发展起来。
如上海市现代服务业发展研究基金会是以资助现代服务业新型项目、开展交流与合作为宗旨的基金会。
国泰君安基金会和上海民生艺术基金会都是由上市公司发起设立的基金会。
二财务情况[2]
(一)原始基金情况
截至2012年底,上海市基金会的注册原始基金共计21.72亿元。
原始基金在1亿元以上的基金会有5家(见表1),占基金会总数的3.9%;
在1000万元以上的有34家,占基金会总数的26.6%;
平均每家原始基金为1400万元。
表1上海市原始基金过亿元的基金会
(二)总资产情况
截至2012年底,上海市基金会总资产为102.48亿元,其中公募基金会总资产为64.44亿元,非公募基金会总资产为38.04亿元。
有19家基金会的总资产超过亿元(见表2),占基金会总数的14.8%。
平均总资产为8006万元。
基金会总资产从“十一五”初期的31亿元增长到目前的102.48亿元,年均增长率为28%。
上海市慈善基金会是上海第一个总资产超过10亿元的基金会,资产总额达到18.85亿元。
表2上海市总资产过亿元的基金会
续表
(三)净资产情况
截至2012年底,上海市基金会净资产为93.59亿元,负债为8.89亿元,净资产率在91%以上,负债率不足9%,表明基金会资产结构优良。
在基金会净资产中,流动资产占52%,固定资产占4%,长期投资占44%,表明基金会资产流动性好、增值保值意识强。
流动资产中,货币资金占54%,短期投资占29%,表明基金会货币资金在位率高、安全性高和防风险意识强。
总体上看上海市基金会资产优良,具有变现能力强、债务风险小、资金安全性强、注重增值保值等特点(见图5、图6、图7)。
图5上海市基金会总资产构成
图6上海市基金会净资产构成
图7上海市基金会流动资产构成
(四)收入情况
2012年度,上海市基金会年度总收入为26.05亿元,其中捐赠收入为19.66亿元,占比75%;
政府补助收入为3.17亿元,占比12%;
投资收入为2.32亿元,占比9%;
服务收入为1517万元,占比1%(见图8)。
图82012年上海市基金会收入状况比例
“十一五”时期以来,上海市基金会收入主要有以下特点。
1.社会捐赠收入是基金会收入的主渠道
“十一五”时期以来,社会捐赠收入占总收入的比重逐年稳步增长。
2006年股市虽然利好,捐赠收入也仅占30%左右。
2008年因汶川地震,捐赠收入剧增。
2005~2012年,捐款收入由9.53亿元上升到19.7亿元,捐赠收入占总收入的比重由最低的10%上升到近80%(见图9)。
2.政府扶持力度较大
近几年,政府购买服务收入和政府补助收入呈现增长态势,2012年政府补助收入占基金会总收入的比例达到12%,表明各级政府重视基金会工作,扶持力度较大,比重也高于全国平均水平。
根据2011年年检数据,全国基金会政府补助收入平均只占总收入的6.4%。
图9捐赠收入、投资收益、政府补助收入分布
3.投资方式较为稳健
2012年,上海市基金会的投资收益为2.32亿元,占基金会总收入的9%,约30%的基金会开展了投资。
有些基金会投资收益率超过12%。
近5年上海市基金会年均收益率在5.8%左右(见图10),高于同期银行存款利率,也高于全国平均水平。
2011年全国基金会投资收益占总收入的比例仅为1.79%。
2006年是上海市基金会投资收益最高峰年,达到了14.8亿元,收益率高达58%左右,投资收入占基金会总收入的62%。
但是从2007年开始逐年锐减,由此可见基金会投资收益与国内外经济形势密切相关。
上海市基金会在投资项目上,多数采取了稳健的、多元化的投资策略,主要以委托理财、申购新股、购买开放式基金、投资实业、购买国债居多,较少涉及房地产、股票投资等投资项目。
图10基金会投资收益率
总体而言,由于我国基金会的发展时间普遍较短,资本运作经验不足,缺乏专业的投资人才,以及投资市场尚不完善、投机性强等,因此基金会投资收益率普遍不高。
(五)支出情况
2012年,上海市基金会总支出为16.58亿元,其中公益支出为15.71亿元,占比94.75%;
