会计师事务所报备工作附表Word文档下载推荐.docx

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2018年度因执业行为涉及法律诉讼情况（含分所）

2018年度因执业行为受刑事处罚情况

人员情况**

首席合伙人（主任会计师）姓名

首席合伙人（主任会计师）国籍

合伙人（股东）总数**

具有注册会计师执业资格的合伙人（股东）人数**

全所从业人数（含分所）**

总所从业人数**

全所党员人数

全所党员合伙人人数

注册会计师情况

全所注册会计师人数（含分所）**

总所注册会计师人数**

其中：

硕士及以上学历

本科学历

大专学历

大专以下学历

考试制注册会计师总数**

考核制注册会计师总数**

财务情况（含分所，单位：

审计业务收入***

职业风险基金年初数

税务业务收入****

本年提取职业风险基金

咨询业务收入*****

本年使用职业风险基金

其他业务收入

职业风险基金年末数

业务收入合计

本年度职业责任保险费

年末净资产

职业责任保险累计赔偿限额

净利润

本年度职业责任保险赔偿发生额

出具审计（鉴证）报告

数量（个）

保险追溯期（若有）

保险公司名称

实质性统一管理情况（如有）

分所人事是否接受总所统一管理（是/否）

分所财务是否接受总所统一管理（是/否）

分所业务是否接受总所统一管理（是/否）

分所质量控制和信息系统是否接受总所统一管理（是/否）

其他内部治理情况

最大合伙人（股东）出资比例（%）

主任会计师/首席合伙人出资比例（单位：

%）

注：

*因执业行为受行政处罚或行业惩戒的，应当在本栏填写各次处罚（惩戒）时间、原因、种类；

涉及合伙人（股东）或其他注册会计师的，应注明其姓名和执业证书编号。

**人数以2018年12月31日数据为准，下同。

***如无特别说明，审计业务收入包括财务报表审计（包括与财务报表审计密切相关的专项审计）、内部控制审计、验资和其他审计业务，下同。

****税务业务收入包含涉税鉴证、税务咨询等会计师事务所从事的各类税务业务收入，下同。

*****咨询业务收入不含税务咨询业务收入，下同。

******“本年”指报备年度，如，进行2018年报备，则“本年”指2018年，下同。

附表2

会计师事务所分所基本情况表

分所负责人

分所负责人注册会计师证书编号

分所负责人是否为会计师事务所合伙人（股东）

分所负责人注册关系是否在分所所在地

分所负责人注册关系所在地（如非分所所在地）

2018年度本分所注册会计师因执业行为受行政处罚情况*

2018年度本分所注册会计师因执业行为受行业惩戒情况*

人员情况

分所从业人数

注册会计师人数（注册关系在分所所在地）

2018年度财务情况（单位：

税务业务收入

咨询业务收入

备注

*本分所注册会计师因执业行为受行政处罚或行业惩戒的，应当在本栏填写各次处罚（惩戒）实施的监管机构、时间、原因、种类以及注册会计师的姓名和执业证书编号。

附表3

会计师事务所合伙人（股东）情况表*

序号

姓名

性别

出生

年月

国家（地区）**

是否具有中国注册会计师执业资格

中国注册会计师证书编号

其他中国职业资格证书名称及编号***

是否在本所专职执业（工作）

是否为移居境外人员****

2018年度在中国境内居留时间是否不少于6个月

在本所工作时间（年）

出资额

（单位：

出资（股权）比例

*本表以填报为基准填写；

本表行数不足时，可自行添加。

**国家（地区）填写中国内地、香港特区、澳门特区、台湾地区或其他具体国家或地区名称。

***非注册会计师合伙人填写“其他中国职业资格证书名称及编号”一栏。

其他中国职业资格为资产评估师、税务师或造价工程师等。

****移居境外人员指获得中国境外永久居留权、长期居留许可的人员。

附表4

会计师事务所（分所）业务收入明细表*

单位：

万元

项目

证券期货相关业务

非证券期货相关业务

2018年度

2017年度

一、主营业务收入

（一）财务报表审计

1.年报审计

2.中报审计

3.专项审计**

（二）内部控制审计

（三）验资

（四）资产评估

（五）涉税鉴证

（六）工程预决算审核

（七）其他鉴证业务***

（八）会计服务

（九）税务服务

（十）咨询服务****

（十一）其他

二、其他业务收入

（一）培训收入

（二）其他

补充资料：

一、国际业务收入情况

1.境外分支机构收入*****

2.为内地企业提供境外上市、融资或其他审计服务取得的收入

3.来源于境外客户的其他收入

二、客户数量

1.财务报表审计户数

2.内部控制审计户数

3.验资户数

4.资产评估户数

5.涉税鉴证户数

6.工程预决算审核户数

7.其他业务服务户数

客户总数

*会计师事务所以全所（含分所）数据填写本表，分所以本分所数据填写本表。

**指与财务报表紧密相关的一些专项审计业务，如IPO审计、净资产专项审计等。

***指

（一）至（六）项业务以外的带有鉴证或证明性质的业务，如高新技术企业认定审计、司法鉴定、捐赠审计、移民审计、结项审计等。

****税务咨询服务在“税务服务”项目中列示。

*****指会计师事务所在境外设立的、具有实质控制权的分支机构的收入，以人民币表示。

附表5

会计师事务所（分所）支出明细表*

一、营业支出