工资福利和行政办公支出为6439万元(工资福利支出为3384万元,行政办公支出为3055万元),占比3.88%;
其他支出为2248万元,占比1.36%(见图11)。
公益支出(15.71亿元)中,公募基金会支出11.03亿元,为上年度总收入的76.4%,高出规定达标比例(70%)6.4个百分点;
非公募基金会支出4.68亿元,为上年度基金会基金余额的17.3%,高出规定达标比例(8%)9.3个百分点。
图11基金会支出分布
“十一五”时期以来,上海市基金会支出情况主要有以下特点。
1.公益成本效率高
以2012年度为例,基金会公益支出与工资福利和行政办公支出比为25∶1,即基金会以1元的成本,做了25元的公益。
2.公益支出达标率呈上升趋势
“十一五”初期,上海市公募基金会公益支出比例的达标率是66%,非公募基金会的达标率是90%。
到了2012年,公募基金会和非公募基金会的公益支出比例达标率均达到了90%。
公募基金会的公益性增长明显,而非公募基金会的公益支出比例一直维持在较高水平(见图12)。
图12基金会公益支出达标率
3.工资福利和行政办公支出控制较严
“十一五”初期,基金会工资福利和行政办公支出的达标率只有40%。
到了2012年,工资福利和行政办公的达标率达到了80%左右,达标基金会增加了近1倍(见图13)。
图13工资福利和行政办公支出比例达标率
三基金会公益功能发挥情况
2012年,上海市基金会公益支出达15.71亿元,受益群众达400余万人次,涉及公益项目3027个。
其中教育类项目1164个,占比38%;
社会救助类项目659个,占比22%;
文化类项目577个,占比19%(见图14)。
图14基金会公益项目分布
“十一五”时期以来,上海市基金会公益事业涉及社会各个方面,关系千家万户,极具社会影响力。
基金会作为第三次社会分配的主力军,在回应社会需求、提供社会服务、缓解社会矛盾、促进社会公平、倡导正确价值观等方面作用显著,是政府很好的合作伙伴。
1.社会保障体系中的补充作用好
上海市基金会通过吸纳社会资源,扩大公共服务,发挥了拾遗补缺的重要作用,尤其是对政策不能覆盖的边缘困难群众的帮扶作用更为明显。
仅2012年,上海慈善基金会在助学、助医、助困等项目方面的资助金额就达5.26亿元,受益群众达104万人次(户)。
上海市民帮困互助基金会主动替政府分忧,积极为政府日常救助政策边缘的社会特殊困难群体提供应急性、临时性救助,年度共支出帮扶资金7630万元,帮扶对象达3.9万人次。
2.社会管理中的承接作用大
在“党委领导、政府负责、社会协同、公众参与、法治保障”的社会管理新格局中,上海市基金会积极发挥作用,逐步成为政府的得力助手。
在拥军优属方面,上海市基金会坚持对“三属”(烈士家属、因公牺牲军人遗属及病故军人遗属)子女的助学进行投入。
同时,长期资助驻沪部队的官兵完成学历教育,并对驻沪部队军人家庭进行补助。
上海阮仪三城市遗产保护基金会在澳大利亚、加拿大和中国台湾等地进行“中国遗产保护巡展”,有力提升了中国民间遗产保护工作在世界范围内的影响力。
上海市华侨事业发展基金会积极开展民间外交,连续多年开展中美杰出青年培训交流,项目被纳入国家教育部“中美人才交流机制”的总体框架。
上海宋庆龄基金会自2006年发起儿童文化公益服务项目——“宋庆龄爱心书库”以来,始终秉承“让阅读伴随成长,用爱心点亮希望”的服务宗旨,先后为云南、湖南、贵州、海南、安徽等地的边远山乡师生举办讲座培训和夏令营,受益师生达29万人次。
此外,基金会对违法违规特殊群体开展教育、矫治、培训、救助和心理辅导,保证了青少年健康成长,促进了社会稳定。
3.社会事业发展中的助推作用强
在科技、教育、文化、卫生、体育等社会事业领域,基金会发挥了重要的助推作用。
上海市教育发展基金会成立以来,资助各级各类教育项目总额已达4亿元,有力地支持了上海教育事业的发展。
科技类基金会支持优秀科技论文评审颁奖,支持举办国际性科技学术研讨会,支持科协搞好科技知识的普及宣传等,推动了上海科技事业发展。
上海大学生科技创业基金会,已资助500多家大学生创业企业,资助总额达1.5亿元,其中100多家企业实现盈利,约40家企业年销售额超过1000万元,通过支持创业带动就业人数将近5000人。
上海文化发展基金会设立“基金会文化艺术资助项目”,专门资助文学、影视剧、舞台艺术、音乐、美术等领域构思新颖、紧扣时代脉搏、关注现实生活的项目,“十一五”以来共资助项目1982个,资助金额达到2.06亿元,为繁荣上海乃至全国的文化艺术做出了较大贡献。
上海科普教育发展基金会积极开展科普项目,将流动科技馆办到社区、学校、郊区、农村,惠及20余万人。
四队伍建设情况
(一)从业人员队伍情况
截至2012年底,上海市基金会共有从业人员1317人,其中专职工作人员588人,占比45%;
兼职工作人员729人,占比55%(见图15)。
兼职人员中,企事业单位人员最多,占到从业人员的32.76%左右,其次是离退休聘用人员,占从业人员总数的21.6%(见图16)。
每家基金会平均有从业人员9人,其中专职人员只有4人。
图15基金会工作人员专兼职占比情况
“十一五”以来,上海市基金会从业人员队伍主要有以下特点。
1.基金会专职从业人员少
“十一五”以来,专职工作人员的比例一直维持在40%左右。
由于受人员工资福利支出比例限制,许多基金会为了降低人力成本,只能招聘兼职员工,尤其是企业背景的非公募基金会基本上都是让企业员工兼职从事基金会工作,近两年还呈现兼职人员增加的趋势。
图16基金会工作人员构成
2.从业人员年龄结构有所优化
据2012年年检数据,基金会从业人员中35岁及以下的约占30%,36~60岁约占50%,60岁以上约占20%(见图17)。
比较分析近三年的数据(见图18),35岁及以下的从业人员逐年增加,从业队伍呈年轻化发展态势,已有部分年轻、高专业素养的人才加入基金会从业队伍;
60岁及以上的人员比例维持在20%左右。
图172012年基金会工作人员年龄结构
图182010~2012年基金会工作人员年龄情况
3.从业人员学历较高,整体素质越来越高
目前,基金会从业人员中,本(专)科以上学历者占比约94%,其中硕士及以上学历人员占比21.93%,留学人员占比1.35%。
远高于上海市从业人口中大专及以上文化程度的比例。
尤其是一些研究类的基金会,其工作人员都是硕士以上学历,而高中以下学历者有所减少(见图19、图20)。
图19基金会工作人员学历结构
图202010~2012年基金会从业人员学历情况
(二)理事会、监事会队伍情况
截至2012年底,上海市参加年检的128家基金会均按规定设立理事会、监事会,共召开理事会议260余次;
共有理事1605人,平均每家13名;
共有监事233人,平均每家2名。
“十一五”以来,上海市基金会理事、监事队伍主要有以下特点。
(1)基金会理事兼职人员比例高,不领取报酬人员比例高。
据2012年年检数据,兼职理事比例达到95%以上,不领取报酬的理事达到90%以上。
(2)基金会理事、监事都具有一定社会影响力。
据2012年年检数据,虽然公募基金会中的政府工作人员占比较大,达到31.48%,但近年来呈下降趋势;
其次为企业家、公司高管或从业人员,占比24.6%。
非公募基金会中企业家、公司高管或从业人员占比最大,达到24.91%,其次为其他行业背景人员比例达23.89%,此外,政府工作人员比例也较高,达到17.06%(见图21)。
(三)党建队伍情况
“十一五”以来,上海市十分重视基金会党建队伍,截至2012年底,在上海市应建必建的127家基金会中,有110家设有各种形式的党建组织,占基金会总数的86.61%。
党支部和党小组是最常见的组织形式(见图22)。
图21基金会理事成员构成
图22基金会党建形式
在党组织隶属关系上,以挂靠业务主管单位党组织为主,占比约40%;
其次是挂靠单位党组织,占比约32.5%(见图23)。
图23基金会党组织隶属关系
五信息公开情况