（一）工资薪酬支出

1.合伙人（股东）工资薪酬支出

2.高级经理级人员工资薪酬支出

3.经理级人员工资薪酬支出

4.其他人员工资薪酬支出

（二）业务费**

（三）教育培训支出

其中：

境内培训支出

境外培训支出

（四）技术开发费

1.审计软件开发费

2.管理信息系统开发费

3.其他

（五）职业责任保费

（六）行业会费

（七）上缴管理费

1．上缴国内管理总部管理费或服务费等

2.上交国际会计网络年费***

（八）其他

合计

二、各项税费支出

（一）增值税

（二）城市维护建设税

（三）教育费附加

（四）企业所得税

（五）个人所得税

1.合伙人（股东）个人所得税

2.其他人员个人所得税

（六）其他税费

三、其他支出

（一）捐赠支出

（二）剩余收益分配支出

1.向合伙人（股东）分配的剩余收益

2.向其他人员分配的剩余收益

补充资料

1.合伙人（股东）本年平均人数****

2.高级经理级人员本年平均人数****

3.经理级人员本年平均人数****

4.其他人员本年平均人数****

**包括办公费、差旅费、劳务费、租赁费。

***指加入国际会计网络后向管理总部上缴的管理费或服务费等。

****本年平均人数=（2017年末人数+2018年末人数）/2

附表6

会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）审计业务情况表

客户名称

是否为港澳台投资者控制的内地企业*

业务类型**

境外上市地（境外企业所在地）***

境外股票名称及代码（如有）

会计师事务所注册登记机构（如有）****

境内及境外合作方事务所名称（如有）

报告签署方*****

签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号

本所项目合伙人姓名及执业资格证书编号

报告意见类型

报告签署日期

本所收费金额（单位：

万元）******

——

会计师事务所执行境外审计业务而未如实报告的，依法承担法律责任。

*指在内地依法设立且由港澳台投资者直接或间接持有50%以上股份、股权、财产份额、表决权或者其他类似权益，或通过其它方式予以控制的企业。

**业务类型选填①内地企业境外上市审计业务②非内地企业境外上市审计业务③内地企业境外投资审计业务④其他境外审计业务。

“内地企业境外上市审计业务”是指根据《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定》（财会﹝2015﹞9号）的相关规定，中国内地企业直接或间接在境外发行股票、债券或其他证券并上市（含拟上市）相关的财务报告审计以及上市后年度财务报告审计等业务。

***上市（含拟上市）企业填写境外上市地，非上市企业填写其境外所在地；

请填写具体国家（地区）名称。

****指在境外上市地（境外企业所在地）执行审计业务是否需要向境外上市地（境外企业所在地）有关监管机构进行注册登记。

*****指出具该项目审计报告的会计师事务所，选填①本所②合作方境内所③合作方境外所。

******仅指为客户提供境外审计服务相关的收费（如无法拆分，请注明）。

附表7

会计师事务所2018年度境外（含港澳台及外国）非审计业务情况表

业务类型*

业务所在地

合作关系**

本所收费金额

万元）***

*业务类型选填①审计之外的其他鉴证业务②税务③咨询④其他。

**合作关系选填①联系所②同为国际会计网络成员所③其他。

***仅指为客户提供境外非审计服务相关的收费（如无法拆分，请注明）。

附表8

会计师事务所2018年度为公共部门客户提供专业服务情况表*

客户类型**

业务类型***

签字合伙人或注册会计师姓名及执业资格证书编号（如有）

项目合伙人姓名及执业资格证书编号（如有）

*本表中的公共部门是指根据法律和国家授予的公共权力，以公共利益为目标，运用公共资源管理社会公共事务、提供公共产品或服务的行政、立法、司法机构，以及关系公共利益、提供公共产品或服务的公益类事业单位和非营利组织。

**客户类型选填①政府部门②基金会③医疗卫生机构④大中专院校

其他。

***业务类型选填①财务报表审计②预决算审计③绩效审计④社保缴纳专项审计

其他专项审计

内部控制咨询

司法鉴定

投资评审

反洗钱机制建设

其他专业服务。

附表9

会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表

境外分支机构名称

所在地

设立时间*

从业人数**

2018年度主要业务***

2018年度收入

2017年度收入

*设立时间具体到年月。

**从业人数以2018年12月31日为基准填写。

***主要业务需按项目填写完整。

附表10

会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表

单位：

一、2018年度是否开展以下业务

业务类型

是/否*

具体业务描述

是否履行了财会〔2018〕8号文规定的反洗钱义务

1.办理买卖不动产

……

2.代管资金、证券或其他资产

3.代管银行账户、证券账户

4.为成立、运营企业筹措资金

5.代客户买卖经营性实体业务

二、2018年度报告可疑交易情况（包括报告日期、报告部门和报告事项）

*此项若填是，则需要填写后续三项内容；

若填否，则无需填写。