在政府的重视和公众舆论的压力下,上海市基金会信息公开意识日益增强,截至2012年末,基金会的信息公告率已经达到了100%。
“十一五”以来,上海基金会信息公开主要有以下特点。
(一)公布内容较为全面
目前,上海市基金会除了按照民政部要求每年公布年检信息摘要外,从2011年开始,每年还要在上海市社会团体管理局官网上全文公布基金会年检报告书和审计报告,包括基金会人员的薪酬、项目运作情况等。
此外,上海市部分基金会严格自律,自行披露了更详细的财务报表。
比如上海真爱梦想基金会按照上市公司的要求对基金会年度报告书进行了“裸报”。
2011年和2012年,该基金会连续两年被中国《福布斯》中文网评为“中国最透明的基金会”第一名。
同时上榜的还有上海市安济医疗救助基金会和上海市慈善基金会。
上海宋庆龄基金会也被列为高度透明的基金会。
上海市慈善基金会、上海宋庆龄基金会等多家基金会逐步把基金会的项目在报纸上做了专项公告。
(二)公布载体较为多元
除了在传统的报刊等纸质媒体上公告外,政府机构还建立了统一的网站,为基金会创造了统一的信息公布平台。
同时,在上海市社会团体管理局的官网上也定期不定期地公布基金会年检报告和基金会的活动信息。
此外,上海市基金会近年来也纷纷设立自己的网站,如图24所示,2005年上海只有30%的基金会设立网站,到了2012年,这一比例提高到了60%以上,基金会网站设立比例翻了1番。
图24基金会网站设立比例
六上海市主要工作举措
“十一五”以来,上海市委、市政府高度重视包括基金会在内的社会组织发展与管理工作,把社会组织发展与管理纳入上海经济社会发展的总体规划。
上海各级民政部门坚持民政为民,开拓创新,努力做到勤政、务实、清廉。
各级党政部门和领导干部率先示范,带头捐款,带头做社会公益志愿者,带头做善事,努力营造全社会关注公益慈善事业的氛围,推动了上海基金会的发展与管理。
主要工作举措有如下几方面。
(一)制度创新
上海市人大出台了《上海市募捐条例》地方性法规,从2012年9月1日起正式施行;
上海市委、市政府办公厅出台了《关于进一步加强本市社会组织建设的指导意见》和《关于鼓励公益性社会组织参与民生服务的指导意见》;
上海市民政局与其他政府部门联名印发了系列文件,如《关于在本市社会团体、基金会、民办非企业单位中建立年金制度若干问题的通知》《关于在本市民间组织中实施的工资基金管理工作通知》《上海市基金会信息公布实施办法》《关于贯彻实施民政部〈社会组织评估管理办法〉的通知》《关于建立市级民间组织负责人谈话制度的通知》《上海市基金会秘书长会议制度》《关于印发〈上海市基金会年度审计报告建议格式文本(试行版)〉的通知》等,为促进和规范社会组织的健康发展提供了政策保障。
(二)政策扶持
1.加大购买服务力度
“十一五”以来,上海市委、市政府十分重视购买社会组织服务工作,作为培育发展社会组织的具体举措,不仅写入了市委、市政府的相关文件,而且积极鼓励和要求各级政府部门先行先试、积极付诸行动。
目前,购买服务的范围已经发展到市、区县和街镇三级社会管理和公共服务的各个领域。
各级政府社会组织业务主管部门或单位,每年都会拿出一定数量的政府资金或财政经费用于购买社会组织服务。
如上海市宣传文化系统每年约有1.5亿元政府资金,用于购买社会组织繁荣社会文化的服务;
经委系统每年约有1亿元政府资金,用于购买社会组织为大学生创业提供的服务;
民政系统每年从福利彩票公益金中安排1亿~2亿元资金,用于购买社会组织为社区民生提供的服务。
2.加强发展瓶颈突破
率先实施了工资基金管理制度。
国家相关文件明确规定社会组织工资基金可以比照事业单位标准进行税前列支,过去由于没有明确社会组织工资基金的管理部门,税务部门按企业标准对社会组织进行税前列支,加重了社会组织及其从业人员的经济负担。
为了解决这个难题,经上海市领导协调,明确由上海市社会团体管理局负责社会组织工资基金的管理工作。
目前很多基金会都参照事业单位实行工资基金管理,每年减少税负上万元,基金会从业人员的实际收入得到明显提高。
率先建立起年金制度。
由于社会组织是按照企业标准缴纳个人养老金,其人员退休后养老金收入明显低于事业单位退休人员。
为了消除社会组织人才的后顾之忧,上海市于2008年推行实施社会组织年金制度。
实行年金制度后,有条件的社会组织及其工作人员可以缴纳补充养老保险,在规定比例内的缴费,可享受国家有关免税政策。
这一举措大大缩小了社会组织与事业单位职工的退休保障差距,提高了社会组织就业吸引力和员工队伍稳定性。
3.加大财税政策扶持力度
根据国家捐赠税前扣除政策规定,上海市政府各相关职能部门相互支持配合,及时转发国家文件,出台细化落实意见,切实保障公益性捐赠税前扣除政策落地,让更多公益性社会组织享受到了税收优惠政策,促进了公益事业公平健康地发展。
据统计,上海市取得公益性捐赠税前扣除资格的基金会已达106家,占基金会总数的73%。
在非营利组织免税资格认定方面,上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局及时转发了《财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》,上海有超过80家基金会获得非营利组织免税资格认定。
4.加强服务平台搭建
搭建跨界合作交流平台。
上海市从2010年起每年举办由社会组织和企业集中参展的“公益伙伴日”平台。
通过参观游园、游戏劝募、论坛沙龙等多种方式,在政府、企业、基金会、公益性民办非企业和媒体、社区居民之间实现全方位连接。
在政府、社会组织、企业、社区和市场间搭建起交流、沟通和合作的桥梁,构建伙伴关系,促成公益合作项目签约,积极推动跨界合作,助推公益慈善事业合作机制的形成。
2011年度的“公益伙伴日”期间,共有100余家社会组织设展位参展,市区两级民政机关、各委办局、街道(镇)等政府机构,宝钢集团、上海移动、汇丰银行等近80家爱心企业,上海广播电视台等近30家媒体和12500余人次的市民热情参与了“公益伙伴日”活动。
“公益伙伴日”现场公募活动共募集资金5.2万元,合作项目签约总额为4500余万元。
搭建公益招投标和创投平台。
上海市民政部门从2009年以来,每年安排近上亿元福彩公益金,面向社会组织实施社区公益服务项目招投标和创投,并鼓励和特邀部分基金会作为资金和项目支持方参与其中,在全国取得了良好的示范效应,写入了上海市政府工作报告,列入了国家民政部与上海市的部市合作协议。
搭建社会组织合作交流的平台。
上海市尝试搭建基金会出资、民办非企业组织运作项目的合作平台,召开了基金会和民办非企业组织之间的项目洽谈会,促成了多项合作项目。
此举受到了基金会和民办非企业单位的普遍欢迎,基金会资助民办非企业公益组织从事具体公益事业,推动了公益生态链的形成。
搭建基金会合作交流平台。
上海市建立了基金会秘书长联席会议制度。
每年召开两次,通过大会交流和小组讨论,基金会之间加强了了解,沟通了情况,密切了联系。
此外,还搭建了同领域基金会的交流平台,已经形成了教育领域、医疗领域、民政领域、科技领域、文化领域等相同领域的基金会例会制度,加强同领域基金会的业务探讨,探索共同合作的机会。
5.加强各类服务培训
在专业培训方面,为了帮助基金会提高业务技能,掌握政策动向,上海市民政局每年邀请相关部门和专家定期对基金会的秘书长和财务人员进行业务培训。
培训内容包括财务、税务、资金保值增值、项目运作以及政策宣讲等各方面知识。
经过几年持续不断、有针对性的培训,上海市基金会在业务活动、风险控制、账务处理和相关政策的理解等方面能力有了较大提升。
在服务指导方面,遵循服务理念,不定期上门走访,帮基金会切实协调解决日常工作中遇到的各类问题,如设立外汇账户、开具各类证明材料、资料查询、信息公告等。
(三)监管引导
1.加强信息化建设,提高管理效能
“十一五”以来,上海以“全覆盖、全参与、全流程、全智能”为目标,全面推进
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